部門獨(dú)立核算管理制度

公司方案，建筑公司，施工方案，施工組織設(shè)計(jì)大全，管理制度，公司制度，績效考核，企業(yè)文檔，建筑文檔，營銷方案，策劃方案，財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)制度，管理方案，工作總結(jié)，工作計(jì)劃，企業(yè)管理，培訓(xùn)制度，市場(chǎng)營銷，財(cái)務(wù)管理，人力資源，生產(chǎn)管理，質(zhì)量管理，采購管理，安全培訓(xùn)，部門計(jì)劃，華為管理，時(shí)間管理，管理培訓(xùn)，營銷環(huán)境，論文，裝修方案，合同文件狀態(tài)：[]草稿[]正式發(fā)布[√]正在修改文檔編號(hào)：當(dāng)前版本：V1.0作者：發(fā)布日期：2005//部門獨(dú)立核算制度（試行）北京方正春元科技發(fā)展有限公司公司方案，建筑公司，施工方案，施工組織設(shè)計(jì)大全，管理制度，公司制度，績效考核，企業(yè)文檔，建筑文檔，營銷方案，策劃方案，財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)制度，管理方案，工作總結(jié)，工作計(jì)劃，企業(yè)管理，培訓(xùn)制度，市場(chǎng)營銷，財(cái)務(wù)管理，人力資源，生產(chǎn)管理，質(zhì)量管理，采購管理，安全培訓(xùn)，部門計(jì)劃，華為管理，時(shí)間管理，管理培訓(xùn)，營銷環(huán)境，論文，裝修方案，合同歷史版本版本作者參與者起止日期更新內(nèi)容備注V1.0文件審核單職務(wù)簽字日期運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)人王軍產(chǎn)品規(guī)劃部負(fù)責(zé)人曾紀(jì)才專業(yè)服務(wù)部負(fù)責(zé)人王楓軟件開發(fā)部負(fù)責(zé)人魏向東大客戶部負(fù)責(zé)人王軍人事行政部負(fù)責(zé)人雷東炬項(xiàng)目品管部負(fù)責(zé)人胡小紅業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)人韓宇宏渠道管理部負(fù)責(zé)人李志國文件批準(zhǔn)單職務(wù)簽字日期總經(jīng)理?xiàng)顜r目錄1 概述 .提交立項(xiàng)報(bào)告按照公司文檔標(biāo)準(zhǔn)提交相應(yīng)立項(xiàng)文件項(xiàng)目經(jīng)理不合規(guī)2.不合規(guī)2.審核立項(xiàng)報(bào)告合規(guī) 合規(guī)按公司規(guī)定審核項(xiàng)目的內(nèi)容及所需的人員\工時(shí)\是否已經(jīng)簽定合同等相關(guān)內(nèi)容項(xiàng)目管理不合規(guī)3.審核項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算合不合規(guī)3.審核項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算合規(guī)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)經(jīng)理4.總經(jīng)理批準(zhǔn)立項(xiàng)4.總經(jīng)理批準(zhǔn)立項(xiàng)總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理5.項(xiàng)目執(zhí)行5.項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目小組不合格6.不合格6.提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告按公司標(biāo)準(zhǔn)文檔格式提交報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理7.7.審核項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核、驗(yàn)收項(xiàng)目管理總經(jīng)理8.填銷售申請(qǐng)單合格8.填銷售申請(qǐng)單合格項(xiàng)目經(jīng)理不合規(guī)9.不合規(guī)9.分解、確認(rèn)各部門技術(shù)收入按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)將收入在相關(guān)部門間進(jìn)行分解,將分解結(jié)果標(biāo)注在銷售申請(qǐng)單上項(xiàng)目管理10.10.審核銷售申請(qǐng)單按公司規(guī)定進(jìn)行審核銷售商務(wù)合規(guī)11.合規(guī)11.審批銷售申請(qǐng)單審批簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理12.銷售申請(qǐng)單返回12.銷售申請(qǐng)單返回簽字完后返銷售商務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)理銷售商務(wù)13.交會(huì)計(jì)記帳13.交會(huì)計(jì)記帳銷售商務(wù)14.14.記帳,按實(shí)際進(jìn)度結(jié)算部門損益根據(jù)技術(shù)部門實(shí)際進(jìn)度完成的結(jié)果，沖減預(yù)計(jì)收入，按實(shí)際最終確定結(jié)果記帳會(huì)計(jì)獨(dú)立核算流程說明客戶投資項(xiàng)目(含客戶定制項(xiàng)目和通用產(chǎn)品型項(xiàng)目)獨(dú)立核算流程說明工作內(nèi)容要求完成時(shí)間責(zé)任人備注1銷售機(jī)會(huì)確定隨時(shí)銷售人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)目標(biāo)客戶2項(xiàng)目概算審批隨時(shí)銷售人員項(xiàng)目經(jīng)理總經(jīng)理根據(jù)公司要求確定項(xiàng)目成本和報(bào)價(jià)，包總經(jīng)理批準(zhǔn)3簽定銷售合同根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展隨時(shí)簽定銷售人員4銷售合同留存?zhèn)浒镐N售合同簽定后，銷售人員立即交銷售商務(wù)留存兩份（銷售人員在外地的，在回到公司后二個(gè)工作日內(nèi)將銷售合同交銷售商務(wù)歸檔）留存銷售人員銷售商務(wù)5填銷售單根據(jù)具體情況,隨時(shí)填寫銷售單銷售人員6填發(fā)票申請(qǐng)單根據(jù)合同規(guī)定，在對(duì)方付款日之前詳細(xì)填寫開票信息銷售人員7審核銷售單收到銷售單立即對(duì)銷售單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)銷售單價(jià)是否符合公司要求，審核完畢立即送交財(cái)務(wù)經(jīng)理銷售商務(wù)8審核發(fā)票申請(qǐng)單收到發(fā)票申請(qǐng)單立即詳細(xì)審核發(fā)票申請(qǐng)單內(nèi)容是否和合同所列內(nèi)容一致，審核完畢立即送交出納銷售商務(wù)9開具發(fā)票根據(jù)審核無誤的發(fā)票申請(qǐng)單開發(fā)票出納10審核銷售單，預(yù)分解銷售收入收到銷售單立即進(jìn)行審核，同時(shí)根據(jù)公司的部門獨(dú)立核算原則，對(duì)收入和成本按部門進(jìn)行分?jǐn)偛⒃阡N售單上注明銷售商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)銷售收入按標(biāo)準(zhǔn)分配金額分解收入高于標(biāo)準(zhǔn)銷售收入，高出部分劃歸銷售部門，作為銷售部門利潤低于標(biāo)準(zhǔn)銷售收入，首先減少銷售部門應(yīng)分解的收入額，不足部分再減少公司風(fēng)險(xiǎn)基金，如果仍然不足以抵減，原則上此合同不予簽定。11記帳根據(jù)銷售商務(wù)所做的收入和成本分解金額，按部門分別預(yù)先記帳會(huì)計(jì)收入記帳方式：借：銀行存款（或應(yīng)收）貸：預(yù)收入—銷售—規(guī)劃—開發(fā)—實(shí)施—售后12部門損益預(yù)先核算,記帳每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益.會(huì)計(jì)按照業(yè)務(wù)拓展（渠道發(fā)展）、產(chǎn)品規(guī)劃、軟件開發(fā)、專業(yè)服務(wù)部分別編制部門損益表13項(xiàng)目經(jīng)理提交立項(xiàng)報(bào)告項(xiàng)目明確后立即提交項(xiàng)目經(jīng)理14項(xiàng)目管理部門審核項(xiàng)目報(bào)告收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核項(xiàng)目管理全面審核15財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核財(cái)務(wù)經(jīng)理重點(diǎn)審核相關(guān)費(fèi)用預(yù)算是否按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)制定16總經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)收到立項(xiàng)報(bào)告立即審批總經(jīng)理全面審批17項(xiàng)目執(zhí)行根據(jù)立項(xiàng)報(bào)告確定的時(shí)間進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)理18項(xiàng)目經(jīng)理提交項(xiàng)目進(jìn)度完成報(bào)告項(xiàng)目完成后提交項(xiàng)目經(jīng)理按照公司項(xiàng)目管理要求提交完整項(xiàng)目完成報(bào)告（具體要求包括：技術(shù)指標(biāo)，費(fèi)用情況，人員、時(shí)間等），提交到項(xiàng)目管理部門19項(xiàng)目管理部門組織項(xiàng)目審核和測(cè)試、驗(yàn)收收到項(xiàng)目進(jìn)度完成報(bào)告后立即組織驗(yàn)收項(xiàng)目管理20做出項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告驗(yàn)收合格后立刻出具合格報(bào)告項(xiàng)目管理如驗(yàn)收不合格,則出具不合格報(bào)告21項(xiàng)目經(jīng)理填銷售單根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告填寫銷售單項(xiàng)目經(jīng)理22審核銷售單收到銷售單立即對(duì)銷售單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)銷售單價(jià)是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務(wù)經(jīng)理銷售商務(wù)23審批銷售單，分解銷售收入收到銷售單立即進(jìn)行審批，同時(shí)根據(jù)公司的部門獨(dú)立核算原則，對(duì)收入按部門進(jìn)行分?jǐn)偛⒃阡N售單上注明銷售商務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)理參照銷售限價(jià)時(shí)的分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偸杖?4記帳根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理所做的收入和成本分解金額，按項(xiàng)目相關(guān)部門分別記帳會(huì)計(jì)收入記帳方式：借：風(fēng)險(xiǎn)投資貸：收入—規(guī)劃—開發(fā)—實(shí)施—售后25部門損益核算每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益.會(huì)計(jì)按照項(xiàng)目相關(guān)部門分別編制部門損益表公司風(fēng)險(xiǎn)基金投資的產(chǎn)品開發(fā)型項(xiàng)目獨(dú)立核算流程說明工作內(nèi)容要求完成時(shí)間責(zé)任人備注1、項(xiàng)目經(jīng)理提交立項(xiàng)報(bào)告項(xiàng)目明確后立即提交項(xiàng)目經(jīng)理2、項(xiàng)目管理部門審核項(xiàng)目報(bào)告收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核項(xiàng)目管理全面審核3、財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核財(cái)務(wù)經(jīng)理重點(diǎn)審核相關(guān)費(fèi)用預(yù)算是否按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)制定4、總經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)收到立項(xiàng)報(bào)告立即審批總經(jīng)理全面審批5、項(xiàng)目執(zhí)行根據(jù)立項(xiàng)報(bào)告確定的時(shí)間進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)理6、項(xiàng)目經(jīng)理提交項(xiàng)目完成報(bào)告項(xiàng)目完成后提交項(xiàng)目經(jīng)理按照公司項(xiàng)目管理要求提交完整項(xiàng)目完成報(bào)告（具體要求包括：技術(shù)指標(biāo)，費(fèi)用情況，人員、時(shí)間等），提交到項(xiàng)目管理部門7、項(xiàng)目管理部門組織項(xiàng)目審核和測(cè)試、驗(yàn)收收到項(xiàng)目完成報(bào)告后立即組織驗(yàn)收項(xiàng)目管理8、做出項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告驗(yàn)收合格后立刻出具合格報(bào)告項(xiàng)目管理如驗(yàn)收不合格,則出具不合格報(bào)告9、項(xiàng)目經(jīng)理填銷售單根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告填寫銷售單項(xiàng)目經(jīng)理10、審核銷售單收到銷售單立即對(duì)銷售單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)銷售單價(jià)是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務(wù)經(jīng)理銷售商務(wù)11、審批銷售單，分解銷售收入收到銷售單立即進(jìn)行審批，同時(shí)根據(jù)公司的部門獨(dú)立核算原則，對(duì)收入按部門進(jìn)行分?jǐn)偛⒃阡N售單上注明銷售商務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)理12、銷售申請(qǐng)單返回將審批完的銷售申請(qǐng)