證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(保薦代表人)-第五節(jié)內部控制

證券從業(yè)-投資銀行業(yè)務(保薦代表人)-第五節(jié)內部控制1.【單選題】根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于內核會議的說法錯誤的是（）。A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決B.參加內核會（江南博哥）議的委員人數不得少于7人C.來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的1/2D.內核會議應當制作內核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內核委員確認正確答案：C參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：第59條，證券公司應當明確內核會議的具體規(guī)則和表決機制。內核會議應當制作內核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內核委員確認。第60條，內核會議應當形成明確的表決意見。同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應當至少經2/3以上的參會內核委員表決通過。有效的內核表決應當至少滿足以下條件：①參加內核會議的委員人數不得少于7人；②來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的【1/3】（C項說法錯誤）；③至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決。2.【單選題】關于證券公司內部控制保障的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司投資銀行業(yè)務部門應當為每個投資銀行類項目配備具備相關專業(yè)知識和履職能力、數量適當的業(yè)務人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質量B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質量、合規(guī)情況、業(yè)務收入等各項因素C.證券公司應當建立內部控制人員回避制度，明確回避的情形。內部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責的項目審核、表決工作D.內部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：D參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項，第25條，證券公司投資銀行業(yè)務部門應當為每個投資銀行類項目配備具備相關專業(yè)知識和履職能力、數量適當的業(yè)務人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質量。B項，第29條，證券公司不得將投資銀行類業(yè)務人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質量、合規(guī)情況、業(yè)務收入等各項因素。C項，第32條，證券公司應當建立內部控制人員回避制度，明確回避的情形。內部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責的項目審核、表決工作。D項，第34條，證券公司應當建立科學、合理的投資銀行類業(yè)務內部控制人員薪酬考核體系，保證內部控制人員獨立、有效地履行內部控制職責。內部控制人員的薪酬收入【不得】與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平。3.【單選題】關于證券公司投資銀行類業(yè)務的內部控制，下列說法錯誤的是（）。A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年B.投資銀行類業(yè)務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數的1/5C.內部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤D.內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：B參考解析：B項說法錯誤，根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂）第31條，投資銀行類業(yè)務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數的【1/10】。3.【單選題】關于證券公司投資銀行類業(yè)務的內部控制，下列說法錯誤的是（）。A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年B.投資銀行類業(yè)務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數的1/5C.內部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤D.內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平正確答案：B參考解析：B項說法錯誤，根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂）第31條，投資銀行類業(yè)務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數的【1/10】。4.【單選題】關于證券公司內部控制組織體系的相關規(guī)定，下列錯誤的是（）。A.證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務質量控制制度，明確質量控制的目標、機構設置及其職責、質量控制標準和程序等內容。同類投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質量控制標準和程序B.證券公司應當設立常設或非常設內核機構履行對投資銀行類業(yè)務的內核審議決策職責，對投資銀行類業(yè)務風險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設內核機構可以在公司層面的內部控制部門內部設立，也可以在公司層面單獨設立，但應當獨立于投資銀行業(yè)務條線和質量控制部門或團隊C.證券公司可以設立內核委員會作為非常設內核機構。內核委員會委員（簡稱內核委員）應當包括來自證券公司合規(guī)、風險管理等部門的人員，并根據各自職責獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內核委員，參與內核工作。聘請外部人士作為內核委員的，證券公司應當對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調查和評估D.證券公司投資銀行類業(yè)務的風險管理是指在公司整體風險管理體系下，通過實施風險監(jiān)測和評估、開展風險排查、進行風險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務信用、流動性、操作等風險的控制職責正確答案：C參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項正確，第12條，證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務質量控制制度，明確質量控制的目標、機構設置及其職責、質量控制標準和程序等內容。同類投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質量控制標準和程序。B項正確，第14條，證券公司應當設立常設或非常設內核機構履行對投資銀行類業(yè)務的內核審議決策職責，對投資銀行類業(yè)務風險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設內核機構可以在公司層面的內部控制部門內部設立，也可以在公司層面單獨設立，但應當獨立于投資銀行業(yè)務條線和質量控制部門或團隊。C項錯誤，第15條，證券公司【應當】設立內核委員會作為非常設內核機構。內核委員會委員（簡稱內核委員）應當包括來自證券公司合規(guī)、風險管理等部門的人員，并根據各自職責獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內核委員，參與內核工作。聘請外部人士作為內核委員的，證券公司應當對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調查和評估。D項正確，第19條，證券公司投資銀行類業(yè)務的風險管理是指在公司整體風險管理體系下，通過實施風險監(jiān)測和評估、開展風險排查、進行風險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務信用、流動性、操作等風險的控制職責。5.【單選題】根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》相關規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設置一名內核負責人，全面負責內核工作B.證券公司投資銀行類業(yè)務的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導、開展合規(guī)培訓等措施，履行對投資銀行類業(yè)務合規(guī)風險的控制職責C.證券公司應當對投資銀行類業(yè)務承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構的職責范圍，確保其在授權范圍內開展業(yè)務活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務。專門從事資產管理業(yè)務的證券公司分支機構開展資產證券化業(yè)務除外D.證券公司應當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構正確答案：D參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項錯誤，第16條，證券公司【應當】設置一名內核負責人，全面負責內核工作。內核負責人不得兼任與其職責相沖突的職務，不得分管與其職責相沖突的部門。B項錯誤，第18條，證券公司投資銀行類業(yè)務的合規(guī)是指在【公司整體合規(guī)管理體系】下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導、開展合規(guī)培訓等措施，履行對投資銀行類業(yè)務合規(guī)風險的控制職責。C項錯誤，第21條，證券公司應當對投資銀行類業(yè)務承做實行集中【統(tǒng)一管理】，明確界定總部與分支機構的職責范圍，確保其在授權范圍內開展業(yè)務活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務。專門從事資產管理業(yè)務的證券公司分支機構開展資產證券化業(yè)務除外。D項正確，第24條，證券公司應當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構。6.【單選題】根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》中關于內部控制保障相關規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務制度體系，對各類業(yè)務活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務時，應當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為C.證券公司應當根據投資銀行類業(yè)務特點制定科學、合理的薪酬考核體系，合理設定考核指標、權重及方式，與不同崗位的職責要求相適應。證券公司可以以業(yè)務包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務，或者以其他形式實施過度激勵D.證券公司應當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務人員及相關人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用正確答案：C參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項正確，第20條，證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務制度體系，對各類業(yè)務活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善。B項正確，第22條，證券公司在開展投資銀行類業(yè)務時，應當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為。C項錯誤，第28條，證券公司應當根據投資銀行類業(yè)務特點制定科學、合理的薪酬考核體系，合理設定考核指標、權重及方式，與不同崗位的職責要求相適應。證券公司【不得】以業(yè)務包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務，或者以其他形式實施過度激勵。D項正確，第40條，證券公司應當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務人員及相關人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用。11.【多選題】未通過證券公司投資銀行類業(yè)務內核程序的投資銀行類項目，不得存在（）等行為。A.提交輔導驗收申請材料B.對外報送發(fā)行、上市申請材料C.對外出具資產評估專業(yè)意見D.推薦在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌并公開轉讓正確答案：A,B,D參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂）第13條，未通過內核程序的投資銀行類項目，不得存在下列行為：①提交輔導驗收申請材料；②對外報送發(fā)行、上市申請材料；③對外出具財務顧問專業(yè)意見；④推薦在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌并公開轉讓；⑤對外提交備案材料；⑥對外披露相關文件；⑦對外報送反饋意見回復報告、發(fā)審委意見回復報告、舉報信核查報告、會后事項專業(yè)意見等文件；⑧其他公司認為可能對投資銀行類項目產生重大影響的行為。本指引所稱內核程序是指可以由內核部門等常設內核機構書面審核通過，也可以由內核委員會等非常設內核機構集體表決通過。12.【多選題】證券公司投資銀行類項目應當重新履行立項、內核等內部控制程序的情形有（）。A.發(fā)行條件發(fā)生實質性改變的項目B.曾被公司立項、內核審議否決的項目C.存在風險的項目D.終止審查的項目正確答案：A,B,D參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂）第81條，存在下列情形的投資銀行類項目應當重新履行立項、內核等內部控制程序：①發(fā)行條件發(fā)生實質性改變的項目；②曾被公司立項、內核審議否決的項目；③向中國證監(jiān)會和證券交易場所、行業(yè)協會等自律組織報送被否決或備案未通過的項目；④終止審查的項目；⑤公司認為有必要的其他項目。項目組就①、②、③、④項規(guī)定的投資銀行類項目再次申請立項、內核時，應當向立項、內核機構提交專項報告，對項目前后差異作出充分比較、說明。13.【多選題】根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于投資銀行業(yè)務內部控制制度保障，說法正確的有（）。A.分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構B.非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構可以開展除項目承銷等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)C.對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年D.投資銀行類業(yè)務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業(yè)務人員總數的1/10正確答案：A,C,D參考解析：根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（2018年修訂），具體分析如下：A項，第24條，證券公司應當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構。B項，第21條，證券公司應當對投資銀行類業(yè)務承做實行集中統(tǒng)一管理，明確界定總部與分支機構的職責范圍，確保其在授權范圍內開展業(yè)務活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構【不得】開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務。專門從事資產管理業(yè)務的證券公司分支機構開展資產證券化業(yè)務除外。C項，第30條，證券公司應當針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標準，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內容。對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年