《信用和存貨管理》課件

信用和存貨管理企業(yè)運營的重要組成部分。有效的信用和存貨管理可以提升企業(yè)盈利能力，降低運營風險。課程大綱課程安排信用管理概述信用政策與信用標準信用分析與信用決策應(yīng)收賬款管理存貨管理概述存貨分類與存貨模型存貨控制與優(yōu)化學(xué)習目標理解信用管理和存貨管理的概念和重要性掌握信用管理和存貨管理的理論和方法提高信用管理和存貨管理的實踐技能教學(xué)內(nèi)容信用管理概述信用政策與信用標準信用分析與信用決策應(yīng)收賬款管理存貨管理概述存貨分類與存貨模型存貨控制與優(yōu)化第一章信用管理概述本節(jié)介紹信用管理的基本概念、作用和原則。學(xué)習本章有助于理解信用管理的本質(zhì)，并為后續(xù)章節(jié)學(xué)習打下基礎(chǔ)。信用定義及特征11.延期付款信用是商品或服務(wù)的提供者允許買方在將來某個時間點付款的安排。22.信任關(guān)系信用建立在信任的基礎(chǔ)上，即賣方相信買方能夠按時履行付款義務(wù)。33.風險與回報信用交易存在風險，即買方可能無法按時付款，但也可能帶來回報，例如擴大銷售和提高客戶忠誠度。44.經(jīng)濟活動信用是現(xiàn)代經(jīng)濟活動的重要組成部分，促進商品和服務(wù)的流通，促進經(jīng)濟增長。信用管理的作用和原則降低風險信用管理可以降低企業(yè)因客戶違約而導(dǎo)致的資金損失風險，提升資金周轉(zhuǎn)效率。提高效率完善的信用管理體系可以優(yōu)化企業(yè)資源配置，減少無效成本支出，提升整體運營效率。維護信譽建立良好的信用管理制度可以樹立企業(yè)的信譽，增強客戶信任，提升企業(yè)競爭力。促進發(fā)展良好的信用管理可以幫助企業(yè)拓展市場，吸引優(yōu)質(zhì)客戶，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。信用管理的職能信用調(diào)查收集和分析客戶的財務(wù)狀況、信譽狀況和經(jīng)營狀況，以評估其償還債務(wù)的能力和意愿。信用額度管理確定客戶的信用額度，即他們可以在一定時間內(nèi)使用的最大信貸額度，以控制風險。信用風險控制通過嚴格的信用政策和流程，最大限度地降低信用風險，確保企業(yè)資金的安全和流動性。應(yīng)收賬款管理管理和催收應(yīng)收賬款，確保及時回收資金，降低壞賬損失的風險。第二章信用政策與信用標準信用政策是企業(yè)對客戶信用管理的總方針和原則。它決定著企業(yè)的信用管理方向，是指導(dǎo)企業(yè)信用管理實踐的綱領(lǐng)性文件。信用標準則是信用政策的具體體現(xiàn)，是企業(yè)對客戶信用狀況進行評估的標準，也是企業(yè)進行信用決策的依據(jù)。信用政策的制定1確定信用目標明確信用政策的目標，例如提高銷售額、降低壞賬損失率或提升客戶滿意度。2評估企業(yè)風險承受能力根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況、行業(yè)競爭狀況等因素，評估企業(yè)能夠承擔的信用風險水平。3確定信用標準根據(jù)信用目標和風險承受能力，設(shè)定信用標準，包括信用額度、付款期限、擔保要求等。4制定信用政策文件將信用政策內(nèi)容以書面形式記錄下來，并將其傳達給相關(guān)部門和人員。信用標準的確定信用標準是企業(yè)對客戶信用風險進行評估和控制的重要依據(jù)，也是決定是否給予客戶信貸的關(guān)鍵因素。1財務(wù)狀況評估客戶的盈利能力、償債能力和財務(wù)風險。2經(jīng)營狀況考察客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)競爭力等。3管理水平評估客戶的管理團隊、管理制度和管理效率。根據(jù)不同的信用標準，企業(yè)可以將客戶劃分為不同的信用等級，并制定相應(yīng)的信用政策。信用分類與評估信用等級劃分將客戶信用等級劃分為不同的類別，例如優(yōu)良、良好、一般、較差。信用評估方法通過財務(wù)指標、償債能力、經(jīng)營狀況等指標評估客戶的信用風險。信用評級機構(gòu)專業(yè)機構(gòu)根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和信用歷史進行評級，為企業(yè)提供信用評估服務(wù)。信用評估模型利用統(tǒng)計模型和機器學(xué)習算法進行信用評估，提高信用評估的效率和準確性。第三章信用分析與信用決策信用分析是企業(yè)進行信用決策的基礎(chǔ)，主要評估客戶償還債務(wù)的能力和意愿。通過信用分析，企業(yè)可以有效降低壞賬風險，提升盈利水平，并優(yōu)化資源配置。客戶信用分析財務(wù)狀況分析評估企業(yè)財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負債率、流動比率、盈利能力等，以了解客戶償還能力。經(jīng)營狀況分析考察企業(yè)經(jīng)營狀況，包括銷售額、毛利率、庫存周轉(zhuǎn)率等，以評估客戶經(jīng)營風險。信用歷史分析了解客戶過往信用記錄，包括付款習慣、違約記錄等，評估其信譽度。行業(yè)分析分析客戶所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭環(huán)境、市場風險等，評估其經(jīng)營風險。信用額度管理1確定客戶信用額度根據(jù)客戶信用評級、經(jīng)營狀況和還款能力等因素確定合理的信用額度。2動態(tài)調(diào)整信用額度定期評估客戶的信用狀況，及時調(diào)整信用額度，以確保風險可控。3信用額度控制嚴格控制客戶的借款額度，防止過度透支，維護企業(yè)資金安全。4信用額度管理系統(tǒng)建立完善的信用額度管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信用額度管理的自動化和規(guī)范化。信用決策流程信用評估根據(jù)收集的客戶信息，運用信用評分模型評估客戶的信用等級。制定信用額度根據(jù)信用等級，確定客戶的信用額度，即客戶可以獲得的最高貸款或賒銷額度。信用審批根據(jù)信用額度，最終決定是否批準客戶的貸款或賒銷申請。信用合同簽訂對符合條件的客戶，需簽訂信用合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。第四章應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款是企業(yè)重要的資產(chǎn)之一，也是企業(yè)經(jīng)營活動中不可或缺的一部分。應(yīng)收款項分類應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)或其他經(jīng)營活動而產(chǎn)生的應(yīng)向客戶收取的款項。逾期應(yīng)收賬款指超過付款期限未償還的應(yīng)收賬款，需要采取措施進行催收。壞賬損失指由于客戶無力償還而最終無法收回的應(yīng)收賬款，需要計提壞賬準備。預(yù)收賬款指企業(yè)收到客戶預(yù)付的款項，尚未提供商品或勞務(wù)。應(yīng)收款項管理策略定期賬款核對與客戶定期核對賬目，避免賬款記錄錯誤和爭議。及時催收設(shè)置合理的催款流程，確保及時收回應(yīng)收款項，避免資金占用過久。信用額度控制根據(jù)客戶信用狀況，合理設(shè)定信用額度，降低信用風險。應(yīng)收賬款融資通過保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押等方式，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為流動資金，提高資金周轉(zhuǎn)效率。應(yīng)收賬款控制與催收應(yīng)收款項控制通過建立完善的控制流程，防止應(yīng)收賬款的損失。主要包括信用政策執(zhí)行、信用額度控制、賬齡分析、應(yīng)收款項的核銷等。應(yīng)收款項催收對逾期應(yīng)收款項進行催收，最大程度地收回款項。催收方式多種多樣，包括電話催收、郵件催收、上門催收等。第五章存貨管理概述存貨管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對企業(yè)的盈利能力和競爭力至關(guān)重要。本章將介紹存貨管理的基本概念、目標、原則和方法，為企業(yè)制定合理的存貨管理策略提供理論基礎(chǔ)。存貨管理的目標11.降低成本控制存貨成本，包括采購、儲存、運輸和管理成本。降低成本，提高企業(yè)盈利能力。22.提高效率優(yōu)化庫存周轉(zhuǎn)率，減少庫存積壓和缺貨現(xiàn)象，提高企業(yè)運營效率和生產(chǎn)效率。33.滿足需求保證充足的庫存，滿足客戶需求，提高客戶滿意度，并降低缺貨造成的損失。44.降低風險控制存貨風險，例如價格波動、市場變化、季節(jié)性需求等，確保企業(yè)運營穩(wěn)定。存貨管理的原則經(jīng)濟性原則合理控制存貨數(shù)量，減少存貨積壓和浪費。減少不必要的倉儲、運輸?shù)瘸杀?。安全性原則確保能夠滿足市場需求，防止出現(xiàn)缺貨情況。建立有效的庫存預(yù)警機制，及時補充庫存。流動性原則保持存貨的快速流動，降低資金占用，提高資金周轉(zhuǎn)率。選擇合適的存貨管理方法，提高存貨周轉(zhuǎn)率。適應(yīng)性原則根據(jù)市場需求變化，及時調(diào)整存貨管理策略，確保庫存結(jié)構(gòu)和數(shù)量符合市場需求。存貨管理的方法定期盤點法定期盤點法是指企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)對全部庫存進行清查盤點，并記錄庫存數(shù)量。循環(huán)盤點法循環(huán)盤點法是指企業(yè)對庫存進行持續(xù)的盤點，每天或每隔一段時間對少量庫存進行盤點，以確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。ABC分類法ABC分類法是根據(jù)存貨價值的重要程度對存貨進行分類，并采取不同的管理措施。定量控制法定量控制法是指根據(jù)庫存管理的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，設(shè)定存貨的安全庫存、訂貨點和訂貨量，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第六章存貨分類與存貨模型存貨分類是根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途等進行區(qū)分，方便管理。存貨模型是運用數(shù)學(xué)方法分析存貨管理，例如經(jīng)濟訂貨批量模型和安全庫存模型。存貨分類方法按產(chǎn)品類型原材料、在制品和產(chǎn)成品等，根據(jù)生產(chǎn)流程中所處階段進行分類。按存放位置倉庫、生產(chǎn)車間、銷售門店等，根據(jù)實際存放地點進行分類。按價值高價值、中價值和低價值，根據(jù)單位價值進行分類。按流動性快速周轉(zhuǎn)、緩慢周轉(zhuǎn)和長期儲存，根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)速度進行分類。經(jīng)典存貨模型經(jīng)濟訂貨批量模型(EOQ)EOQ模型用于計算最佳訂貨數(shù)量，以最小化總存貨成本，包括訂貨成本和持有成本。經(jīng)濟生產(chǎn)批量模型(EPQ)EPQ模型針對持續(xù)生產(chǎn)的企業(yè)，考慮生產(chǎn)成本和持有成本，以計算最佳生產(chǎn)批量。安全庫存模型安全庫存模型通過計算安全庫存，以確保在需求波動或供應(yīng)延遲的情況下，能夠滿足客戶需求。ABC分類法ABC分類法將存貨按價值重要性劃分，優(yōu)先管理價值高的A類存貨，以提高存貨管理效率。存貨控制指標指標名稱定義計算公式安全庫存防止意外需求或供應(yīng)延遲導(dǎo)致缺貨的最低庫存量安全庫存=需求方差*提前期訂貨點當庫存量降至訂貨點時，應(yīng)立即發(fā)出采購訂單訂貨點=平均日需求量*提前期+安全庫存庫存周轉(zhuǎn)率衡量企業(yè)庫存流動性庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫存存貨天數(shù)企業(yè)平均持有存貨的時間存貨天數(shù)=365天/庫存周轉(zhuǎn)率第七章存貨控制與優(yōu)化存貨控制與優(yōu)化是有效管理存貨的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過科學(xué)的控制手段和方法，實現(xiàn)降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率，最終提升企業(yè)經(jīng)營效益。存貨控制的方法ABC分類法根據(jù)存貨重要程度分類管理，高價值存貨嚴格控制，低價值存貨簡化管理。定量控制法根據(jù)預(yù)先設(shè)定標準控制存貨數(shù)量，適用于需求穩(wěn)定、采購周期較短的存貨。定點控制法設(shè)定安全庫存，當庫存降至安全庫存時，及時進行補貨，適用于需求波動較大的存貨。定期盤點法定期對所有存貨進行盤點，準確掌握存貨數(shù)量，適用于庫存量較少、價值較高的存貨。存貨成本控制倉庫管理優(yōu)化合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉儲效率，減少貨物損耗，降低倉儲成本。運輸成本控制選擇合適的運輸方式，優(yōu)化運輸路線，降低運輸費用，提高物流效率。庫存盤點管理定期盤點庫存，及時發(fā)現(xiàn)庫存積壓或短缺問題，降低庫存管理成本。采購成本控制選擇合適的供應(yīng)商，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購效率。存貨周轉(zhuǎn)管理11.降低成本通過提高存貨周轉(zhuǎn)率，企業(yè)可以有效降低存貨持有成本，包括倉儲成本、保險成本、資金占用成本等。22.提高效率快速周轉(zhuǎn)的存貨可以提高生產(chǎn)