財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度（初稿）一．庫存現(xiàn)金管理1．公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額5萬元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9.財(cái)務(wù)需每周按時(shí)向總經(jīng)理提交資金銀行周報(bào)表。10．出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆核對并按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。9.現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用需做好金額，票號登記用以備查。三．往來帳款的管理1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬目核對一致。建議市場部建立應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)開票及應(yīng)收款項(xiàng)等相關(guān)信息，對于已開發(fā)票款項(xiàng)未回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)及時(shí)與銷售部門核對，銷售部門做好催款工作。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。報(bào)銷流程：單據(jù)報(bào)銷時(shí)，首先列明報(bào)銷單位，首先根據(jù)報(bào)銷人員的歸屬，分清南京普旭和江蘇普旭費(fèi)用。1.預(yù)借款：辦理個(gè)人借款手續(xù)，填制個(gè)人借款單，應(yīng)登記明細(xì)，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)審核同意方可借款，金額超過1000以上需總經(jīng)理批示后方可借款，如前有欠款，應(yīng)先將借款結(jié)清。駐外辦事處的費(fèi)用報(bào)銷，將報(bào)銷款打至各辦事處負(fù)責(zé)人的銀行卡后，通過電話或者短信方式將費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)告知對方。三個(gè)月內(nèi)，必須辦理票據(jù)報(bào)銷或者到財(cái)務(wù)辦理還款手續(xù)，若三個(gè)月尚未辦理報(bào)銷或者還款，個(gè)人借款從工資中扣除。（外地辦事處員工報(bào)銷單據(jù)可郵寄）2.正式費(fèi)用報(bào)銷：填列《費(fèi)用報(bào)銷單》，按公司規(guī)定填寫項(xiàng)目編號，報(bào)銷票據(jù)必須持有效票據(jù)，填列內(nèi)容與票據(jù)一致。經(jīng)部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批后方可辦理報(bào)銷。（費(fèi)用報(bào)銷人員必須分清楚所屬公司，注意發(fā)票真?zhèn)?，發(fā)票抬頭是公司不能是個(gè)人）3.物資采購由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行，定點(diǎn)比價(jià)采購，開具正式發(fā)票。4.辦事處財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)范：A．辦理處可實(shí)行備用金制度。具體各辦事處列出每月需用備用金，報(bào)總經(jīng)理審批手作為正常備用金。如需增加備用金額度，另行辦理上報(bào)審批手續(xù)。B．辦事處費(fèi)用報(bào)銷，填列好報(bào)銷單據(jù)，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，于每月25日前快遞回公司。經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，將報(bào)銷款項(xiàng)匯給辦事處。C．房租支出：辦事處以公司名義與對方簽訂《租房協(xié)議》，《租房協(xié)議》視同合同管理，報(bào)一份財(cái)務(wù)備案。按公司到房租支付日可辦理個(gè)人預(yù)借款手續(xù)，等房主開具房租發(fā)票（可讓房主去稅務(wù)局代開）后辦理正式報(bào)銷手續(xù)。收據(jù)、白條不得辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷中需要特別注意的事項(xiàng)：會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷：會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)后