第八章-利益相關(guān)者理論(上)

1第八章利益相關(guān)者治理理論（上）2一、利益相關(guān)者理論概述（一）什么是利益相關(guān)者理論所謂利益相關(guān)者理論，是指運(yùn)用利益相關(guān)者分析方法研究企業(yè)管理問題的一整套理論方法體系的總稱。利益相關(guān)者理論尚處于迅速發(fā)展階段，其應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓展，但尚未形成一套成熟的、邏輯嚴(yán)密的理論體系。3（二）利益相關(guān)者理論的產(chǎn)生和發(fā)展

1、1963年，美國斯坦福大學(xué)研究所率先提出了利益相關(guān)者的概念。

2、1984年，美國學(xué)者Freeman的專著《企業(yè)戰(zhàn)略管理：利益相關(guān)者方法》是利益相關(guān)這理論發(fā)展史上的一部里程碑式的著作。

3、此后，利益相關(guān)者理論在企業(yè)倫理學(xué)、企業(yè)管理理論和公司治理理論研究中得到了廣泛應(yīng)用。利益相關(guān)者理論與企業(yè)社會責(zé)任理論、戰(zhàn)略管理理論、組織理論、績效評價(jià)理論、資源基礎(chǔ)理論、企業(yè)能力理論、治理理論相結(jié)合，推動了相關(guān)理論的發(fā)展。4概念的提出Freeman社會責(zé)任理論戰(zhàn)略管理理論績效評價(jià)理論公司治理理論5二、利益相關(guān)者的概念（一）廣義的利益相關(guān)者與狹義的利益相關(guān)者廣義:

1、企業(yè)的利益相關(guān)者是指那些能夠影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或被企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所影響的個(gè)人或群體。這種影響可能是單向的也可能是雙向的，包含了關(guān)系、交易或合約等形式在內(nèi)（Freeman，1984）。

2、企業(yè)對其負(fù)有責(zé)任的群體（Alkhafaji1989）。

3、利益相關(guān)者是那些與企業(yè)存在關(guān)系的群體（Thompson，1991）。

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狹義:1、

Clarkson(1994)以是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)定義利益相關(guān)者。他認(rèn)為利益相關(guān)者可以分為主動的利益相關(guān)者和被動的利益相關(guān)者兩類，主動的利益相關(guān)者是“那些向企業(yè)投入了人力或非人力資本從而承擔(dān)了某種形式風(fēng)險(xiǎn)的人”，沒有這些人的參與企業(yè)將無法生存；被動的利益相關(guān)者則是指“由于企業(yè)的活動而使之處于風(fēng)險(xiǎn)之中的人”。這一定義強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)者對企業(yè)擁有合法的要求權(quán)，而不問其是否有能力影響企業(yè)以及其與企業(yè)的關(guān)系是否具有合法性。

2、斯坦福大學(xué)研究所(1963)、Bowie(1998)、Freeman和Reed(1983)、Nasi(1995)認(rèn)為，利益相關(guān)者是指組織賴以生存的人。

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3、Freeman和Evan(1990)、Hill和Jones(1992)、Cornell和Shapiro(1987)則將利益相關(guān)者定義為與企業(yè)交易關(guān)系中的訂約人(contractor)或參與者(participator)。(二）Mitchell(1997)等學(xué)者認(rèn)為，作為企業(yè)的利益相關(guān)者必須具備三個(gè)條件：影響力、合法性和緊迫性?；谝陨先齻€(gè)特征的不同組合產(chǎn)生不同類型的利益相關(guān)者。（三）楊瑞龍和周業(yè)安(2001)以是否向企業(yè)投入了專用性資產(chǎn)為標(biāo)準(zhǔn)將企業(yè)利益相關(guān)者區(qū)分為潛在利益相關(guān)者和真實(shí)利益相關(guān)者。所謂專用性資產(chǎn)是指具有可抵押性和不可證實(shí)性的資產(chǎn)，這種資產(chǎn)一旦形成就難以轉(zhuǎn)作他用，或者雖然可以改變用途但一旦改變用途將嚴(yán)重貶值。前者與Freeman(1984)的定義相一致，后者則特指那些向企業(yè)投入專用性資產(chǎn)的個(gè)人或群體?！爸挥挟?dāng)潛在的利益相關(guān)者向企業(yè)投入專用性資產(chǎn)時(shí)，才轉(zhuǎn)化為真實(shí)的利益相關(guān)者。并且企業(yè)治理理論所要分析的是真實(shí)的利益相關(guān)者對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的影響”。

8供應(yīng)商消費(fèi)者社區(qū)政府社會組織出資者債權(quán)人雇員自然資源生態(tài)系統(tǒng)子孫后代9三、利益相關(guān)者管理與企業(yè)績效企業(yè)資源基礎(chǔ)理論研究表明，企業(yè)的競爭優(yōu)勢的獲得和績效的提高取決于企業(yè)運(yùn)營過程中形成的各種無形的、有價(jià)值的、競爭對手難于模仿或取得的資產(chǎn)(Atkinson、WaterhouseandWells,1997)。包括良好的聲譽(yù)、獨(dú)特的組織文化、與客戶和供應(yīng)商之間的長期穩(wěn)定的關(guān)系、知識資產(chǎn)等（Barney，1986;Leonard，1995;Teece，1998）。這些資產(chǎn)是企業(yè)核心競爭力的基礎(chǔ)和源泉，是企業(yè)歷史發(fā)展過程中人力資源、組織資源和自然資源之間獨(dú)特的長期相互作用的結(jié)果(Barney，1986;Leonard，1995;Teece，1998)。企業(yè)與其利益相關(guān)者之間在長期的相互作用過程中能夠創(chuàng)造并有效的利用這些資源，使企業(yè)在長期價(jià)值創(chuàng)造方面獲得超越對手的競爭優(yōu)勢。10

Grant(1996)、Moran和Ghoshal(1996)、Nahapiet和Ghoshal(1998)、Spender(1996)等研究企業(yè)戰(zhàn)略的學(xué)者認(rèn)為，企業(yè)是一個(gè)學(xué)習(xí)、創(chuàng)造和擴(kuò)散關(guān)于價(jià)值創(chuàng)造的知識的制度裝置。這些知識包括了企業(yè)與其利益相關(guān)者之間在長期合作過程中產(chǎn)生的信任、聲譽(yù)等資產(chǎn)(Barney和Hansen,1994;Ring和VandeVen,1994)。企業(yè)的利益相關(guān)者具體包括雇員、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)、自然環(huán)境等。這些利益相關(guān)者對企業(yè)競爭能力和企業(yè)績效的影響和作用機(jī)制各不相同。學(xué)者們通過大量的富有針對性地案例研究(casestudy)、事件研究(eventstudy)和統(tǒng)計(jì)研究揭示了利益相關(guān)者管理對企業(yè)績效的作用機(jī)制。11雇員管理有效的雇員管理對改善企業(yè)的財(cái)務(wù)績效具有顯著影響(Delery和Doty,1996;Huselid,1995)。有效的雇員管理措施包括：提供安全舒適的工作環(huán)境以提高員工滿意度；通過建立激勵機(jī)制調(diào)動和提高雇員工作積極性；賦予雇員更多的責(zé)任以激發(fā)雇員的工作熱情等。雇員多元化是指企業(yè)招聘雇員不受膚色、種族和性別的限制。對雇員的歧視會使雇員產(chǎn)生不滿，引發(fā)過度流動和磨洋工現(xiàn)象,導(dǎo)致生產(chǎn)效率下降(Robinson和

Dechant,1997)。雇員多元化能夠增強(qiáng)企業(yè)對優(yōu)秀人才的吸引力從而招收到更加優(yōu)秀的人才(Robinson和Dechant,1997;Thomas和

Ely,1996)，能夠?yàn)槠髽I(yè)在客戶中贏得良好的聲譽(yù)，與更廣泛的客戶建立良好而穩(wěn)定的關(guān)系，提高企業(yè)在動態(tài)多變的全球市場上的競爭力(Robinson和

Dechant,1997;Thomas和

Ely,1996)。12

供應(yīng)商關(guān)系管理

供應(yīng)商是指向企業(yè)提供資金和各種生產(chǎn)原料的組織或個(gè)人。企業(yè)與供應(yīng)商之間建立在相互信任基礎(chǔ)之上的長期穩(wěn)定的合作關(guān)系能夠提高企業(yè)競爭力。長期與一個(gè)供應(yīng)商保持穩(wěn)定合作關(guān)系的企業(yè)比那些同時(shí)擁有很多供應(yīng)商的企業(yè)具有更高的績效水平(Harrison和Freeman,1999)。企業(yè)與供應(yīng)商之間的具有競爭性的市場交易關(guān)系正在轉(zhuǎn)變?yōu)橄嗷バ湃蔚拈L期合作關(guān)系。例如，企業(yè)的供應(yīng)商、客戶往往共同參與企業(yè)產(chǎn)品的改進(jìn)，供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量的改進(jìn)對企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量也具有顯著影響(Atkinson等，1997)。

13客戶關(guān)系管理

Frooman(1997)的研究結(jié)果表明，市場對公司不負(fù)責(zé)任的行為或非法行為反應(yīng)十分敏感，公司的市場價(jià)值顯著下降。Bromiley和

Marcus(1989)、Davidson和Worrell(1988)、Hoffer、Pruitt和

Reilly(1988)等學(xué)者調(diào)查了客戶對企業(yè)產(chǎn)品召回聲明的反應(yīng)后發(fā)現(xiàn)，除了汽車行業(yè)外，客戶對產(chǎn)品召回往往持否定態(tài)度，客戶通常會采取提起訴訟、不再購買企業(yè)產(chǎn)品等懲罰措施從而影響企業(yè)的收益。相反，提高顧客滿意度可以促進(jìn)企業(yè)績效的提高。例如，企業(yè)為更好的滿足客戶需要設(shè)計(jì)開發(fā)新的產(chǎn)品，或提供更為周到的服務(wù)，雖然在短期內(nèi)會增加企業(yè)財(cái)務(wù)成本，但當(dāng)客戶認(rèn)識到企業(yè)向其提供的產(chǎn)品既安全且質(zhì)量好時(shí)，企業(yè)的銷售量和未來收入將增加，同時(shí)用于與客戶的關(guān)系投資的成本將下降(Waddock和

Graves,1997)。14環(huán)境管理首先，主動參與環(huán)境事務(wù)能夠降低企業(yè)被動的遵守和適應(yīng)現(xiàn)行和未來的環(huán)境規(guī)則的成本(Dechant、Altman、Downing和Keeney,1994;Hart,1995;Shrivastava,1995)。其次，為加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)和治理，企業(yè)必須盡量降低原料消耗，尋找更加安全、可靠和廉價(jià)的替代品，開發(fā)和使用更為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，從而降低企業(yè)的運(yùn)營成本，提高效率(Russo和

Fouts,1997;Shrivastava,1995)。第三，對環(huán)境的關(guān)注能夠使企業(yè)設(shè)計(jì)和制造出更具差異性、吸引力和親和力的產(chǎn)品，從而獲得和維持競爭優(yōu)勢(Shrivastava,1995)。第四，對環(huán)境的積極反應(yīng)可以改善企業(yè)形象，提高客戶、雇員對企業(yè)的忠誠度，從而降低了企業(yè)為建立、維系與未來利益相關(guān)者之間良好關(guān)系的成本

(Dechantetal.,1994;Hart,1995;Shrivastava,1995)。15社區(qū)關(guān)系管理

Clarkson(1995)指出，政府和企業(yè)所在社區(qū)為企業(yè)提供的基礎(chǔ)設(shè)施對企業(yè)競爭力具有重要影響，而基礎(chǔ)設(shè)施的數(shù)量和質(zhì)量反過來又決定于企業(yè)的納稅狀況和企業(yè)對環(huán)境的保護(hù)（損害）。Altman(1998)、Waddock和Boyle(1995)認(rèn)為企業(yè)主動的調(diào)整與所在社區(qū)的關(guān)系可以為企業(yè)拓寬戰(zhàn)略選擇空間。Altman(1998:222)對企業(yè)的高層管理人員和負(fù)責(zé)社區(qū)關(guān)系的人員的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示，許多高層管理人員認(rèn)為企業(yè)積極參與社區(qū)事務(wù)對企業(yè)而言是必要的，能夠增強(qiáng)企業(yè)的競爭優(yōu)勢。其他的一些研究則表明與社區(qū)建立良好的關(guān)系能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來稅收減免、降低調(diào)整成本、提高勞動力素質(zhì)等好處從而提高企業(yè)的績效。16Hillman和Keim(2001)、Berman、wicks、Kotha和Jones(1999)等學(xué)者運(yùn)用大樣本的回歸分析方法對利益相關(guān)者管理與企業(yè)績效的關(guān)系及各利益相關(guān)者對企業(yè)績效影響的顯著程度進(jìn)行了分析?？傮w上，利益相關(guān)者管理與企業(yè)績效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。但各利益相關(guān)者對企業(yè)績效的影響是不同的。Hillman和Keim(2001)的結(jié)論表明，社區(qū)關(guān)系、雇員關(guān)系和雇員多元化與企業(yè)績效和企業(yè)競爭力呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，而產(chǎn)品滿意度和環(huán)境管理與企業(yè)績效之間呈微弱的負(fù)相關(guān)關(guān)系。Bermann、Wicks、Kotha和Jones(1999)的結(jié)論與前者不同，雇員滿意度和客戶滿意度與企業(yè)績效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，雇員多元化、環(huán)境管理和社區(qū)關(guān)系管理與企業(yè)績效之間不存在顯著的相關(guān)關(guān)系。17

以上結(jié)果并不足以否定先前的研究。造成這種結(jié)論上的差異的原因在于，一方面，將各利益相關(guān)者對企業(yè)績效的影響分離開來加以考慮是十分困難的(Berman、Wicks、Kotha和Jones，1999)，研究中構(gòu)造的回歸模型也沒有反映出利益相關(guān)者之間的相互作用對企業(yè)績效的間接影響；另一方面，研究所使用的樣本數(shù)據(jù)本身可能存在較大的偏差(Hillman和Keim,2001)。18四、企業(yè)社會責(zé)任的利益相關(guān)者觀點(diǎn)（一）企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效（財(cái)務(wù)績效）

企業(yè)首先是一個(gè)創(chuàng)造價(jià)值的單位，生產(chǎn)功能（價(jià)值創(chuàng)造功能）是企業(yè)的首要功能，企業(yè)的創(chuàng)造組織租金的能力及其結(jié)果是衡量企業(yè)績效的基本尺度。組織租金是指企業(yè)組織創(chuàng)造的超出單個(gè)成員從事生產(chǎn)經(jīng)營活動收益總和的剩余。（二）企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任

1、利益相關(guān)者管理與社會事務(wù)參與(Carroll，1979)2、利益相關(guān)者管理、社會事務(wù)參與與財(cái)務(wù)績效的關(guān)系

3、企業(yè)社會責(zé)任的界定

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如果以企業(yè)的組織使命和根本目標(biāo)——價(jià)值創(chuàng)造為判斷標(biāo)準(zhǔn)的話，企業(yè)僅應(yīng)承擔(dān)由利益相關(guān)者管理所限定的社會責(zé)任(Hillman和Keim，2001)。這一結(jié)論也得到了實(shí)證研究的支持。Berman（1999）等的實(shí)證研究表明，現(xiàn)實(shí)中企業(yè)對利益相關(guān)者的關(guān)注受提高企業(yè)財(cái)務(wù)績效這一動機(jī)的驅(qū)動，而不是因?yàn)楣芾碚哒J(rèn)為企業(yè)負(fù)有對利益相關(guān)者的道義責(zé)任。從而，利益相關(guān)者管理“不過是企業(yè)提高其績效的一種工具（或手段）”。204、局限性與進(jìn)一步的研究（1）忽視了在同一利益相關(guān)者內(nèi)部具有不同特征的利益相關(guān)者子群體的特殊利益要求及其對企業(yè)績效的影響。因此，對利益相關(guān)者群體特性更為深入細(xì)致的考察應(yīng)成為進(jìn)一步研究的方向。（2）沒有考慮到在滿足其中某一利益相關(guān)者主體利益要求的同時(shí)對其他利益相關(guān)者的利益損害對企業(yè)績效的影響。因此，有效的利益相關(guān)者管理必須為企業(yè)經(jīng)營者平衡相互競爭的利益相關(guān)者之間的利益沖突提供一個(gè)單一、明確的標(biāo)準(zhǔn)，否則，利益相關(guān)者管理不僅不具備可操作性，而且為公司經(jīng)營者追求私利、逃避責(zé)任提供了借口(Jensen,2000)。

21（3）如果利益相關(guān)者、企業(yè)績效與社會責(zé)任的研究