客戶授信評定制度

*******公司客戶信用管理制度第一章總則第一條為進一步提高企業(yè)信用交易的能力，規(guī)范信用調查、信用額度和信用期限確定等管理工作，努力降低公司應收賬款，減少壞賬風險損失，特制定本制度。第二條法務部內應設立專業(yè)的信用管理人員，負責組織客戶信用收集、整理、錄入管理系統(tǒng)，向銷售部傳遞經(jīng)批準的客戶信用額度、信用期限和客戶信用信息，并對銷售發(fā)貨進行監(jiān)督管理。第三條信用管理人員應恪盡職守，嚴格執(zhí)行信用管理制度，不徇私舞弊，客觀公正地對待每個客戶，真正獨立地開展工作，同時又和財務、銷售等相關部門保持密切聯(lián)系和默契配合。第四條信用管理工作調查對象涉及所有屬于規(guī)定范圍的賒銷客戶。第五條上述規(guī)定范圍包括：①采用賒銷方式的新客戶、②原采用預收方式現(xiàn)改為賒銷方式的客戶、③己停止業(yè)務往來達12個月以上的原有賒銷客戶。第六條本制度不涉及所有預收款客戶、最后一筆業(yè)務往來距今12個月以內的原有賒銷客戶。第二章授信政策及信用等級標準第七條出于合理、必要的信用調查投入與帶來的收賬費用及壞帳損失成本的降低之間總效益最優(yōu)化考慮，對于A、B兩級客戶公司采用較為詳細的客戶授信甲式申請表，對于申請C、D兩級客戶，則采用簡化的乙式申請表。（以下簡稱申請表，格式見附表）第八條客戶的信用等級評定，由法務部根據(jù)調查所得資料，依據(jù)申請表規(guī)定項目進行認真、負責地初評。對于甲式申請表最終根據(jù)各評估項目匯總得分確定，匯總得分在90分以上的為A級，匯總得分在80分以上的為B級，匯總得分在70分以上的為C級，匯總得分在60分以上的為D級，匯總得分在60分以下的為E級。對于乙式申請表則由法務部根據(jù)客戶資料綜合評定。等級為E級的單位在無付款擔保情況下，只準以預收款或現(xiàn)款提貨兩種結算方式開展交易業(yè)務。第九條公司的授信等級及相應的授信政策，如下表所示：授信等級企業(yè)規(guī)?；咎卣黠L險情況授信限額授信天數(shù)A大型財務狀況良好、付款及時、購買力穩(wěn)定很低風險80萬元以上月結60天B中型財務狀況一般，但波動大，付款基本無拖欠低風險80萬元月結30天C小型財務狀況一般，但波動大，付款偶有拖欠較高風險30萬元月結15天D個人獨資、合伙財務狀況不良，過期款發(fā)生較頻繁高風險10萬元月結5天【上表各級具體授信政策經(jīng)總經(jīng)理提議，可根據(jù)公司發(fā)展及市場變化情況進行修正】第三章信用調查辦法第十條客戶資信調查內容主要包括內部與外部兩部分：內部調查部分資料包括：各種企業(yè)證照的年檢和換證情況、企業(yè)注冊地點、企業(yè)性質、法定代表人及實際負責人基本情況、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務、經(jīng)營場所及辦公地點、創(chuàng)業(yè)時間、生產(chǎn)經(jīng)營場所權屬情況、資產(chǎn)狀況、主要設備擁有情況、年經(jīng)營情況、公司組織結構、可供提供抵押擔保情況、質量管理體系建設及管理情況、客戶重大經(jīng)濟糾紛或司法案件及其他重要資料等。外部調查部分資料包括：能接觸到的該客戶的相關業(yè)務往來單位的評價、去工商局進行年檢資料的查檔確認及調取最新經(jīng)審計的財務報表等，對于重要客戶必要時還可借助專業(yè)資信調查機構的幫助。第十一條對于所有屬于信用調查規(guī)定范圍的賒銷客戶，銷售部先查核以前是否有交易往來記錄，如為第五條所屬③的舊客戶，且原有資信等級為A、B兩級的，可直接向法務部調取其原來的公司檔案及資信情況，由總經(jīng)理批準后按原授信級別重啟業(yè)務。如為第五條所屬③的舊客戶，但原有資信等級為C、D兩級的，必須重新進行資信評定。第十二條銷售員可先通過以下方式等對客戶進行必要的資信情況調查：(1)向客戶內部有關人員咨詢了解；(2)閱看、復印客戶提供的公開經(jīng)營資料；(3)參觀客戶的生產(chǎn)車間及辦公場所；(4)向當?shù)毓ど?、稅務管理機構了解、查詢；(5)向客戶的其他供貨商了解該客戶經(jīng)營和資金付款情況；(6)其它合法的方法、手段和渠道。第十三條銷售員應根據(jù)客戶申請信用等級及調查情況，分別填制甲式或乙式申請表，填明需申請的客戶資信等級，并附相關的客戶資料復印件，具體資料要求根據(jù)申請的授信等級確定。第十四條由于公司實行銷售員預交保證金制度，故對于申請D級的客戶，可只由銷售員進行調查，并由銷售經(jīng)理初審后簽署意見；對于申請C級的客戶，要求銷售經(jīng)理陪同進行資信調查，并簽署初審意見；對于A、B級客戶，銷售部應聯(lián)系法務部陪同拜訪客戶，進行重點評估后共同簽署評審意見。第十五條出于充分調動各銷售員進行客戶資信調查的積極性，銷售員進行客戶資信調查而發(fā)生的相關費用開支，公司按最終評定的客戶資信等級進行調查費用補貼。具體標準為：D級客戶50元、C級客戶100元、B級客戶200元、A級客戶300元。第十六條在信用評審過程中主觀臆造信息資料或故意提報假信息，騙取信用等級、信用額度、信用期限的，將撤消客戶已經(jīng)取得的信用等級、信用額度、信用期限，對相關責任人將根據(jù)責任追究制度進行處罰。第四章信用審批辦法第十七條具有下列情況之一的客戶按E級客戶對待，公司不予信用評審：1、資不抵債的；2、成立不到半年的；3、注冊資金不到40萬元的；4、正在進行“改制”或發(fā)生重大變動的企業(yè)；5、目前仍積欠我公司貨款逾期未還的；6、私人老板或負責人本人有嚴重不守信記錄的；7、其明顯資力不強或信用不好的。第十八條法務部應按按評定標準進行信用等級初評，法務部應根據(jù)銷售部或本部門調查收集的資料進行評估，確定信用等級，并按具體評分情況在各檔授信限額的范圍內確定授信額度及天數(shù)。如有必要可與銷售部門聯(lián)系，綜合評估確定信用等級。對于C、D兩級客戶，法務部應在接到銷售部提交的申請表的第二個工作日結束前移交財務部長；對于A、B兩級客戶，法務部因需陪同拜訪，故可在接到銷售部提交的申請表的第七個工作日結束前移交財務部長。第十九條對因暫缺資料無法評定等級但急需開展業(yè)務的客戶，根據(jù)銷售部的要求，法務部可參考以往交易的信用記錄或已經(jīng)獲得的信用調查資料，結合公司信用政策出具暫時授信意見，由總經(jīng)理作出例外決策，予以暫時授信。對于此類例外授信的客戶，銷售部應繼續(xù)進行信用調查，當資料收集到位后按正常授信程序進行信用評審，對例外授信意見進行修正。但銷售部應自總經(jīng)理作出暫時授信之日起一個月內準備相關客戶資料，向法務部提請正式審查。第二十條對于法務部初評信用不達標的客戶，銷售部可以通過與客戶溝通，協(xié)商能否提供必要的付款擔保，包括母公司的擔保函、客戶開戶銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票。若客戶愿意進行付款擔保并且其付款擔保經(jīng)法務部認定許可的，由銷售部再次說明情況提請法務部進行再評。第二十一條根據(jù)法務部出具意見的申請表，根據(jù)其評定等級分別由各負責人審批：對于D兩級由財務部長負責最終審批；對于C級應上批至財務總監(jiān)；對于A、B兩級應上批至總經(jīng)理；對于A級中的重要戰(zhàn)略客戶也可由董事長審批。各審批人不能將本人的審批權限下放給其它人。第二十二條如果客戶的財務狀況、資金實力均達不到賒銷要求，又不能提供付款擔保，但考慮到開拓市場、行業(yè)競爭等眾多因素，銷售部門極力推崇，可由總經(jīng)理特別裁定。第二十三條對于D級客戶，由業(yè)務員自行負責調查的，如果因此授信失當超過一年3次，取消該業(yè)務員自行調查權限。

第二十四條完成審批的申請表應一式三份，分別交由銷售部、財務部、法務部存檔備查；對于A、B兩級重點客戶必須在完成審批后一周內簽訂購銷合同并將合同原件交由法務部備案。第二十五條前述不同等級客戶所需的一般開立條件如下表：不同等級開立條件A、B收到生效的審批表及法務部合同己備案的書面通知C、D收到生效的審批表E收到預收款或其他擔保手續(xù)法務部負責在上述條件己滿足的當天在企業(yè)相關管理系統(tǒng)中輸入客戶的檔案信息、授信審定信息（包括授信額度與授信天數(shù)）、合同備案情況，并及時告知銷售部、儲運部、財務部等部門。信用管理員將上述信息輸入管理系統(tǒng)后，系統(tǒng)設定自動鎖定，任何人員不得擅自更改、調整。第五章信用實施及跟蹤辦法第二十六條發(fā)貨控制：(1)銷售部應嚴格執(zhí)行管理系統(tǒng)中設定的各客戶的信用額度和信用期限，不得越權發(fā)貨。未經(jīng)過公司信用評定的客戶不予賒銷。(2)在日常銷售發(fā)貨過程中，銷售部發(fā)現(xiàn)銷售員申請發(fā)貨量超過客戶信用額度時，應立即停止發(fā)貨，并責成銷售員向客戶聯(lián)系，說明理由，同時要求客戶及時歸還超過部分欠款。(3)如果因為特殊原因，臨時必須超信用額度和信用期限發(fā)貨，銷售員可填寫臨時性申請，詳細說明超信用額度或信用期限及理由，以及未來收款的承諾，經(jīng)銷售經(jīng)理初審后報該客戶原最終授信審批人批準。第二十七條法務部應建立客戶信用檔案登記臺帳，既便于以后備查，也便于確定客戶信用復核時間。第二十八條信用等級實行年檢制，法務部應對每個客戶在首次信用評定或上次信用復核后一年時，根據(jù)管理系統(tǒng)及最新了解到的客戶信息對客戶的履約情況進行審核，審核后確定是否重新對違約客戶的資信等級進行調查、評價。對于信用品質惡劣的客戶應同財務部、銷售部會商后將其列入E級客戶或從信用名單中排除。第二十九條銷售員平時應保持與客戶正常溝通，或定期巡回訪問，不斷收集了解客戶經(jīng)營和信用變化情況，發(fā)現(xiàn)需資信評定客戶的經(jīng)營狀況、應收賬款、資金回籠速度等產(chǎn)生了較大或異常變化時，須及時將變更情況自獲悉之日起三日內通過書面形式向銷售部經(jīng)理和法務部報告。第三十條客戶收款記錄不能以客戶的匯款傳真件作為依據(jù)，而必須以財務部實際收到款項為準，財務部相關人員要在收到款項后一小時內將客戶的收款信息輸入管理系統(tǒng)，既便于銷售部、財務部自己進行應收賬款管理工作，也便于法務部及時跟蹤客戶的信用實施情況。第三十一條法務部負責及時發(fā)布貨款到期信息，對于有逾期貨款的客戶，關閉其信用帳戶，除非特殊批準不得恢復其信用帳戶。每月由財務部向總經(jīng)理和銷售部呈報應收帳款帳齡分析報告。企業(yè)應在應收款管理制度中另行制訂切實可行的貨款催收程序，具體規(guī)定各相關部門應履行的職責。第三十二條銷售部在日常交易中對于A級客戶的管理應該從如何拓展業(yè)務方面著手；對于B、C類客戶的管理應著重信用監(jiān)督；對于D類客戶的管理應注重收集客戶的最新財務、人事、生產(chǎn)等變動信息，以免產(chǎn)生壞帳損失，必要時收回信用銷售。第三十三條財務部在具體針對不同的風險客戶時，可采用以下信用政策：①．老客戶信用政策◆所有拖欠貨款超過授信限額、授信天數(shù)的客戶都將自動被終止供貨。只有當拖欠的貨款付清之后，才可繼續(xù)供貨?！羧绻锨返呢浛钍怯袪幾h的，銷售部應與相關部門協(xié)商保證7天之內解決所有的爭議；如果客戶是對的，則第一時間通知客戶繼續(xù)發(fā)貨；反之，客戶必須付清拖欠貨款。②．新增中小客戶信用政策◆一般在評出信用額度之前不賒賬供貨。對于專門規(guī)格產(chǎn)品，應收到預收款或保證金方可下單生產(chǎn)；如果對于通用產(chǎn)品要求立即供貨，必須采用貨款兩清辦法。授信政策被批準后方可進行賒銷業(yè)務。③．新增大型客戶信用政策◆對于可能的潛在大客戶或特殊情況，在正式的額度評定前，法務部經(jīng)銷售部要求可以在慎重的原則下先給予小額的信用額度，以全力支持銷售，但全