建設(shè)項目動態(tài)投資與 流動資金的估05課件講解

建設(shè)項目動態(tài)投資與流動資金的估算一、建設(shè)項目的動態(tài)投資建設(shè)期利息B漲價預(yù)備費A匯率C二、漲價預(yù)備費式中：PF—漲價預(yù)備費n—建設(shè)期年份數(shù)It—建設(shè)期中第t年的投資計劃額f—年均投資價格上漲率m—建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)的時間，單位為年）三、建設(shè)期貸款利息式中：Qj—建設(shè)期第j年應(yīng)計利息；

Pj-1—建設(shè)期第（j-1）年末貸款累計金額與利息累計金額之和；

Aj—建設(shè)期第j年貸款金額；

i—年利率。四、匯率變化定義：指兩種不同貨幣之間的兌換比率，或者說是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。表現(xiàn)：匯率變化對涉外建設(shè)項目動態(tài)投資的影響主要體現(xiàn)在升值和貶值上。影響：→外幣對人民幣升值→外幣對人民幣貶值估計匯率的變化對建設(shè)項目投資的影響，是通過預(yù)測匯率在項目建設(shè)期內(nèi)的變動程度，以估算年份的投資額為基數(shù)計算求得。五、流動資金估算定義：流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。分項詳細(xì)估算法擴大指標(biāo)估算法——個別情況或者小型項目流動資金估算六、分項詳細(xì)估算法分項詳細(xì)估算法是根據(jù)項目的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，估算項目所占用流動資金的方法。流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素：→應(yīng)收賬款→預(yù)付賬款→存貨→庫存現(xiàn)金流動負(fù)債的構(gòu)成要素：→應(yīng)付賬款→預(yù)收賬款流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款七、分項詳細(xì)估算法計算年周轉(zhuǎn)次數(shù)計算流動資產(chǎn)分項費用計算流動負(fù)債的分項費用估算流動資金占用資金額周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動資金的各個構(gòu)成項目在一年內(nèi)完成多少個生產(chǎn)過程，用1年的天數(shù)除以流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，一年通常按360天計算。八、周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天÷流動資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款是指企業(yè)對外賒銷商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金。九、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類材料、半成品或服務(wù)所預(yù)先支付的款項。十、預(yù)付賬款預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費用金額÷預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨是企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲備的各種物資。為簡化計算，僅考慮外購原材料、外購燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進行計算。十一、存貨其他材料=年其他材料費用÷其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)十一、存貨外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=(年外購材料、燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費)÷在成品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款?，F(xiàn)金=（年工資及福利費+年其他費用）÷現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+營業(yè)費用－（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費）十二、庫存現(xiàn)金指將在一年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資等，以及一年內(nèi)到期的長期借款。在可行性研究中，流動負(fù)債的估算可以只考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款兩項。應(yīng)付賬款=（年外購原材料+年燃料動力費+其他材料年費用）÷應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額÷預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)十三、流動負(fù)債：十四、擴大指標(biāo)估算法定義：根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)；也可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率，將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費用基數(shù)來估算。常用基數(shù)