2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試練習(xí)試題及答案

2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試練

習(xí)試題及答案

1.哪些方面可以分析主要業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施？（）

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

D.資金業(yè)務(wù)

E.代理業(yè)務(wù)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個(gè)'業(yè)務(wù)和崗位，不論'業(yè)務(wù)條線還是

管理部門(mén)，都負(fù)有管理操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行目前的業(yè)

務(wù)種類和運(yùn)營(yíng)方式，可以從最普遍的柜面業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人

信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個(gè)方面來(lái)分析操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制

措施。

2.下列對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的理解，正確的有（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)模型開(kāi)發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當(dāng)具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充

足性

B.風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況

C.應(yīng)確保所開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型準(zhǔn)確并長(zhǎng)期有效

D.深刻理解不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)缺點(diǎn)，采用多種分析手段相互補(bǔ)充

E.所采用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法/模型越高級(jí)，計(jì)量出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越準(zhǔn)確

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項(xiàng)，商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型要準(zhǔn)確，并且能夠在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)

滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮

變化的市場(chǎng)環(huán)境和政策；E項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，高級(jí)量化技術(shù)

隨著業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的增加，通常會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如模型風(fēng)險(xiǎn)。

3.基于（）的風(fēng)險(xiǎn)管理策略要求商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同

一業(yè)務(wù)、同一，性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人。

A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化投資分散并降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人。商業(yè)銀行可通

過(guò)信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使授信

對(duì)象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的

資本稱為（）。

A.賬面資本

B.會(huì)計(jì)資木

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：c

【解析】：

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平

相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蛘吣荛L(zhǎng)期支配使用的

資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用，故其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保

障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

5.下列哪些屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法？（）

A.外匯敞口分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.敏感性分析

E.權(quán)重法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括但不限于：①缺口分析；②久期分析；③外匯

敞口分析；④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(ValueatRisk,VaR)法；⑤敏感性分析。E

項(xiàng)，權(quán)重法屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。

6.商、也銀行針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試情景包括()。

A.部分國(guó)際業(yè)務(wù)敞口面臨國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

B.銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行

C.國(guó)內(nèi)及國(guó)際主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑

D.房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)大幅度向下波動(dòng)

E.部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：①國(guó)內(nèi)及

國(guó)際主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑；②房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)較大幅度向下

波動(dòng)；③貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化；④授信較為集中的企業(yè)和主要

交易對(duì)手信用等級(jí)下降乃至違約；⑤部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約；⑥部分

國(guó)際業(yè)務(wù)敞口面臨國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；⑦其他對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)

重大影響的情況等。B項(xiàng)屬于商業(yè)銀行針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試情

景。

7.某商業(yè)銀行用一年期美元存款作為一年期歐元貸款的融資來(lái)源，存

款按照美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每半年定價(jià)一次，貸款按照倫敦同業(yè)拆借市場(chǎng)

利率每半年定價(jià)一次；該筆歐元貸款為可提前償還的貸款。則該銀行

所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。

A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

B.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

C.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

A項(xiàng)，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權(quán)性條款，故面臨

期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，該存款按照美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每半年定價(jià)一次，貸

款按照倫敦同業(yè)拆借市場(chǎng)利率每半年定價(jià)一次，存貸款定價(jià)的基準(zhǔn)利

率不一致，故面臨基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，該銀行用美元存款作為歐元貸款

的融資來(lái)源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。

8.在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有（）。

A.公司的整體戰(zhàn)略

B.利率變化及預(yù)期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)

【答案】：B|D|E

【解析】：

在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)

責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)

期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。

9.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略進(jìn)行管理的是

()o

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)

險(xiǎn)）非常有效，可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。

10.下列各項(xiàng)屬于商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)生變量指標(biāo)的有（）o

A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、

還款意愿、信用記錄等品質(zhì)類指標(biāo)

B.資金實(shí)力、技術(shù)以及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級(jí)等實(shí)力類

指標(biāo)

C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類

指標(biāo)

D.長(zhǎng)期、短期償債能力指標(biāo)

E.主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)屬于客

戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量。這些相關(guān)群體的變化，均可能對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)和信用狀況造成影響。

11.操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該為抵御

操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。下列哪些是商業(yè)銀行可選擇的經(jīng)

濟(jì)資本計(jì)算方法？（）

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B.基本指標(biāo)法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.新標(biāo)準(zhǔn)法

E.高級(jí)計(jì)量法

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法，以及

2017年《巴塞爾III最終方案》提出的新標(biāo)準(zhǔn)法。A項(xiàng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法屬

于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。

12.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好的過(guò)程中，應(yīng)考慮的因素包括（）o

A.監(jiān)管要求

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望

C.同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好水平

D.愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力

E.壓力測(cè)試結(jié)果

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好過(guò)程中需要考慮以下因素：①風(fēng)險(xiǎn)偏好與利

益相關(guān)人的期望；②該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力；③

監(jiān)管要求；④壓力測(cè)試的結(jié)果。

13.關(guān)于商'業(yè)銀行壓力測(cè)試情景預(yù)測(cè)期間的描述錯(cuò)誤的是（）。

A.預(yù)測(cè)期間的長(zhǎng)短應(yīng)該考慮面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)期間一般以年為單位

C.預(yù)測(cè)期間的長(zhǎng)短是壓力測(cè)試的重要考慮因素

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能在短期發(fā)生較大變化，所以一般預(yù)測(cè)期間以天或周為

單位

【答案】：B

【解析】：

對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，雖然不排除突發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的可能，但大多數(shù)信用

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、傳導(dǎo)、產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響以及實(shí)施應(yīng)對(duì)調(diào)整措施，都有一段

時(shí)間，通常達(dá)數(shù)月或幾年，因此針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景一般以年為

單位。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而言，由于其可能在短期甚至即時(shí)

發(fā)生較大變化，風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)速度快，相應(yīng)的市場(chǎng)反應(yīng)和相應(yīng)效果短期

內(nèi)顯現(xiàn)，因此以天或周為單位設(shè)計(jì)壓力情景的預(yù)測(cè)期間相當(dāng)普遍。

14.根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本可以分為（）。

A.賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本

B.持續(xù)經(jīng)營(yíng)資本、破產(chǎn)清算資本

C.核心一級(jí)資木、其他一級(jí)資木、二級(jí)資木

D.實(shí)收資本、資本公積、盈余資本

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本主要有賬面資本、經(jīng)

濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性

資本投入；經(jīng)濟(jì)資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御

銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額；

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平

相匹配的資本。

15.當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)是（）。

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B.以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

C.以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

D.以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】：

如果銀行以長(zhǎng)期存款作為短期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升

時(shí)，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會(huì)隨著利率的上升

而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來(lái)收益增加、經(jīng)濟(jì)價(jià)值提高。

16.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于（）。

A.緩解商業(yè)銀行的流動(dòng)性壓力

B.商業(yè)銀行資本管理

C.降低不良貸款率

D.改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)

E.為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于：①通過(guò)證券化的真實(shí)出售和

破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動(dòng)性的中長(zhǎng)期貸款置于資產(chǎn)負(fù)債表之

外，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，及時(shí)獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩

解商業(yè)銀行的流動(dòng)性壓力。②通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行證券化而非持有到期，

可以改善資本狀況，以最小的成本增強(qiáng)流動(dòng)性和提高資本充足率，有

利于商業(yè)銀行資本管理。③通過(guò)資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速

轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤(pán)活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性，將銀行資產(chǎn)潛在

的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。④增強(qiáng)

盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)，如貸款銀行在出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的同

時(shí)可以獲得手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等收入。⑤還可以為其他銀行資產(chǎn)證券化

提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益。

17.2009年原銀監(jiān)會(huì)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)給出了評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，

下列哪一項(xiàng)不屬于高風(fēng)險(xiǎn)的特征？（）

A.戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化

B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實(shí)現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)

C.管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購(gòu)方面的以往表現(xiàn)一般

D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)為中風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

18.場(chǎng)外衍生工具交易需要計(jì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括（）。

A.違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價(jià)值變動(dòng)損失風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

B.信用點(diǎn)差風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

C.違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

D.違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和信用點(diǎn)差風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

場(chǎng)外衍生工具交易、證券融資交易和與中央交易對(duì)手的交易都需要計(jì)

量交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，場(chǎng)外衍生工具交易還需計(jì)量信用估值

調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

19.某銀行資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負(fù)債為800

億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場(chǎng)利率下

降時(shí)，銀行的流動(dòng)性（）o

A.減弱

B.加強(qiáng)

C.不變

D.無(wú)法確定

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)久期缺口的計(jì)算公式，可得：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一（總

負(fù)債/總資產(chǎn)）X負(fù)債加權(quán)平均久期=5—（800/1000）X4=1.8。當(dāng)

久期缺口為正時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加,

但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的嗝度大，流動(dòng)性隨之加強(qiáng)；

如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都將減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少

的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱。

20.下列不屬于其他一級(jí)資本的特征的是（）。

A.永久性

B.清償順序排在所有其他融資工具之后

C.非積累性

D.不帶有其他贖回條款

【答案】：B

【解析】：

其他一級(jí)資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工

具。B項(xiàng)屬于核心一級(jí)資本的特征。

2L在業(yè)務(wù)外包過(guò)程中，由于供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)造成供應(yīng)中斷，引起銀行

部分支付業(yè)務(wù)尢法正常進(jìn)行而造成嚴(yán)重?fù)p失。此事件對(duì)應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)

成因是（）。

A.違反內(nèi)部流程

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事

件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通

事故、外包商不履責(zé)等。在業(yè)務(wù)外包過(guò)程中由于供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)造成的

損失屬于外部事件。

22.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，下列表述錯(cuò)

誤的是（）o

A.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生或存在于跨國(guó)的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動(dòng)中

B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不可以轉(zhuǎn)移

C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是和國(guó)家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是由不可抗拒的國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)因素造成的

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，商業(yè)銀行可以通過(guò)投保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。投保人通過(guò)

支付一定的保費(fèi)將所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承保人。承保機(jī)構(gòu)有由各

國(guó)政府開(kāi)辦或代表政府的出口信用機(jī)構(gòu)以及國(guó)際多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)、其他

商業(yè)性保險(xiǎn)公司。

23.商'業(yè)銀行計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，置信水平的選擇對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置的規(guī)

模有很大影響。通常，置信水平，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資木規(guī)模

，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力0（）

A.不變；減??；變高

B.越低；越??；越高

c.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】：

經(jīng)濟(jì)資本是在給定置信水平下，銀行用來(lái)抵御非預(yù)期損失的資本量，

與銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失額相等的資本。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資

本，它是“算”出來(lái)的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。置信水平越高,

經(jīng)濟(jì)資本對(duì)損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。

24.下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別宏觀戰(zhàn)略層面內(nèi)容的是（）。

A.資產(chǎn)投資組合中存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品

B.建立企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)

C.接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴

D.進(jìn)入或退出市場(chǎng)的決策是否恰當(dāng)

【答案】：A

【解析】：

通常，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

進(jìn)行識(shí)別。其中，在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會(huì)和最高管理層必須全面、

深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。例如，進(jìn)

入或退出市場(chǎng)、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴、建立

企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等重要決策，應(yīng)當(dāng)保持長(zhǎng)期內(nèi)在一致性，并

有助于支持短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。A項(xiàng)屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的中觀管理層面

的內(nèi)容。

25.主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，屬于（）壓力測(cè)試情景。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:B

【解析】：

針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價(jià)、基

準(zhǔn)利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動(dòng)、期權(quán)行使帶來(lái)的損失，

主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，信用價(jià)差出現(xiàn)不利走勢(shì)，商品價(jià)格出現(xiàn)

大幅波動(dòng)，股票市場(chǎng)大幅下跌以及貨幣市場(chǎng)大幅波動(dòng)等。

26.國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B.符合銀行實(shí)際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進(jìn)技術(shù)指標(biāo)

【答案】：A|B|D

【解析】：

銀行在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：①符合監(jiān)管

要求，即實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估休系必須要符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求；②符

合銀行實(shí)際，即評(píng)估體系要符合銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的需

要；③保證一定的前瞻性，即在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)需要充分借鑒世

界各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

27.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的是（）。

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)治理

D.內(nèi)部環(huán)境

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部控制主要包括五大要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部

監(jiān)督、信息與溝通。

28.關(guān)于采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)需滿足的要求，下列說(shuō)法錯(cuò)

誤的是（）o

A.信用保護(hù)購(gòu)買者必須有權(quán)利和能力通知信用保護(hù)提供方信用事件

的發(fā)生

B.除非由于信用保護(hù)出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤

銷

C.在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項(xiàng)不能支付并不導(dǎo)致信用衍生

工具終止

D.允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應(yīng)具備嚴(yán)格的評(píng)估程序，以便可靠

地估計(jì)損失

【答案】：B

【解析】：

采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)

行性、評(píng)估和信用事件的規(guī)定四方面。A項(xiàng)屬于法律確定性的要求；

B項(xiàng)，按照可執(zhí)行性要求，除非由于信用保護(hù)購(gòu)買方的原因，否則合

同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷；C項(xiàng)屬于可執(zhí)行性的要求；D項(xiàng)屬于評(píng)

估的要求。

29.商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體要求是（）o

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)體系

E.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相

互傳染

【答案】:A|C|E

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一方面是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的

評(píng)估，其中主要是對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的

評(píng)估；另一方面是實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行全面評(píng)估。商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體要求包括：①商業(yè)銀行

應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。②商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的

政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。③商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。BD兩項(xiàng)屬

于對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估的要求。

30.市場(chǎng)約束機(jī)制包括()o

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市場(chǎng)環(huán)境

D.健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束

E.有效的市場(chǎng)退出政策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場(chǎng)約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)，包括完善的信息披露制

度、健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束、良好的市場(chǎng)環(huán)境和有效的市場(chǎng)退出政

策，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估等。

31.國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比超過(guò)（）,說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】：

國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比反映以一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國(guó)際收支

逆差的能力，一般限度是150%,超過(guò)這一限度說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較大。

32.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（）。

A.區(qū)域限額

B.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額

C.集團(tuán)客戶限額

D.行業(yè)限額

E.單一客戶限額

【答案】：A|B|C|E

【解析】:

商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：①單一客戶授信限額管理；②集

團(tuán)客戶授信限額管理；③國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)與區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理；④組合限額

管理。

33.激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必然形成優(yōu)勝劣汰，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和

吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。品牌風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到（）。

A.商業(yè)銀行的技術(shù)水平

B.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

C.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平

D.商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間

【答案】：D

【解析】：

激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務(wù)的品牌管理質(zhì)量直接

影響了商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。

34.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造

成重大經(jīng)濟(jì)損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.政策風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.策略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

本題中銀行面臨的這種風(fēng)險(xiǎn)屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。

35.下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.通過(guò)合理的流程和方法，綜合反映各個(gè)條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?jiàn)

B.壓力測(cè)試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開(kāi)展

C.盡量以定性方法來(lái)確定壓力測(cè)試情景的相關(guān)參數(shù)

D.壓力測(cè)試不僅包括設(shè)計(jì)情景、分析結(jié)果，還包括提出改進(jìn)措施

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，壓力測(cè)試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開(kāi)展。盡量以定量方

法來(lái)確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過(guò)程，并運(yùn)用

定性方法作為補(bǔ)充，通過(guò)合理的流程和方法，綜合反映各個(gè)條線、領(lǐng)

域?qū)＜乙庖?jiàn)。

36.下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容，說(shuō)法正確的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)該以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括事前識(shí)別和事后識(shí)別

C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件

D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、興取新程序和系統(tǒng)之前，須對(duì)其潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

單獨(dú)識(shí)別

E.借助因果分析模型，只能對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

識(shí)另IJ

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ?，對(duì)所有業(yè)務(wù)崗位和流程

中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對(duì)性的識(shí)別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損

失事件之間的關(guān)系。

37.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系分為政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)政實(shí)力、（）

等幾個(gè)方面。

A.金融環(huán)境

B.經(jīng)商環(huán)境

C.國(guó)際收支

D.居住環(huán)境

E.旅游環(huán)境

【答案】:A|C

【解析】：

國(guó)別評(píng)級(jí)反映一國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、金融、國(guó)際收支、制

度運(yùn)營(yíng)等的綜合風(fēng)險(xiǎn)程度。

38,下列關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與各類主要風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的表述，正確

的有（）o

A.良好的聲譽(yù)有助于商業(yè)銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改

善其流動(dòng)性

B.制定和實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)評(píng)估流動(dòng)性可能

造成的影響

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響投資組合的收益，并因此造成流動(dòng)性波動(dòng)

D.重大的操作風(fēng)險(xiǎn)損失可能對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響

E,承擔(dān)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，商業(yè)銀行承擔(dān)過(guò)高的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大

幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

39.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.先進(jìn)的企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)

B.風(fēng)險(xiǎn)分析人員在報(bào)告發(fā)送給外界之前要核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)

誤

C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在最短的時(shí)間將所有正確的信息傳遞給商業(yè)銀行所

有人員

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)人員在發(fā)布信息時(shí)要確保適當(dāng)?shù)娜藛T得到他們所應(yīng)當(dāng)看

到的風(fēng)險(xiǎn)信息

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險(xiǎn)信息，在正確的

時(shí)間傳遞給正確的人。

40.在針對(duì)單個(gè)客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

后，首要工作是判斷客戶的（）。

A.最I(lǐng)WJ債務(wù)承受額

B.最低債務(wù)承受額

C.平均債務(wù)承受額

D.長(zhǎng)期債務(wù)承受額

【答案】：A

【解析】：

在針對(duì)單個(gè)客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，

首要工作是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受

額。

.下列各項(xiàng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的是（

41）o

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.政治風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.商品風(fēng)險(xiǎn)

E.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:A|C|D

【解析】：

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、

表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票

風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。B項(xiàng)屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)；E項(xiàng)

屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

42.()是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的

業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

A.組合對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.自我對(duì)沖

D.市場(chǎng)對(duì)沖

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。其中，

自我對(duì)沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)

的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于

尢法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生

產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

43.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試,測(cè)算不同壓力條件下的資

本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因

素

C.對(duì)于輕度壓力測(cè)試結(jié)果，銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)

充政策安排和應(yīng)對(duì)措施

D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標(biāo)

【答案】:C

【解析】：

C項(xiàng)，對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)

的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化,

合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。

44.銀行監(jiān)管中，采取市場(chǎng)準(zhǔn)入的主要目的有（）o

A.防止海外游資流入國(guó)內(nèi)銀行系統(tǒng)

B.維護(hù)國(guó)有商業(yè)銀行的利益

C.保護(hù)存款者的利益

D.維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序

E.保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系

【答案】:C|D|E

【解析】：

市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目

標(biāo)是：①保證注冊(cè)銀行具有良好品質(zhì)，防止不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系;

②維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序；③保護(hù)存款者利益。

45.聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，為

提高日常解決問(wèn)題的能力，下列做法可行的有（）。

A.預(yù)先識(shí)別潛在危機(jī)，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門(mén)應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶?duì)外回

應(yīng)

C.改變'業(yè)務(wù)部門(mén)處理問(wèn)題的方式，盡可能避免將問(wèn)題升級(jí)為危機(jī)

D.定期測(cè)試危機(jī)溝通方案以及應(yīng)對(duì)措施

E.采用壓力測(cè)試和敏感性分析法進(jìn)行聲譽(yù)危機(jī)評(píng)估

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用壓力測(cè)試和情景分析法進(jìn)行聲譽(yù)危機(jī)評(píng)估。

46.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化投資分散并降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的,

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人。

47.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)的核心是（）。

A.行業(yè)監(jiān)管

B.合規(guī)監(jiān)管

C.法律監(jiān)管

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

【答案】：D

【解析】：

銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心：以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧

分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測(cè)體系。

48.全球金融危機(jī)過(guò)后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（G-SIFIs）帶來(lái)的“大

而不能倒”問(wèn)題已經(jīng)成為國(guó)際監(jiān)管改革的重點(diǎn)，（）于2011年提出

了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。

A.金融穩(wěn)定理事會(huì)

B.世界銀行

C.國(guó)出貨幣基金組織

D.巴塞爾委員會(huì)

【答案】：A

【解析】：

金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要

性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)。

49.銀行必須對(duì)單一法人客戶進(jìn)行擔(dān)保分析，這個(gè)所謂的“擔(dān)?！敝?/p>

要是為了（）。

A.維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益

B.提高貸款償還的可能性

C.降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)

D.提高銀行對(duì)法人客戶的指導(dǎo)能力

E.為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

擔(dān)保有助于維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可

能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響

或控制的潛在還款來(lái)源。

50.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法中，下列關(guān)于違約概率與違約損

失率的表述最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.違約概率針對(duì)銀行的交易對(duì)手而言，違約損失率則針對(duì)銀行每一交

易品種而言

B.違約概率與信貸資產(chǎn)保障無(wú)關(guān)，違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關(guān)

C.違約概率與客戶信用等級(jí)密切相關(guān)，違約損失率與客戶信用等級(jí)無(wú)

關(guān)

D.商、業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計(jì)算違約概率和違約損失率

【答案】：A

【解析】：

違約損失率指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約后損失的金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

暴露的比例，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能

性。

51.經(jīng)濟(jì)資本是可以根據(jù)不同角度來(lái)區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

C.銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本

D.一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

【答案】:C|D

【解析】：

A項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資木又稱為風(fēng)險(xiǎn)資木，是指在一定的置信度和期限下，為

了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有

的資本數(shù)額，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本，并不必然等同于銀

行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本；B

項(xiàng)，資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是賬面資本；E項(xiàng)，維持金融體系穩(wěn)定必

須持有的資本是監(jiān)管資本。

52.以下哪類風(fēng)險(xiǎn)事件不應(yīng)當(dāng)被劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.交易系統(tǒng)中的執(zhí)行價(jià)格與會(huì)計(jì)記錄系統(tǒng)存在差異

B.部分營(yíng)業(yè)場(chǎng)所系統(tǒng)故障造成客戶損失

C.柜員錯(cuò)誤收取外幣匯款手續(xù)費(fèi)

D.客戶提前贖回理財(cái)產(chǎn)品造成銀行收入降低

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

四大類別分類。A項(xiàng)屬于內(nèi)部流程；B項(xiàng)屬于系統(tǒng)缺陷；C項(xiàng)屬于人

員因素。

53.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是（）引發(fā)的次生風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.策略風(fēng)險(xiǎn)

E.外匯風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成因的復(fù)雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹

配等因素引發(fā)的直接風(fēng)險(xiǎn)，也可能是由于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作

風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)以及國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等引發(fā)的次生

風(fēng)險(xiǎn)。

54.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，從報(bào)告的使用者

來(lái)看，可以分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告，下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)部報(bào)告的有

()。

A.評(píng)價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況

B.識(shí)別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征

C.分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素

D.配合內(nèi)部審計(jì)檢查

E.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

從報(bào)告的使用者來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類

型。除ABCD四項(xiàng)外，內(nèi)部報(bào)告還包括總結(jié)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作。外部報(bào)告

的內(nèi)容相對(duì)固定，主要包括：①提供監(jiān)管數(shù)據(jù)；②反映管理情況；③

提