2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試復習題庫

2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》

（中級）考試復習題庫

1.2014年A公司財務報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收

入2000萬元，總資產(chǎn)平均余額1000萬元，負債股東權益比=1:2。

則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。

A.35%

B.45%

C.40%

D.25%

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)周轉率=銷售收入?資產(chǎn)總額=2000+1000=2,凈資產(chǎn)收益率

=資產(chǎn)收益率X權益乘數(shù)=銷售利潤率義資產(chǎn)周轉率X資產(chǎn)總額+

所有者權益=（3004-2000）X2X（1+2）+2=45%。

2.關于人壽保險的描述錯誤的是（）。

A,人壽保險產(chǎn)品在財富傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B.人壽保險主要是以人的壽命為保障對象

C.人壽保險以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件

D.人壽保險以指定當事人來完成保險合同約定

【答案】：D

【解析】：

人壽保險是主要以人的壽命為保障對象的保險，以被保險人在保險期

間生存或身故為給付保險金的條件，通常以指定受益人來完成保險合

同約定。隨著保險市場的發(fā)展，將人壽保險作為實現(xiàn)財富傳承工具的

情況變得越發(fā)普遍。

3.延期稅務規(guī)劃中，延期納稅的優(yōu)點不包括（）。

A.節(jié)省利息支出

B.有利于資金周轉

C.減少稅種降低稅率

D.降低了實際納稅額

【答案】：c

【解析】：

延期納稅的好處有：①有利于資金周轉；②節(jié)省利息支出；③由于通

貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅

額。

4.唐先生在學習《保險法》的時候，了解到保險合同的履行是建立在

事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生的基礎上的，這體現(xiàn)的是保險合同的（）。

A.射幸性

B.雙務性

C.附和性

D.單務性

【答案】：A

【解析】：

保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人

賠償義務的實際履行帶有偶然性。按照保險合同約定，當未來保險事

故發(fā)生時，由保險人承擔損失賠償或給付保險金責任。由于保險人所

承保的保險標的的風險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較

少量的保費，保險標的一旦發(fā)生保險事故，被保險人所能獲得的賠償

或給付將是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍或更多。

5.理財帥在為客戶進行投資規(guī)劃前，首先要了解客戶的風險屬性，判

斷客戶的風險屬性，要將（）與風險容忍態(tài)度兩者綜合考慮。

A.風險承受能力

B.風險偏好

C.家庭財富

D.個人收入

【答案】：A

【解析】：

理財師在為客戶進行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風險屬性?？?/p>

戶的風險屬性一般分為客戶的風險承受能力與風險容忍態(tài)度兩個層

面。判斷客戶的風險屬性，要將風險承受能力與風險容忍態(tài)度兩者綜

合考慮。

6.重復保險必須具備哪些條件？（）

A.同一保險標的

B,同一可保利益

C.同一保險期間

D.保險金額總和低于保險標的價值

E.不同保險事故

【答案】：A|B|C

【解析】：

重復保險必須具備的條件有：①同一保險標的及同一可保利益；②同

一保險期間；③同一保險事故；④與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，

且保險金額總和超過保險標的價值。

7.公司分析主要是利用公司的歷年資料對（）進行詳細分析。

A.內(nèi)部調(diào)控機構效率

B.管理人員能力

C.企業(yè)經(jīng)營效率

D.資本結構

E.公司償債能力

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

證券投資的微觀分析即公司分析，主要是利用公司的歷年資料對它的

基本情況、經(jīng)營情況及財務情況等進行詳細分析，并將公司的情況與

其歷史情況、同類型公司的情況、同行業(yè)的平均水平進行比較，以對

公司的經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力及競爭力因素做出客觀評價。

其中經(jīng)營能力分析包括：①各層管理人員素質及能力分析?；②企業(yè)經(jīng)

營效率分析；③內(nèi)部調(diào)控機構效率分析。財務分析包括：①償債能力

分析；②資本結構分析；③經(jīng)營效率分析；④盈利能力分析。

8.某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應預繳個人所得稅（）

yco

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000

【答案】：D

【解析】：

扣繳義務人向居民個人支付勞務報酬所得：按次或者按月預扣預繳個

人所得稅，以收入減除費用后的余額為預扣預繳應納稅所得額，每次

收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以

上的，減除費用按20%計算。勞務報酬所得適用20%?40%的超額累

進預扣率。計算公式為：勞務報酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應

納稅所得額X預扣率一速算扣除數(shù)。因此，該筆演出費收入應預繳個

人所得稅=200000X（1-20%）X40%-7000=57000（元）。

9?王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生

抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風險管理的角度考慮是存

在風險的，自行車剎車閘的損壞屬于（）0

A.風險事故

B.損失

C.風險載體

D.風險因素

【答案】：D

【解析】：

風險因素是指促使某一特定風險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或

擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成

損失的間接原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷

的可能性，屬于風險因素。

10.退休目標是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。明確客戶

的退休目標需要客戶決定（）o

A.退休金數(shù)量、退休年齡

B.退休年齡、退休后的生活方式和水平

C.退休后消費支出結構、退休年齡

D.退休后收入來源、退休后生活質量要求

【答案】：B

【解析】：

明確客戶的退休目標需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和

水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個人興趣愛好、活

動等。

11.普通終身壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關于普通終

身壽險說法正確的是（）。

A.普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B.每年所繳納的保費相對較高

C.普通終身壽險需一次性交付保險費

D.適合繳費能力高的年輕人

【答案】：A

【解析】：

B項，由于繳費年限相對比較長，因此每期繳納的保費相對較低；C

項，普通終身壽險是指終身分期交付保險費的終身壽險；D項，普通

終身壽險適合繳費能力不高又希望通過長期繳費來獲得保險保障和

積累資金的人。

12.下表描述了某投資組合的相關數(shù)據(jù)，則關于夏普比率和特雷諾指

數(shù)的計算結果，正確的是（）。

表某組合的相關數(shù)據(jù)

A.投資組合的夏普比率=0.69

B.投資組合的特雷諾指數(shù)=0.69

C.市場組合的夏普比率=0.69

D.市場組合的特雷諾指數(shù)=0.69

【答案】：A

【解析】：

投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):SP=(0.35-0.06)A42=0.69；

TP=(0.35—0.06)/L2=0.24；市場組合的夏普比率和特雷諾指數(shù):

SM=(0.28-0.06)/0.3=0.73；TM=(0.28-0.06)/1=0.22。

13.在保險合同關系中，對當事人要求遵循的()原則遠比一般民事

活動嚴格。

A.保險利益

B.補償

C.近因

D.誠信

【答案】：D

【解析】：

保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應依法向對方提供足以

影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同

訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此

為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務或責任，

甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。由于保險信息的不

對稱性和保險合同的特殊性，保險活動中對誠信原則的要求更為嚴

格，要求做到最大誠信。

14.小王和妻子現(xiàn)賣出10年前在北京購置的一處房產(chǎn)，因房屋價格上

漲獲得的盈利屬于（）。

A.投資收入

B.家庭經(jīng)營所得

C.個人經(jīng)營所得

D.其他收入

E.意外所得

【答案】:A|B

【解析】：

家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。

其中，投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括了特許權使用

費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉讓所

得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。

15.下列有關聯(lián)合年金的表述，錯誤的有（）。

A.兩個或兩個以上保險人至少有一個生存作為年金給付條件的年金

保險

B.兩個或兩個以上被保險人，只有一個生存作為年金給付條件的年金

保險

C.兩個或兩個以上被保險人至少有一個生存作為給付條件的，且給付

金額不發(fā)生變化的年金保險

D.該類年金保險給付條件較高，因此保費較低

E.兩個或兩個以上被保險人生存作為給付條件的，且有一個死亡即停

止給付的年金保險

【答案】：A|B|C

【解析】：

聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的

年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即

告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費較低。但受

高給付條件限制市場認同度并不高。

16.在制定退休規(guī)劃時，應適當多估計支出，少估計收入，預估壽命

時最好以當?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞试黾樱ǎq為準。

A.3~5

B.5?7

C.6?8

D.5?10

【答案】：D

【解析】：

為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應適當多估計

支出，少估計收入，預估壽命時最好以當?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞试黾??

10歲為準。

17.理財規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設計要同時考

慮多個規(guī)劃的需要。比如年金保險產(chǎn)品除了是風險管理和保險規(guī)劃的

重要工具，還是（）規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。

A.現(xiàn)金

B.消費支出

C.子女教育

D.退休養(yǎng)老

【答案】：D

【解析】：

年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給

付生存保險金的人身保險。目前在保險市場上，年金保險多數(shù)為養(yǎng)老

金保險。

18.小李購買了某公司的終身壽險，終身壽險的木質特征是無論被保

險人何時死亡，保險公司都要支付死亡保險金。下列關于終身壽險的

描述錯誤的是（）。

A.不具有固定的保險期限

B.終身壽險不具有保單現(xiàn)金價值

C.無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金

D.現(xiàn)金價值的存在使終身壽險具有了儲蓄的功能

【答案】：B

【解析】：

終身壽險具有保單現(xiàn)金價值。保險單現(xiàn)金價值又稱“解約退還金”或

“退保價值”，是指被保險人要求解約或退保時，壽險公司應該返還

的金額。

19.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（）。

A.具有保障功能

B.有強制儲蓄的功能

C.投資分紅能抵御通脹影響

D.有保費豁免功能

E.支取更加靈活

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

教育保險既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有

投資分紅功能。一旦教育金保險計劃啟動，就必須每年存入約定的金

額，之后再獲得保險公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險實際上是一

種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。

20.在我國，遺產(chǎn)范圍主要是生活資料，也包括法律允許個人所有的

生產(chǎn)資料，這里的生產(chǎn)資料包括（）o

A.公民在宅基地上自種的樹木

B.加工機具

C.拖拉機

D.公民的牲畜和家禽

E.公民的離退休金

【答案】:B|C

【解析】：

遺產(chǎn)包括法律允許公民個人所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專業(yè)戶的汽

車、拖拉機、加工機具等。城市個體經(jīng)營者、華僑和港澳臺同胞在內(nèi)

地投資所擁有的各類生產(chǎn)資料。ADE三項屬于遺產(chǎn)范圍，但不屬于生

產(chǎn)資料。

21.選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點不包括（）。

A.長期積累

B.買賣靈活方便

C.本金安全

D.投資多樣化

【答案】：C

【解析】：

基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢有：①品種選擇多；②專家理財；

③靈活方便；④基金定額定期投資。c項，本金安全屬于銀行儲蓄的

特點。

22.精明生意人的資產(chǎn)及投資特征不包括（）。

A.對私人銀行服務及創(chuàng)新產(chǎn)品均有較多的了解

B.較多進行股票和不動產(chǎn)投資

C.大多屬于風險厭惡投資者

D.可投資金融資產(chǎn)總量不多

【答案】：C

【解析】：

C項，精明生意人雖然可投資金融資產(chǎn)總量不多，他們普遍有比較高

的風險偏好。

23.()是反映證券或組合的收益水平對市場平均收益水平變化的敏

感性，是衡量證券承擔系統(tǒng)風險水平的系數(shù)。

A.B系數(shù)

B.證券組合的期望收益率

C.證券各自的權重

D.證券間的相關系數(shù)

【答案】：A

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風險度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具：用于度量一種證券或一個

投資證券組合相對總體市場的波動性。

24.下列關于偶然所得納稅的說法中，錯誤的是（）。

A.偶然所得是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得

B.個人購買社會福利有獎募捐獎券，一次中獎收入不超過10萬元的,

免征個人所得稅

C.個人因參加企業(yè)的有獎銷售活動而取得的贈品所得，應按“偶然所

得”項目計征個人所得稅

D.偶然所得按次計算征收個人所得稅

E.個人購買中國體育彩票，一次中獎收入超過10000元的，應以收入

扣除相關費用后按偶然所得項目計稅

【答案】：B|E

【解析】：

BE兩項，個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中

獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應以

全額按偶然所得項目計稅。

25.某投資組合是有效的，其標準差為18%,市場組合的預期收益率

為17%,標準差為20%,無風險收益率為5%o根據(jù)市場線方程，該

投資組合的預期收益率為（）。

A.18.33%

B.12.93%

C.15.8%

D.19%

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)資本市場線方程

可計算得到該投資組合的預期收益率為：5%+（17%—5%）?20%X

18%=15.8%。

26.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將

一個殘疾的兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去也:，在

清理遺產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)姜先生留有一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)60萬元留給

兒子小姜，則姜先生的遺囑（）。

A.有效，將財產(chǎn)給小姜

B.無效，因為沒有給大姜留遺產(chǎn)份額

C.有效，姜先生有權處理自己的財產(chǎn)

D.無效，因為沒有給前妻留贍養(yǎng)費

【答案】：B

【解析】：

《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應當對缺乏勞動能力又沒有生活來源

的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的

應繼份額，否則，所立遺囑為無效的遺囑。

27.如果客戶選擇教育儲蓄作為其教育規(guī)劃工具，那么，下列說法中

正確的是（）。

A.必須一次性存入款項

B.存入的金額以后可以分期取出

C.客戶憑存折、身份證取款時即可享受利息稅優(yōu)惠

D.教育儲蓄到期支取時一次支取本息

【答案】：D

【解析】：

教育儲蓄開戶時客戶需與銀行約定每次固定存入的金額，分次存入，

到期一次支取本息。到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶

籍證明）和學校提供正在接受非義務教育的學生身份證明（稅務局印

制），一次支取本金和利息，一份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠。

28.中小企業(yè)主要融資工具和渠道有（）。

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.產(chǎn)權交易

D.杠桿收購

E.引進風險投資

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

中小企業(yè)融資方式比較多，其中包括銀行貸款、發(fā)行債券（私募債）、

民間借貸、信用擔保融資、金融租賃、股權出讓、增資擴股、產(chǎn)權交

易、杠桿收購、引進風險投資、投資銀行投資、國內(nèi)上市（新三板、

創(chuàng)業(yè)板）、境外上市、買殼上市、留存盈余、資產(chǎn)管理融資、票據(jù)貼

現(xiàn)、資產(chǎn)典當、商業(yè)信用融資、國際貿(mào)易融資、補償貿(mào)易融資、項目

包裝融資、高新技術融資、BOT項目融資、專項基金的投資、產(chǎn)業(yè)政

策投資等不一而足。但囿于企業(yè)規(guī)模，這些融資模式往往并不能順利

讓中小企業(yè)得到所需資金。

29.中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在（）。

A.缺乏現(xiàn)代科學管理手段

B.內(nèi)部控制制度不完善

C.財務人員素質水平相對較差

D,成本核算缺乏真實的準確的數(shù)據(jù)資料

E.易于確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學管理手段，管理機構簡單，專業(yè)性不強,

內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒有內(nèi)部控制制度。財務人員素質水平相

對較差，部分中小企業(yè)會計基礎工作不健全，成本核算缺乏真實的準

確的數(shù)據(jù)資料，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學有效的成本費用控制體系。囿于管

理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點。

30.按照法律規(guī)定，法定繼承人中的子女不包括（）。

A.婚生子女

B.未形成撫養(yǎng)教育關系的繼子女

C.非婚生子女

D.養(yǎng)子女

【答案】：B

【解析】：

法定繼承人中的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。

其中，繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關系，才有權繼承其繼

父母的遺產(chǎn)。

31.下列對繼承法中的扶養(yǎng)，說法正確的有（）。

A.扶養(yǎng)是指經(jīng)濟上的扶助

B.對被繼承人盡過扶養(yǎng)義務的人，都可分得遺產(chǎn)

C.可分得遺產(chǎn)的人的分得遺產(chǎn)的權利受法律的保護

D.對于對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，應依其對被繼承人扶養(yǎng)的情況而定

其應得的遺產(chǎn)份額，但也可以多于繼承人所繼承的遺產(chǎn)份額

E.對于缺乏勞動能力乂沒有生活來源的人，應依被繼承人扶養(yǎng)的情況

而定，應分給適當?shù)倪z產(chǎn)份額，但應以滿足其基本需要為限

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，扶養(yǎng)，包括經(jīng)濟上的扶助、勞務上的扶助、精神上的慰藉；B

項，只有對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，才可以分得適當?shù)倪z產(chǎn)，有量上

的比較，也有時間上的比較。

32.楊女士2006年與吳先生結婚，生一子小吳，婚后二人購買了一套

兩居室的房屋居住，2008年吳先生用家庭財產(chǎn)20萬與朋友合伙成立

了一家股份公司，占50%的股權。2012年二人起訴離婚，離婚時公

司價值200萬，房產(chǎn)價值150萬，其他家庭資產(chǎn)80萬。2013年楊女

士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是再婚，金先生帶了一個九歲

的女兒小金?；楹蠖烁星楹芎茫瑢ψ优暼缂撼?。同年12月一直

單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過世。2014年6月金先

生因病去世，二人家庭財產(chǎn)共計300萬。金先生婚前購買的房屋價值

200萬。金先生父親在世。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴楊女士與吳先生離婚后，可分得（）萬元。

A.115

B.165

C.210

D.330

【答案】：B

【解析】：

在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產(chǎn)屬于夫妻雙方，個人可分

配的財富只有歸屬于個人自己的一半。共同財產(chǎn)為公司一半的股份

100萬元，房產(chǎn)150萬元，其他家庭資產(chǎn)80萬元，夫妻均分，所以

楊女士可獲得（100+150+80）〃=165（萬元）。

（2）吳先生去世后楊女士可以繼承（）萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：A

【解析】：

因為已經(jīng)離婚，所以對于吳先生的個人財產(chǎn)楊女士不能繼承。

⑶吳先生去世后小吳可以繼承（）萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：D

【解析】：

婚生子女是指具有合法婚姻關系的男女雙方所生育的子女，婚生子女

有權繼承父母的遺產(chǎn)。所以，小吳是唯一能繼承吳先生遺產(chǎn)的人。

⑷金先生的法定繼承人是（）o

A.父親

B.父親、小金

C.父親、小金、楊女士

D.父親、小金、楊女士、小吳

【答案】：D

【解析】：

我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務的喪偶女婿。

⑸金先生去世后楊女士可以繼承（）萬元的遺產(chǎn)。

A.62.5

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個人財產(chǎn)共計為300?2+200=350（萬元），4個繼承人均

分,每人獲得87.5萬元，楊女士可以繼承到87.5萬元。

⑹金先生去世后小吳可以繼承（）萬元金先生的遺產(chǎn)。

A.0

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個人財產(chǎn)共計為300?2+200=350（萬元），4個繼承人均

分，每人獲得87.5萬元，則小吳可以繼承到87.5萬元。

33.下列關于定期壽險說法錯誤的是（）。

A.如果被保險人在保險期限結束時仍然生存，保險公司不承擔保險責

任

B.定期保單具有終身有效的性質

C.只有當被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保

險公司才會向受益人支付保險金

D.可在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65

周歲）為保險期限

【答案】：B

【解析】：

定期壽險具有固定的保險期限，如在保險合同中約定保險期限為5

年、10年或15年；或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某

一特定年齡（如65周歲）為保險期限。終身壽險不具有固定的保險

期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。

34.關于禁止反言，下列表述正確的有（）。

A.禁止反言主要用于約束保險人

B.禁止反言是單方法律行為

C.禁止反言是指保險合同一方既然已經(jīng)放棄其在合同中的某種權利，

將來就不得再向他方主張這種權利

D.禁止反言又稱為禁止抗辯

E.禁止反言主要用于約束被保險人

【答案】：A|C|D

【解析】：

禁止反言又稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權利，將來就不得再向他方主張這種權利。在保險實踐中，

禁止反言主要用于約束保險人。棄權與禁止反言的限定，不僅可約束

保險人的行為，要求保險人為其行為及其代理人的行為負責，同時也

維護了被保險人的權益，有利于保險雙方權利、義務關系的平衡。

35.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理財支出

C.專項支出

D.禮金支出

【答案】：D

【解析】：

其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財支出的支出類別，如罰

款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

36.高小姐本月獲得勞務報酬3500元，則此項勞務報酬應預扣預繳稅

額為（）元。

A.175

B.392

C.540

D.560

【答案】：C

【解析】：

扣繳義務人向居民個人支付勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費

所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額

為預扣預繳應納稅所得額，勞務報酬所得適用20%?40%的超額累進

預扣率，計算公式為：勞務報酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納

稅所得額義預扣率一速算扣除數(shù)。每次收入不超過4000元的，減除

費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。

因此應預扣預繳稅額=（3500-800）X20%=540（元）。

37.財產(chǎn)的種類不包括（）。

A.動產(chǎn)

B.不動產(chǎn)

C.知識產(chǎn)權

D.經(jīng)營使用權

【答案】：D

【解析】：

財產(chǎn)是指擁有的金錢、物資、房屋、土地等物質財富。國家財產(chǎn)、私

人財產(chǎn)，是具有金錢價值、并受到法律保護的權利的總稱。大體上，

財產(chǎn)有三種，即動產(chǎn)、不動產(chǎn)和知識財產(chǎn)（即知識產(chǎn)權）。

38.保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一

種特殊類型的合同，下列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為

（

A.雙務合同

B.附合合同

C.最大誠信合同

D.實定合同

【答案】：D

【解析】：

保險合同的特殊性包括：①保險合同是有償合同；②保險合同是保障

合同；③保險合同是有條件的雙務合同；④保險合同是附合合同；⑤

保險合同是射幸合同；⑥保險合同是最大誠信合同。

39.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關

系）王成于2014年去世，則李升（）。

A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)

B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)

C.只能繼承王成的遺產(chǎn)

D.只能選擇其一繼承

【答案】：A

【解析】：

繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關系，才有權繼承其繼父母的

遺產(chǎn)。

40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）

A.薪酬中的當期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務

來源

B.薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障

C.薪酬中的當期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障

D.薪酬中的延期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務

來源

E.退休規(guī)劃會影響薪酬結構的選擇，進而影響員工的職業(yè)選擇

【答案】：A|B|E

【解析】：

員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關系：①員工薪酬會影響退休規(guī)劃制定

的多個方面。薪酬中的當期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃

提供財務來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個人自籌的養(yǎng)老金

積累；薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收

入中的企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休

生活的收入來源之一。②退休規(guī)劃也會影響薪酬結構的選擇，進而影

響員工的職業(yè)選擇。比如部分企'也在薪酬構成中會給員工提供企業(yè)年

金，這可能會吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。

4L目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別

是和O()

A.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈

B.遺囑繼承；遺贈

C.法定繼承；遺囑繼承

D.法定繼承；遺贈

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險

等。目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼

承的兩種重要形式。

42.進行負債結構分析時可以使用的比率有()。

A.平均負債利率

B.消費負債比率

C.債務負擔率

D.自用性負債比率

E.投資性負債比率

【答案】：B|D|E

【解析】：

負債結構分析是通過資產(chǎn)負債表中的各類負債占比的情況來了解客

戶家庭的負債結構。AC兩項用于對償債能力的分析。

43.流動性資產(chǎn)的主要特征有（）。

A.收益率較低

B.安全性高

C.可用于近期支出

D.流動性強

E.可用于短期債務的償還

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

流動性資產(chǎn)是流動性較強的資產(chǎn)，主要是以現(xiàn)金的方式存在。流動性

資產(chǎn)的主要特征有：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；④可

用于近期支出和短期債務的償還。

44.利益披露應包括（）,它是理財師增加服務透明度、獲得客戶進

一步信任的有效手段。

A.其他的額外獎勵的披露

B,服務費用的披露

C.由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露

D.理財師的工作經(jīng)驗

E.理財師的薪酬結構

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

利益披露包括但不限于以下幾個方面的內(nèi)容：①服務費用的披露。②

由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露。③其他的額

外獎勵的披露。④理財師的薪酬結構，包括：只領取工資；領取工資

和獎金的組合（獎金視收入.業(yè)績完成情況而定）；只領取和公司分成

的傭金等。

45.下列關于應收賬款周轉率的說法，不正確的是（）o

A.應收賬款周轉率是反映企業(yè)獲利能力的指標

B.應收賬款周轉率包括應收賬款周轉次數(shù)和應收賬款周轉天數(shù)兩個

指標

C.應收賬款周轉次數(shù)=企業(yè)銷售收入凈額/應收賬款平均余額

D.應收賬款周轉次數(shù)越多，說明企業(yè)應收賬款變現(xiàn)能力越強

【答案】：A

【解析】：

A項，應收賬款周轉率是反映企業(yè)資產(chǎn)運營能力的指標。

46.下列關于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的是（）。

A.?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則

B.教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大

C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關鍵的一步

D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預計

E.教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)

品

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；E項，在教育金投

資過程中不可過分保守，也不可過分激進。

47.一般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高

爾夫等休閑娛樂事項上花費不菲，那么退休以后可能會花費（）o

A.更多

B.更少

C.不變

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

退休后客戶將會享受更多的空閑，有更多的時間從事自己的業(yè)余愛

好，相應費用支出也會有所增多。

48.關于健康保險，下列說法不正確的是（）。

A.收入保障保險的保險金給付條件為保險人因合同約定的疾病或意

外傷害而導致工作能力喪失

B.醫(yī)療保險的給付方式為費用補償型

C.疾病保險的給付方式，一般是在被保險人確診重大疾病后立即一次

性支付保險金額

D.長期護理保險是指為因年老、疾病、傷殘導致日常生活能力障礙而

需要長期照顧的被保險人提供長期護理服務費用的健康保險

【答案】：B

【解析】：

B項，醫(yī)療保險的給付方式包括費用補償型和定額給付型兩種方式。

49.我國對保險人的告知形式采用（）的方式。

A.無限告知

B.詢問回答

C.明確列明與明確說明相結合

D.明確列明

【答案】：C

【解析】：

按照慣例投保人的告知形式有無限告知和洵問回答告知兩種，保險人

的告知形式有明確列明和明確說明兩種。在國際保險市場上，一般只

要求保險人做到明確列明保險合同的主要內(nèi)容。我國則對保險人的告

知形式采用明確列明與明確說明相結合的方式，要求保險人對保險合

同的主要條款尤其是責任免責條款不僅要明確列明，還要明確說明。

50.詹森指數(shù)能反映基金的超額收益情況，也是對基金經(jīng)理的選股能

力的一個檢驗。如果A基金的詹森指數(shù)為0.5,B基金的詹森指數(shù)為

0.8,C基金的詹森指數(shù)為一0.5,以下判斷正確的是（）。

A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B.C基金的業(yè)績表現(xiàn)比預期的差

C.A基金和C基金的業(yè)績表現(xiàn)都比預期的好

D.C基金的收益與大盤走勢是負相關關系

【答案】：B

【解析】：

詹森指數(shù)aP=RP-[Rf+BP(RM—Rf)],是指在給出投資組合的貝

塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預測收益

率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則。值大于零，說

明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投

資組合位于證券市場線的下方，則Q值小于零，表明該組合的績效不

好。

51.稅負轉嫁籌劃的特點不包括()o

A.以價格為主要手段

B.不影響財政收入

C.促進企業(yè)改善管理、改進技術

D.非經(jīng)濟行為

【答案】：D

【解析】：

稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調(diào)整和變

動，將稅負轉嫁給他人承擔的經(jīng)濟行為。稅負轉嫁籌劃的主要特點如

下：純經(jīng)濟行為，以價格為主要手段，不影響財政收入，促進企業(yè)改

善管理、改進技術。

52.張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒

子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子

東東。1999年張偉與劉翠經(jīng)人介紹結婚，東東跟著他們在一起生活。

2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。

根據(jù)以上材料回答(1)?(3)題。

(1)()不屬于劉翠的法定繼承人。

A.張偉

B.TT

C.東東

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼

父母形成了撫養(yǎng)教育關系，才有權繼承其繼父母的遺產(chǎn)。

(2)下列()說法是正確的。

A.劉翠的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配

B.丁丁可以通過轉繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)

C.丁丁可以通過代位繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)

D.本案例中涉及到遺贈扶養(yǎng)關系

【答案】：A

【解析】：

法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼

承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的

一種繼承方式。當被繼承人生前未立遺囑處分其財產(chǎn)或遺囑無效時，

應按法定繼承的規(guī)定繼承。題中，劉翠沒有立遺囑，因此她的遺產(chǎn)要

按照法定繼承分配。

⑶關于父母子女關系的說法中正確的是（）o

A.養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權利義務消除

B.非婚生子女對其生父母不享有繼承權

C.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權

D.形成撫養(yǎng)關系的繼父母與其繼子女之間能發(fā)生