2023年上海稅收營商環(huán)境白皮書

上海稅收營商環(huán)境白皮書2023上海稅收營商環(huán)境白皮書WhitePaperonShanghai'sTaxEnvironment序言近年來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視優(yōu)化營商環(huán)境工作，黨的二十大報(bào)提升營商環(huán)境“軟實(shí)力”，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展賦能增效。2023年，圍繞打造流程更優(yōu)、效率更高、服務(wù)更好的稅收營商環(huán)境，圓滿完成全市10一路滬航”稅務(wù)執(zhí)法方式持續(xù)創(chuàng)新。優(yōu)化營商環(huán)境永遠(yuǎn)在路上。202475周年，也是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)神，始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，牢牢把握市場化、法治化、國際化要求，對標(biāo)7.0版行動方案各項(xiàng)涉稅建設(shè)和城市核心功能提升作出新的更大貢獻(xiàn)！國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局黨委書記、局長2024331日目錄

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2稅收營商環(huán)境白皮書

2023年上海稅收營商環(huán)境大事記月?6項(xiàng)任務(wù)措施稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益月 ? 連續(xù)第10年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，與學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神文明實(shí)踐主題活動有機(jī)結(jié)合月?收征管服務(wù)創(chuàng)新32個(gè)稅收宣傳月和信心發(fā)文推廣

月 ? 發(fā)布《2022上海稅收營商環(huán)境白皮書》上線全國稅務(wù)系統(tǒng)首個(gè)英語語音12366繳費(fèi)服務(wù)熱線服務(wù)水平合辦稅、一體運(yùn)營月?風(fēng)險(xiǎn)能力月 ? 拓展納稅繳費(fèi)渠道與工商銀行人民銀行等開展合作，推廣使用數(shù)字人民幣繳納城鄉(xiāng)居民和靈活就業(yè)人員社保費(fèi) 4稅收營商環(huán)境白皮書7月9月10月

戶服務(wù)月”政策宣傳活動與上海市工商業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合開展2023年助力小微經(jīng)營主體發(fā)展項(xiàng)服務(wù)措施發(fā)布《關(guān)于優(yōu)化本市境外旅客購集中退付點(diǎn)范性文件制定和管理工作盾化解不上交、更和諧發(fā)布《上海稅務(wù)優(yōu)化稅收營商環(huán)（2023—2025年

月12

圓滿成功舉行上海市第十六屆人大常委會決定推出“稅路通”服務(wù)子品牌“稅路通·經(jīng)營定工作管理辦法（試行）事先裁定工作規(guī)程上海稅收營商環(huán)境035 概覽2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，上海市稅務(wù)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)黨的二十大精神，瞄準(zhǔn)最高標(biāo)準(zhǔn)、最高水平，立足上海經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮上海優(yōu)勢，著力打造稅收營商環(huán)境“上海樣本”。概覽55年復(fù)合增長率2.9年度稅收收入年度稅收收入2023年上海市稅務(wù)局組織稅收收入15794.3億元。2019-2023年上海市稅收收入情況及趨勢201913698.0202013052.7202115318.3202215473.6202315794.3單位：億元領(lǐng)導(dǎo)成員工作人員系統(tǒng)副處級及以上領(lǐng)導(dǎo)干部、四級調(diào)研員(四級高級主辦、四級高級主管)及以上職級公務(wù)員。領(lǐng)導(dǎo)成員工作人員女性占比

系統(tǒng)在編公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員。27

男性占比73

女性占比48

男性占比52經(jīng)營主體2023年，上海市經(jīng)營主體法定代表人中經(jīng)營主體女性占比33 男性占比67 政務(wù)信息公開上海市稅務(wù)局緊緊圍繞黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面推進(jìn)政務(wù)公開工作的系列部署，嚴(yán)格落實(shí)市委、市政府和稅務(wù)總局政務(wù)公開工作要求，聚焦經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民群眾關(guān)注關(guān)切，不斷提升政務(wù)公開質(zhì)量。具體信息可以通過上海市稅務(wù)局門戶網(wǎng)站信息公開欄目查閱。政務(wù)信息公開機(jī)構(gòu)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置雙公示信息公開局計(jì)劃總結(jié)政府公開專欄行政執(zhí)法信息公示平臺稽查文書送達(dá)公告……增添“亮色”，創(chuàng)新改革勇立潮頭制定發(fā)布《上海市稅務(wù)局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》制定發(fā)布《上海市稅務(wù)局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》務(wù)機(jī)關(guān)首設(shè)稅務(wù)審判庭上海市高級人民法院印發(fā)《關(guān)于本市以稅務(wù)部門為當(dāng)事人的行政案件集中管轄的規(guī)定》，設(shè)立全國首家稅務(wù)審判庭。首設(shè)稅務(wù)審判庭實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)推送“政策找人”上海稅務(wù)網(wǎng)站發(fā)布各類信息3892篇，訪問量達(dá)29億次，上海稅務(wù)新媒體推送各類稅費(fèi)資訊實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)推送“政策找人”3503篇，閱讀量超過5380萬次；1444.12萬戶次。通過“一網(wǎng)通辦”平臺71萬條。20232023年落實(shí)減稅降費(fèi)緩費(fèi)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)1318.0億元，其中――降費(fèi)

981.8億元

留抵334.9億元

業(yè)社會保險(xiǎn)

億元持續(xù)升級智能咨詢持續(xù)升級智能咨詢重65智能語音匹配率88.75位一體智能咨詢服務(wù)體系，推出跨境智能咨詢服務(wù)，上線全國稅務(wù)系統(tǒng)首個(gè)英語智能語音系統(tǒng)。優(yōu)化辦稅服務(wù)體驗(yàn)優(yōu)化辦稅服務(wù)體驗(yàn)創(chuàng)建長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務(wù)廳，實(shí)現(xiàn)異地辦稅繳費(fèi)“零距離”；100全打通，線下進(jìn)20%；15202370（47個(gè)300萬戶（人）次。全面開展納稅人2.5100

滿意度得分為89.15分

政務(wù)服務(wù)“好差評”全年好評率99.99推進(jìn)納稅繳費(fèi)電子化96稅費(fèi)事項(xiàng)涉稅事項(xiàng)網(wǎng)辦率99納稅申報(bào)推進(jìn)納稅繳費(fèi)電子化96稅費(fèi)事項(xiàng)涉稅事項(xiàng)網(wǎng)辦率99納稅申報(bào)接觸式”辦理；上線“非居民跨境雙語辦稅”，實(shí)現(xiàn)跨境繳稅“一次不用來”。穩(wěn)步提速出口退稅穩(wěn)步提速出口退稅全國率先實(shí)現(xiàn)貨物和技術(shù)出口退稅申報(bào)雙“免填報(bào)”，全國率先實(shí)現(xiàn)貨物和技術(shù)出口退稅申報(bào)雙“免填報(bào)”，實(shí)現(xiàn)申報(bào)“無紙化”。對資信良好的一、二類企業(yè)出口退稅正常業(yè)務(wù)平均辦理時(shí)間2個(gè)工作日內(nèi)。腳踏實(shí)地服務(wù)國家發(fā)展大局上海市稅務(wù)局堅(jiān)持以國家重大戰(zhàn)略為牽引，聚焦上海城市建設(shè)重要使命，持續(xù)打造稅收制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)優(yōu)高地，助力上海加快建設(shè)制度型開放體系和具有全球競爭力的開放創(chuàng)新生態(tài)，為推動上海實(shí)現(xiàn)更高標(biāo)準(zhǔn)對外開放、更高水平科技自立自強(qiáng)、更高質(zhì)量經(jīng)濟(jì)發(fā)展、更有深度的長三角一體化發(fā)展貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。對標(biāo)最高標(biāo)準(zhǔn)，助力浦東引領(lǐng)區(qū)建設(shè)2023年3月30日，上海市稅務(wù)局對接國際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則，在臨港新片區(qū)“17+10+9”項(xiàng)遞進(jìn)式征管服務(wù)措施基礎(chǔ)上，制定發(fā)布浦東引領(lǐng)區(qū)稅收征管服務(wù)措施“新10條”，推出提升引領(lǐng)區(qū)國際稅收精細(xì)服務(wù)水平、打造“引領(lǐng)區(qū)稅收經(jīng)濟(jì)發(fā)展指數(shù)”等多項(xiàng)創(chuàng)新舉措，積極服務(wù)浦東高水平對外開放。稅收征管服務(wù)措施“新10條”扎實(shí)落地推進(jìn)支持引領(lǐng)區(qū)建設(shè)稅收政策落地??推進(jìn)支持引領(lǐng)區(qū)建設(shè)稅收政策落地??企業(yè)通過認(rèn)定；聯(lián)合區(qū)商務(wù)委等部門，開展外資研發(fā)中心適用進(jìn)口稅收政策資格認(rèn)定，目前已有10家490萬元；??推動設(shè)立離境退稅“即買即退”集中退付點(diǎn)；持續(xù)擴(kuò)增離境退稅商店，2023年以來，40戶190戶。提升引領(lǐng)區(qū)國際稅收精細(xì)服務(wù)水平組建浦東國際稅收工作團(tuán)隊(duì)，綜合運(yùn)用國際稅收服務(wù)機(jī)制，不斷強(qiáng)化國際稅收精細(xì)服務(wù)加速在引領(lǐng)區(qū)全面推行數(shù)字化電子發(fā)票202327萬戶，累計(jì)開具全面數(shù)字化的電子發(fā)票（以下簡稱“數(shù)字化電子發(fā)票”）3555萬張5.9萬億元。強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)支持引領(lǐng)區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展作用強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)支持引領(lǐng)區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展作用 組建浦東稅收大數(shù)據(jù)人才團(tuán)隊(duì)，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用水平。描摹企業(yè)畫像，精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策95批次519萬戶次。健全引領(lǐng)區(qū)大企業(yè)稅收服務(wù)管理新格局健全引領(lǐng)區(qū)大企業(yè)稅收服務(wù)管理新格局?13批次、289戶次專題經(jīng)濟(jì)分析。70件拓展引領(lǐng)區(qū)智慧稅費(fèi)服務(wù)新模式探索全局稅費(fèi)服務(wù)資源“潮汐式”調(diào)配，打造“浦東稅費(fèi)服務(wù)運(yùn)營中心”；?稅輔導(dǎo)“一呼百應(yīng)”，訴求工單“接訴即辦”。拓展引領(lǐng)區(qū)智慧稅費(fèi)服務(wù)新模式探索全局稅費(fèi)服務(wù)資源“潮汐式”調(diào)配，打造“浦東稅費(fèi)服務(wù)運(yùn)營中心”；?稅輔導(dǎo)“一呼百應(yīng)”，訴求工單“接訴即辦”。++辦問協(xié)同”的稅費(fèi)服務(wù)新生態(tài)，實(shí)現(xiàn)涉打造“引領(lǐng)區(qū)稅收經(jīng)濟(jì)發(fā)展指數(shù)”依托稅收大數(shù)據(jù)模型，立足稅收看經(jīng)濟(jì)，建立關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制，分析和反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展動態(tài)趨勢，為科學(xué)決策提供有益參考。加強(qiáng)引領(lǐng)區(qū)納稅信用與進(jìn)出口稅收服務(wù)聯(lián)動 區(qū)內(nèi)高信用級別出口企業(yè)退（免）2個(gè)工作日內(nèi)；2023561.77億元50.24%。深化稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制探索擴(kuò)大稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，試行部分事項(xiàng)在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下以情況說明代替證明材料，并形成事后核查機(jī)制，從制度層面解決納稅人辦事繁、辦稅難等問題。構(gòu)建高效協(xié)作的引領(lǐng)區(qū)稅收精誠共治體系 3個(gè)一類社會共治點(diǎn)，試點(diǎn)創(chuàng)建全市首批個(gè)體工商戶全生命周期輔導(dǎo)共治服務(wù)基地，實(shí)現(xiàn)辦稅服務(wù)、權(quán)益保護(hù)等多種功能，打通辦稅繳費(fèi)“最后一公里”。聚焦高質(zhì)量發(fā)展，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力上海牢牢把握中央對科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略定位，緊抓新一輪科技革命發(fā)展趨勢，瞄準(zhǔn)世界科技前沿，強(qiáng)化科技創(chuàng)新的前瞻布局和融通發(fā)展，努力成為全球?qū)W術(shù)新思想、科學(xué)新發(fā)現(xiàn)、技術(shù)新發(fā)明、產(chǎn)業(yè)新延續(xù)實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅優(yōu)惠政策創(chuàng)投企業(yè)可以選擇按單一投資基金核算或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算兩種方式之一，對其個(gè)人合伙人來源于創(chuàng)投企業(yè)的所得計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額。

創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算的，其個(gè)人合伙人從該基金01應(yīng)分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

創(chuàng)投企業(yè)選擇按年度人合伙人應(yīng)從創(chuàng)投企02營所得”項(xiàng)目、的超額累進(jìn)稅率創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算或按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算后，3年內(nèi)不能變更。浦東新區(qū)特定區(qū)域公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠對轉(zhuǎn)讓持有3年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50的，按照年末個(gè)人股東持股比例減半

對轉(zhuǎn)讓持有5年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個(gè)人股東持股比例免征當(dāng)年企業(yè)所得稅。扎實(shí)推進(jìn)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除新政落地202311費(fèi)加計(jì)扣除新政落實(shí)落細(xì)。企業(yè)類型 未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的 形成無形資產(chǎn)的一般企業(yè)企業(yè)集成業(yè)母機(jī)企業(yè)

202311100在稅前加計(jì)扣除在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在202311日至20271231日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的120%在稅前扣除

按照無形資產(chǎn)成本的200在稅前攤銷按照無形資產(chǎn)成本的220在稅前攤銷 14

稅收營商環(huán)境白皮書案例分享 閔行區(qū)稅務(wù)局：“閔閔工作室”服務(wù)團(tuán)隊(duì)大數(shù)據(jù)賦能助力研發(fā)閔行區(qū)稅務(wù)局“閔閔工作室”發(fā)揮大數(shù)據(jù)集成優(yōu)勢，梳理形成“研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除目標(biāo)企業(yè)清單”，分層次推進(jìn)宣傳輔導(dǎo)。緊扣科創(chuàng)企業(yè)，梳理區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、軟件集成電路企業(yè)等企業(yè)名單；聚焦申報(bào)數(shù)據(jù)，整合歷年匯算清繳及當(dāng)年預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠企業(yè)名單；深挖財(cái)務(wù)報(bào)表，挖掘當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表中有研發(fā)投入的企業(yè)?！伴h閔工作室”以智慧稅務(wù)為抓手，充分發(fā)揮“以數(shù)治稅”作用，打通企業(yè)所419項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)，確保企業(yè)精準(zhǔn)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，助力惠捷（上海）科技有限公司在預(yù)繳階段申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)1926.6288.99萬元。03

15 釋放稅惠紅利，護(hù)航經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健前行2023年以來，黨中央、國務(wù)院作出延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實(shí)好減稅降費(fèi)政策的決策部署，旨在進(jìn)一步為市場主體減負(fù)、助企紓困，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)、推動高質(zhì)量發(fā)展。上海市稅務(wù)局堅(jiān)決貫徹落實(shí)相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，確保黨中央、國務(wù)院減稅降費(fèi)政策紅利精準(zhǔn)高效直達(dá)納稅人繳費(fèi)人。2023年2023年本市新增1318.0億元自2022年自2022年4月1日起

減稅降費(fèi)981.8

增值稅

社會保險(xiǎn)費(fèi)社會保險(xiǎn)費(fèi)1.3億元符合條件的小微企業(yè)和“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)”

“住宿和餐飲業(yè)”“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”“教育”“衛(wèi)生和社會工作自2022年7月1日起新增自2022年7月1日起新增延續(xù)小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶減免稅政策 20221 20221120271231日01對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）教育費(fèi)附加、地方教育附加。 20231 20231120271231日02增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 20231 20231120271231日03200企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策2027年1231日。至2027年12至2027年12月31日04對金融機(jī)構(gòu)與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。 20231 20231120271231日05對金融機(jī)構(gòu)向小型企業(yè)、微型企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。 20231 20231120271231日06允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。千年非遺復(fù)興成果。千年非遺復(fù)興成果。在稅收優(yōu)惠政策正向激勵(lì)下，企業(yè)已經(jīng)擁有了200多項(xiàng)專利技術(shù)，不久前“沙涓”更是把時(shí)裝大秀辦到了西藏雪山腳下，通過視頻直播全球首發(fā)，展現(xiàn)了西藏氆氌手工藝即送、很多涉稅業(yè)務(wù)不見即辦，我們可以把更多精力放在提升工藝上?！辈块T還為我們量身定制了政策服務(wù)包，點(diǎn)對點(diǎn)給我們宣傳輔導(dǎo)，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策不問之路，迄今連續(xù)8年亮相巴黎時(shí)裝周。公司創(chuàng)始人郭秀玲認(rèn)為稅惠政策為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展增加動能。“這兩年，我們僅小微企業(yè)所得稅減免就享受了稅惠紅利30多萬元。稅務(wù)上海沙涓時(shí)裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉(zhuǎn)型發(fā)展案例分享 稅惠賦能羊絨產(chǎn)品創(chuàng)新工藝銷售好增強(qiáng)區(qū)域協(xié)同，為長三角一體化貢獻(xiàn)力量上海市稅務(wù)局聯(lián)合長三角地區(qū)三省兩市稅務(wù)局，在征管一體化和辦稅便利化上持續(xù)發(fā)力，推動長三角稅收一體化向更深層次、更高水平、更寬領(lǐng)域拓展。加強(qiáng)區(qū)域一體化稅收政策支持上海市稅務(wù)局持續(xù)推動長三角一體化稅收工作，與兄弟省市稅務(wù)局共同落實(shí)《稅收支持和服務(wù)長三角一體化發(fā)展2023年度重點(diǎn)工作任務(wù)》。01加強(qiáng)組織保障和協(xié)作配合0102一輪措施落地0203成果03

加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。推廣長三角一體化區(qū)域“納稅信用綠卡”。建設(shè)長三角稅收宣傳平臺。納稅繳費(fèi)智能咨詢應(yīng)用共建共享。持續(xù)推動稅收宣傳輔導(dǎo)精準(zhǔn)化。建立長三角一體化數(shù)字化電子發(fā)票“鏈?zhǔn)铰?lián)防”機(jī)制。探索推動“互聯(lián)網(wǎng)+智慧稽查”。探索實(shí)施不動產(chǎn)登記和辦稅信息雙向核驗(yàn)及業(yè)務(wù)閉環(huán)管理。打通長三角稅收數(shù)據(jù)壁壘。開展長三角一體化戰(zhàn)略實(shí)施5年（2018年至2022年）成效分析。進(jìn)一步統(tǒng)一稅費(fèi)政策執(zhí)行口徑。推進(jìn)區(qū)域稅收數(shù)據(jù)一體化認(rèn)證依托長三角區(qū)域稅收合作機(jī)制，上海市稅務(wù)局聯(lián)合兄弟省市稅務(wù)局，推進(jìn)跨省異地電子繳稅、離境退稅等9方面數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)涉稅資質(zhì)異地共認(rèn)。建立跨區(qū)協(xié)同稽查一體化機(jī)制上海市稅務(wù)局第三稽查局、蘇州市稅務(wù)局稽查局、嘉興市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合簽訂《長三角稅務(wù)稽查一體化合作框架協(xié)議》，明確三方推進(jìn)合作的四大類九項(xiàng)具體內(nèi)容，協(xié)力推動三地稅收違法形勢分析研判，部分重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和稽查，跨區(qū)域團(tuán)伙作案及涉嫌偷逃騙稅和虛開發(fā)票案件聯(lián)合查處等多領(lǐng)域深度開展交流合作。推動形成稅收司法共治格局20238月，上海青浦、江蘇吳江和浙江嘉善三地稅務(wù)、法院、檢察院等九部門簽訂《長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)司法執(zhí)行與稅費(fèi)征繳協(xié)作實(shí)施意見》。03問題執(zhí)行難、執(zhí)行慢等效，有效解決稅費(fèi)03問題執(zhí)行難、執(zhí)行慢等效，有效解決稅費(fèi)和涉稅案件執(zhí)行質(zhì)提高稅收行政執(zhí)法的司法執(zhí)行成本02稅信息獲取等方面切實(shí)有效降低在涉01和執(zhí)法口徑作標(biāo)準(zhǔn)、操作流程案件涉稅事項(xiàng)的協(xié)統(tǒng)一司法強(qiáng)制執(zhí)行聯(lián)合打造“長三角納稅人學(xué)堂”服務(wù)品牌上海市稅務(wù)局牽頭建立了長三角區(qū)域納稅人學(xué)堂合作交流機(jī)制，整合稅收宣傳輔導(dǎo)資源，聯(lián)合打造“長三角納稅人學(xué)堂”服務(wù)品牌。01010203組建覆蓋稅收業(yè)務(wù)、素材編輯、視頻拍攝、渠道推廣的新媒體宣傳工作團(tuán)隊(duì)，把握新媒體“快餐式”信息傳播趨勢，以生動的案例和通俗稅宣產(chǎn)品。0203輪班教學(xué)方式，持續(xù)開展長三角區(qū)域聯(lián)合稅宣活動。專注高效服務(wù)，為進(jìn)博會舉辦添翼鋪路2023年11月5日至11月10日，第六屆中國國際進(jìn)口博覽會在國家會展中心（上海）舉辦。上海市稅務(wù)局連續(xù)六年為進(jìn)博會提供稅收服務(wù)保障，圍繞承接進(jìn)博會溢出效應(yīng)、擴(kuò)大進(jìn)博會服務(wù)圈層，以高度的責(zé)任擔(dān)當(dāng)和積極作為，全力服務(wù)保障第六屆進(jìn)博會順利舉辦。疑難問題。傳折頁，遠(yuǎn)程協(xié)助解答涉稅疑難問題。傳折頁，遠(yuǎn)程協(xié)助解答涉稅制“上海稅務(wù)智能咨詢”宣術(shù)語中英文對照手冊》，印隊(duì)”，編撰《國際稅收專業(yè)成“青‘蜂’進(jìn)博青年突擊能級，由25名青年骨干組通過“五個(gè)一”工作機(jī)制助力提升進(jìn)博會涉稅服務(wù)第四稅務(wù)分局服務(wù)質(zhì)效，為進(jìn)博會成功舉辦助力添勁。為參展、觀展及周邊企業(yè)提供雙語翻譯、線路指引、稅收政策咨詢等服務(wù)，持續(xù)深化人才、“閔閔工作室”骨干，愿服務(wù)工作，邀請創(chuàng)智營外語2610日期間的志中心”設(shè)置服務(wù)點(diǎn)，承擔(dān)10隊(duì)。在“虹橋樞紐一國家會展青年組成“青合力”志愿服務(wù)70名黨員、充分發(fā)揮“兩融兩創(chuàng)”黨建品牌和“閔閔工作室”服務(wù)閔行區(qū)稅務(wù)局助參展企業(yè)尋找國內(nèi)優(yōu)質(zhì)代理商，擴(kuò)大進(jìn)博會溢出效應(yīng)。業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)進(jìn)行雙向匹配分析，幫助參展企業(yè)尋找國內(nèi)優(yōu)質(zhì)代理商，擴(kuò)大進(jìn)博會溢出效應(yīng)。業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)進(jìn)行雙向匹配分析，幫對歷屆進(jìn)博會參展商境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)建立一對一專屬檔案，根據(jù)參展企業(yè)和轄區(qū)內(nèi)貿(mào)易企稅務(wù)綜合服務(wù)保障區(qū)推出外語咨詢。7個(gè)服務(wù)站點(diǎn)，提供“5+2”全時(shí)段服務(wù)，在6年創(chuàng)編《服務(wù)進(jìn)博雙語手冊》。47青浦區(qū)稅務(wù)局全力打造法治化稅收營商環(huán)境2023年，上海市稅務(wù)局全面依法履行稅收工作職能，不斷深化依法治稅實(shí)踐，完善政策制定機(jī)制，提升政策解讀水平，提高宣傳輔導(dǎo)精度，加強(qiáng)法治探索創(chuàng)新，試點(diǎn)推進(jìn)稅收事先裁定，積極營造公平、公正、公開的稅收營商環(huán)境。完善法規(guī)體系，推進(jìn)稅收良法善治嚴(yán)格落實(shí)起草、審查、決定、發(fā)布、備案、評估、清理等工作流程。01保護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益01多種形式。對象基層稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)行政相對人代表和行業(yè)協(xié)會商會、社會公眾。期限需要征詢公眾意見的決策，其征詢期限自公告之日起多種形式。對象基層稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)行政相對人代表和行業(yè)協(xié)會商會、社會公眾。期限需要征詢公眾意見的決策，其征詢期限自公告之日起一般不少于30日。意見聽取解決的問題、擬規(guī)定的主要措施的合法性、合理性等內(nèi)容進(jìn)行調(diào)研論證。形式起草部門對擬制定的稅務(wù)規(guī)范性文件的必要性和可行性進(jìn)行研究，對所要調(diào)研0203積極回應(yīng)公眾反饋氛圍03

認(rèn)真開展權(quán)益性審核工作，將納稅人繳費(fèi)人權(quán)益保護(hù)工作貫穿稅務(wù)規(guī)范性文件制定、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更好地維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益，促進(jìn)稅法遵從度和社會滿意度提高。上海市稅務(wù)局將“公眾參與”貫穿政策制定全過程，充分聽取納稅人、專家的合理化意見建議，確保政策制定適合實(shí)際需要。文件并提出意見建議。上海市稅務(wù)局積極采納公眾提出的關(guān)于“我為本市便民辦稅春風(fēng)行動獻(xiàn)一計(jì)”人民建關(guān)于“我為本市便民辦稅春風(fēng)行動獻(xiàn)一計(jì)”人民建議征集相關(guān)情況的反饋，請掃碼查看。舉例推進(jìn)政策公開，強(qiáng)化政策解讀釋疑上海市稅務(wù)局全面推進(jìn)政務(wù)公開，嚴(yán)格實(shí)行政策措施文件與其解讀方案、解讀材料同步起草、同稅收政策發(fā)布咨詢多渠道稅務(wù)局網(wǎng)站上海市12366微信公眾號稅務(wù)局網(wǎng)站上海市12366微信公眾號上海稅務(wù)納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線納稅人學(xué)堂直播界媒體“上海稅務(wù)”辦稅服務(wù)廳各區(qū)12345微博“稅務(wù)咨詢”4號鍵2023年上海稅務(wù)網(wǎng)站上海稅務(wù)新媒體3892篇3892篇發(fā)布各類信息3503篇推送各類稅費(fèi)資訊29億次29億次訪問量達(dá)5380萬次閱讀量超過 12366 12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線智能語音服務(wù)智能語音服務(wù)183.23萬個(gè)人工服務(wù)335.48萬個(gè)725.26萬個(gè) 其中――全年來電總量99.8499.84滿意率上海市稅務(wù)局網(wǎng)站，政策措施文件“三同步”政策解讀政策解讀圖解稅收圖解稅收熱點(diǎn)回答熱點(diǎn)回答上海稅務(wù)微信公眾號，可視化助力政策理解又快又準(zhǔn)764號公布了《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》，其中升納稅人學(xué)堂質(zhì)效。在線互動等功能，提局通過掌上視頻觀看、納稅人學(xué)堂2023年，上海市稅務(wù)2.1升納稅人學(xué)堂質(zhì)效。在線互動等功能，提局通過掌上視頻觀看、納稅人學(xué)堂2023年，上海市稅務(wù)2.1萬條發(fā)布相關(guān)內(nèi)容117場累計(jì)67條發(fā)布宣傳視頻74篇發(fā)布圖文7.04萬次視頻圖文瀏覽量視頻累計(jì)播放量 超140萬粉絲 超30萬10年時(shí)間。開通，迄今已經(jīng)逾海稅務(wù)”微博正式10年時(shí)間。開通，迄今已經(jīng)逾海稅務(wù)”微博正式微博20123“上海稅務(wù)”實(shí)踐事先裁定，增強(qiáng)政策適用確定性2023年12月，上海市稅務(wù)局在前期事先裁定實(shí)踐基礎(chǔ)上，結(jié)合上海實(shí)際，制定發(fā)布《上海市稅務(wù)局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》。 全國首個(gè)省級稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的事先裁定工作規(guī)程 制度參照制度參照先進(jìn)模板與事先裁定提供了商業(yè)決策全國范圍稅收做出正確評估稅收成本，事項(xiàng)確定性透明度，為提升裁定流程助力企業(yè)更準(zhǔn)確提升企業(yè)稅收 什么是稅收事先裁定？ 基于稅企互信原則，企業(yè)對預(yù)期未來發(fā)生的特定復(fù)雜涉稅事項(xiàng)，如何適用稅收法律法規(guī)提出申請，稅務(wù)部門基于現(xiàn)行稅收法律法規(guī)等，書面告知政策適用意見的服務(wù)行為。 稅收事先裁定適用對象和適用范圍？ 適用范圍適用對象上海市范圍內(nèi)的單位納稅人。① 無確定的立項(xiàng)計(jì)劃或兩年內(nèi)不會發(fā)生的事項(xiàng)；② 不具有合理商業(yè)目的或國家相關(guān)法律、法規(guī)明確禁止的事項(xiàng)；③ 現(xiàn)行稅收法律法規(guī)等有明確規(guī)定，可直接適用相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)；④ 其它不適用事先裁定的事項(xiàng)。下列事項(xiàng)不屬于事先裁定受理范圍： 如何提交稅收事先裁定？ 事先裁定的受理機(jī)關(guān)為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、區(qū)任一級大企業(yè)管理部門提出申請，并按規(guī)定遞交材料。 是否出具書面文書？ 就申請人本次申請的交易事項(xiàng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《稅收事先裁定意見書》。健全綠色稅制，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展企業(yè)所得稅車輛購置稅增值稅消費(fèi)稅綠色稅費(fèi)體系企業(yè)所得稅車輛購置稅增值稅消費(fèi)稅綠色稅費(fèi)體系 開發(fā) 生產(chǎn) 消費(fèi) 排放 精準(zhǔn)滴灌，助企盡享綠色稅惠政策紅利3.4億元20233.4億元稅申報(bào)繳納情況、污染物種類、排放量56項(xiàng)支持綠色發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步激活企業(yè)綠色發(fā)展新動能，將環(huán)保稅申報(bào)繳納情況、污染物種類、排放量上海企業(yè)累計(jì)享受環(huán)保稅減免2023年底，供“滴灌式”輔導(dǎo)，幫助企業(yè)及時(shí)享受等與往期歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比對研究，抽調(diào)上海企業(yè)累計(jì)享受環(huán)保稅減免2023年底，供“滴灌式”輔導(dǎo)，幫助企業(yè)及時(shí)享受政策紅利。2342萬元。企業(yè)申報(bào)享受優(yōu)惠準(zhǔn)確快捷。2023年，稅務(wù)部門幫助企業(yè)享受依法設(shè)立的城鄉(xiāng)污水集中處理、生活垃圾集中處理場所排放相應(yīng)應(yīng)稅污染物，不超過國家和地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)煙氣在線監(jiān)測系統(tǒng)(CEMS)自動監(jiān)測各類煙氣數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)獲取環(huán)保稅申報(bào)數(shù)據(jù)源，確保生活垃圾進(jìn)行減量化、資源化、無公害化處理，以促進(jìn)松江、青浦兩區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會精準(zhǔn)推送環(huán)境保護(hù)稅相關(guān)減免稅政策。同時(shí)發(fā)揮與生態(tài)環(huán)境部門的協(xié)同共治作用，通過區(qū)上海天馬再生能源有限公司從事城鎮(zhèn)生活垃圾集中焚燒處置業(yè)務(wù)，對松江、青浦兩案例分享 “政策找人”落到實(shí)處環(huán)保企業(yè)輕裝前行共享數(shù)據(jù)，跨部門提升環(huán)保稅控管質(zhì)效上海市稅務(wù)局與生態(tài)環(huán)境部門共建了涉稅信息共享平臺，通過設(shè)計(jì)多類監(jiān)控指標(biāo)，建設(shè)綠色稅種征中稅源控管、征后復(fù)核閉環(huán)管理，大幅提升環(huán)保稅控管質(zhì)效。03

31 提升全流程稅費(fèi)征管服務(wù)效能上海市稅務(wù)局持續(xù)緊抓中國數(shù)字化經(jīng)濟(jì)發(fā)展主線，積極跟進(jìn)上海市政府“加快建設(shè)具有世界影響力的國際數(shù)字之都”重大發(fā)展戰(zhàn)略，依托數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)激發(fā)稅收工作創(chuàng)新活力，持續(xù)驅(qū)動稅收征管方式變革，擴(kuò)展數(shù)字應(yīng)用在稅收征管中的深度應(yīng)用，更好地為納稅人服務(wù)，有效提高稅收征管效率。強(qiáng)化部門聯(lián)動，新辦企業(yè)自動化開業(yè)20235網(wǎng)上服務(wù)平臺，將全程網(wǎng)辦服務(wù)進(jìn)一步向企業(yè)變更、注銷和外資企業(yè)延伸。上海市電子稅務(wù)局在后臺自動獲取企業(yè)開業(yè)信息，自動完成新辦企業(yè)稅費(fèi)事項(xiàng)的申請和辦理。開辦企業(yè)1個(gè) 環(huán)節(jié)開辦企業(yè)1天 時(shí)間0元 費(fèi)用

高效辦成“一件事” 辦結(jié)全部事宜 開辦企業(yè) 0101納稅人在市監(jiān)部門完成開業(yè)登記。02020303依托稅源地圖，自動完成主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分配。0404根據(jù)系統(tǒng)預(yù)設(shè)規(guī)則，自動完成稅費(fèi)種認(rèn)定。0505自動完成票種核定，并短信通知納稅人。0606納稅人收到短信通知，登錄電子稅務(wù)局，即可查看企業(yè)開業(yè)信息，進(jìn)行發(fā)票開具。打造最強(qiáng)大腦，稅費(fèi)事項(xiàng)智能化咨詢能+能+解決稅費(fèi)服務(wù)最后一公里，構(gòu)建問辦結(jié)合服務(wù)新模式遠(yuǎn)程幫辦”。納稅人通過電子稅務(wù)局辦理稅費(fèi)事項(xiàng)時(shí)，主動獲取“納稅人畫像”，傳遞用戶標(biāo)簽、行為標(biāo)簽至智能咨詢，根據(jù)知識標(biāo)簽預(yù)判咨詢需求，匹配納稅人關(guān)心關(guān)注的問題，為納稅人辦稅提供精準(zhǔn)同步輔導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)“猜您想問”。截至截至2023年底智能應(yīng)答服務(wù)90.4

人工互動服務(wù)智能互動占比12.1萬人次智能互動占比

88.2精準(zhǔn)企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：注重知識圖譜集成度、知識內(nèi)容匹配度、知識運(yùn)維精準(zhǔn)度和需求預(yù)判敏銳度，打破政策類知識和操作類知識界限，針對操作事項(xiàng)增加圖文展示和鏈接推送。持續(xù)提升智能咨詢匹配能力：實(shí)時(shí)監(jiān)控智能語音后臺會話記錄，點(diǎn)對點(diǎn)補(bǔ)充和優(yōu)化無法匹配和匹配不正確的高頻問題，針對模糊問題或描述建立智能引導(dǎo)庫，對來電人模糊問法設(shè)置反問式引導(dǎo)流程。持續(xù)拓展智能咨詢應(yīng)用維度：充分依托納稅人畫像和知識庫場景問答標(biāo)簽提前預(yù)判咨詢需求，通過“猜你所想”板塊針對性推送熱點(diǎn)問答，以“未問先答”的方式提升快速鎖定咨詢需求的精準(zhǔn)度。

智能語音匹配率達(dá)到88.75智能咨詢量占全部服務(wù)量的比重超過65線上人工服務(wù)，打造政務(wù)融合上海樣本答復(fù)精準(zhǔn)性和針對性。答復(fù)精準(zhǔn)性和針對性。“小申”智能客服的升幫辦系統(tǒng)服務(wù)能級。“專業(yè)人工幫辦”。答知識庫，不斷提升合政務(wù)服務(wù)資源，提依申請稅務(wù)事項(xiàng)開通網(wǎng)通辦”多輪智能問準(zhǔn)解決率，進(jìn)一步整針對“雙100”高頻隨辦隨問。構(gòu)建“一與智能咨詢同頻互動、90%解決率，全面提升幫辦響應(yīng)速度和精體系，推出為企幫辦1分鐘響應(yīng)、通辦”便捷政務(wù)服務(wù)動端，實(shí)現(xiàn)涉稅辦理和“隨申辦APP”移開展運(yùn)營數(shù)據(jù)監(jiān)控分主動融入上?！耙痪W(wǎng)府“一網(wǎng)通辦”PC端01將智能咨詢嵌入市政0203推出“稅路北斗”，提供便捷高效跨境咨詢服務(wù)打造12366“稅路北斗”咨詢服務(wù)品牌：立足國際化功能定位，推出英、德、法、日、西班牙、葡萄61215.1萬次。編寫英文稅收服務(wù)指引：根據(jù)國際稅收服務(wù)熱線咨詢熱點(diǎn)，編寫300余項(xiàng)英文稅收熱點(diǎn)問答，在稅務(wù)總局官網(wǎng)英文版、上?！耙痪W(wǎng)通辦”國際版、CityNewsService等平臺發(fā)布，提供一覽式常見跨境涉稅服務(wù)指引。InternationalServicesShanghai（新版上海國際服務(wù)門戶）CityNewsService上線全國稅務(wù)系統(tǒng)首個(gè)英語智能語音系統(tǒng)：創(chuàng)建英語智能知識庫，編寫標(biāo)準(zhǔn)和拓展問答InternationalServicesShanghai（新版上海國際服務(wù)門戶）CityNewsService先進(jìn)技術(shù)，7×24小時(shí)虛擬坐席86.95%。力求足不出戶，納稅繳費(fèi)非接觸辦理上海市稅務(wù)局貫徹中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》精神，整合相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的涉稅事項(xiàng)辦理、信息查詢、咨詢輔導(dǎo)等功能，形成全平臺一體化的電子辦稅新模式，便利納稅人繳費(fèi)人全流程“不見面”“不出戶”辦理稅費(fèi)業(yè)務(wù)。2023年底使用電子稅務(wù)局233項(xiàng)“樂企”直連實(shí)現(xiàn)報(bào)銷、入賬、歸檔一體化操作。交易即開票。打印等開用票服務(wù)。稅務(wù)數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認(rèn)、查詢、下載、“樂企”直連實(shí)現(xiàn)報(bào)銷、入賬、歸檔一體化操作。交易即開票。打印等開用票服務(wù)。稅務(wù)數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認(rèn)、查詢、下載、開票總額度管理，可用額度內(nèi)單張發(fā)票無開票限額。開業(yè)即可開票。全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺，發(fā)票服務(wù)“一站式”。省時(shí)間96稅費(fèi)事項(xiàng)納稅申報(bào)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理99

納稅繳費(fèi)準(zhǔn)備階段95全面推進(jìn)數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)95全面數(shù)字化全面數(shù)字化票減流程減成本為保障航空運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定暢通提供有力支撐。為保障航空運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定暢通提供有力支撐。郵寄費(fèi)用約20016.75100%216.75萬元，其中紙質(zhì)發(fā)票和紙質(zhì)行程單439.58312.34億元，使用樂企平臺開具數(shù)電發(fā)票占，主要業(yè)務(wù)范圍為國內(nèi)和經(jīng)批準(zhǔn)的國際、地區(qū)航空客、貨、郵、行李運(yùn)輸業(yè)務(wù)及延伸服務(wù)。航空旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)有開票需求量大的特點(diǎn)，納入數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)后，東航累一中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之案例分享 以數(shù)治稅高效減負(fù)賦能東航輕裝起航稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送71萬條71萬條截至截至2023年底通過“一網(wǎng)通辦”平臺精準(zhǔn)推送各類稅收優(yōu)惠政策通過征納互動服務(wù)，分階段、分對象累計(jì)開展精準(zhǔn)推送 1444.12通過征納互動服務(wù)，分階段、分對象累計(jì)開展精準(zhǔn)推送1444.12）“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢2023年，上海市稅務(wù)局依托“一網(wǎng)通辦”平臺和大數(shù)據(jù)應(yīng)用，繼續(xù)優(yōu)化“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢服務(wù)。企業(yè)在填寫公司行業(yè)屬性、經(jīng)營規(guī)模等信息后，便可獲得系統(tǒng)智能生成的稅收優(yōu)惠政策體檢報(bào)告，清晰直觀展示優(yōu)惠政策匹配度以及優(yōu)化經(jīng)營建議，推動惠企政策智能匹配、快速兌現(xiàn)。

自2021年上線以來累計(jì)服務(wù)企業(yè)521.1萬戶次智算慧享策享受復(fù)核等“三重防控”，保障稅收優(yōu)惠“應(yīng)享盡享”。納稅繳費(fèi)申報(bào)階段表單數(shù)據(jù)校驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)預(yù)填01增值稅納稅申報(bào)“一表集成”輔助系統(tǒng)01依托多個(gè)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫集成整合數(shù)據(jù)資源，自動生成增值稅納稅申報(bào)表，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人大部分申報(bào)數(shù)據(jù)“零錄入”。02稅企直連02上海市稅務(wù)局開放電子稅務(wù)局與多種企業(yè)財(cái)務(wù)軟件對接接口，企業(yè)可將本單位財(cái)務(wù)報(bào)表轉(zhuǎn)化為符合稅務(wù)部門格式要求的財(cái)務(wù)報(bào)表，自動導(dǎo)入稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)即時(shí)申報(bào)、一鍵申報(bào)。精簡申報(bào)表單，十七稅（費(fèi)）種綜合申報(bào)2021年，上海市稅務(wù)局在全國率先推出十七稅（費(fèi)）種綜合申報(bào)機(jī)制。通過利用往期數(shù)據(jù)，持續(xù)成為全國納稅繳費(fèi)申報(bào)一體化最高的城市城鎮(zhèn)土地城鎮(zhèn)土地增值稅土地耕地契稅消費(fèi)稅所得稅企業(yè)使用稅煙葉稅地方教育印花稅占用稅十七稅附加房產(chǎn)稅資源稅（費(fèi)）城市維護(hù)建設(shè)稅車輛車船稅保護(hù)稅環(huán)境增值稅教育費(fèi)購置稅附加自動一鍵報(bào)稅，七類稅費(fèi)種簡易確認(rèn)式申報(bào)依托稅收大數(shù)據(jù)和智能算稅規(guī)則，結(jié)合納稅人繳費(fèi)人標(biāo)簽特征，上海市稅務(wù)局對經(jīng)營業(yè)務(wù)相對簡單的納稅人繳費(fèi)人提供七類稅費(fèi)種“確認(rèn)式申報(bào)”服務(wù)，通過數(shù)據(jù)智能預(yù)填服務(wù)，進(jìn)一步壓縮納稅人繳費(fèi)人稅費(fèi)申報(bào)辦理時(shí)長。系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計(jì)算稅額、自動生成要素化表單。納稅人對稅（費(fèi)）結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)完成申報(bào)，實(shí)現(xiàn)多稅費(fèi)“一次確認(rèn)，一次提交”的簡易確認(rèn)式申報(bào)。納稅人通過“馬上繳款”和“預(yù)約繳款”兩種方式繳納稅費(fèi)。

增值稅增值稅消費(fèi)稅護(hù)費(fèi)附附加育文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅繳費(fèi)“一件事”，做好繳費(fèi)工資合并申報(bào)上海在全國首推納稅繳費(fèi)“一件事”，實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)工資合并申報(bào)，數(shù)據(jù)互認(rèn)。2023年，由上海市進(jìn)一步擴(kuò)大使用企業(yè)覆蓋面，提升頁面操作體驗(yàn)，全年累計(jì)辦理納稅繳費(fèi)“一件事”84萬余件。企業(yè)可登錄上?！耙痪W(wǎng)通辦”企業(yè)可登錄上?！耙痪W(wǎng)通辦”點(diǎn)擊“稅費(fèi)綜合申報(bào)”欄目，按規(guī)定進(jìn)行社會保險(xiǎn)費(fèi)（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）和住房公積金繳費(fèi)工資申報(bào)，實(shí)現(xiàn)“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)工資合并申報(bào)、數(shù)據(jù)互認(rèn)。企業(yè)進(jìn)行“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)工資申報(bào)企業(yè)進(jìn)行“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)工資申報(bào)系統(tǒng)可自動獲取企業(yè)基本信息，智能預(yù)填申報(bào)表數(shù)據(jù)，企業(yè)只需進(jìn)行“補(bǔ)表”“核表”操作。數(shù)智賦能，企業(yè)退稅直達(dá)快享上海市稅務(wù)局圍繞企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享、增值稅留抵退稅、出口退稅等領(lǐng)域，持續(xù)推進(jìn)智慧化辦理，幫助企業(yè)退稅直達(dá)快享。01企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享0102增值稅留抵退稅流程持續(xù)優(yōu)化02

小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠免申即享符合條件的小型微利企業(yè)通過“一網(wǎng)通辦”或電子稅務(wù)局填寫納稅申報(bào)表，即可便捷享受優(yōu)惠政策，無需辦其他手續(xù)。 2023年型減稅超過270億元。精準(zhǔn)提示上海市稅務(wù)局持續(xù)提升精細(xì)化、便利化服務(wù)水平，進(jìn)一步縮短增值稅留抵退稅全流程時(shí)間。精準(zhǔn)提示通過大數(shù)據(jù)云平臺，對納稅人留抵稅額、所屬行業(yè)、對符合條件的納稅人自動推送留抵退稅享受政策提示。全程實(shí)時(shí)計(jì)算，秒級提示。免填申報(bào)優(yōu)化程序優(yōu)化留抵退稅辦理流程，簡化退稅審核程序，強(qiáng)化退稅風(fēng)險(xiǎn)防控，確保留抵退稅安全快捷直達(dá)納稅人。2023年在申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕惖娜堪咐楔D―納稅人選擇通過網(wǎng)上辦理完成退稅。03雙“免填報(bào)”，出口退稅再提速03

上海市稅務(wù)局會同海關(guān)、商務(wù)部門共同建成“出口信息數(shù)據(jù)池”，完成了出口報(bào)關(guān)、進(jìn)貨發(fā)票、技術(shù)出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內(nèi)率先實(shí)現(xiàn)貨物出口和技術(shù)出口退稅申報(bào)雙“免填報(bào)”。上海企業(yè)的退稅服務(wù)，從“無紙化”升級為“智慧化”。上海市出口退稅已全面實(shí)現(xiàn)無紙化申報(bào)辦理，除國家稅務(wù)總局規(guī)定不得進(jìn)行無紙化申報(bào)的四類企業(yè)等情形外，已實(shí)現(xiàn)無紙化申報(bào)全覆蓋。2023年全年，全市出口退稅正常業(yè)務(wù)平均辦理時(shí)間保4個(gè)工作日以內(nèi)，對資信良好的一、二類企業(yè)出口退稅正常業(yè)務(wù)平均辦理時(shí)間已提速至2個(gè)工作日以內(nèi)。拓展線上多元化納稅繳費(fèi)渠道優(yōu)化三方優(yōu)化三方上海市稅務(wù)局持續(xù)優(yōu)化稅庫銀三方網(wǎng)簽流程，實(shí)現(xiàn)授權(quán)劃繳稅款協(xié)議網(wǎng)簽流程全程網(wǎng)簽，三方協(xié)議申請、簽訂和驗(yàn)證自助辦理的便捷服務(wù)。協(xié)議簽訂成功后，納稅人即可委托銀行根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的申報(bào)繳款信息，從指定的繳稅賬戶中扣繳稅款，完成網(wǎng)上電子繳稅。開通第三方移動支付納稅繳費(fèi)功能

上海市已開通云閃付、支付寶、微信第三方支付繳稅功能，納稅人辦理申報(bào)后，可通過手機(jī)第三方支付軟件完成支付，即可實(shí)現(xiàn)“非接觸式”掌上納稅繳費(fèi)。人民幣辦理人民幣辦理開通數(shù)字納稅繳費(fèi)上海市稅務(wù)局與工商銀行上海分行、農(nóng)業(yè)銀行上海分行合作，推廣使用數(shù)字人民幣繳納城鄉(xiāng)居民和靈活就業(yè)人員社保費(fèi)。支持跨省支持跨省支持有跨省經(jīng)營或管理需求的納稅人，在上海市進(jìn)行納稅申報(bào)后，通簽約繳稅過財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將稅款從上海市以外的銀行結(jié)算賬戶跨省繳網(wǎng)上辦入上海市國庫，從而大幅降低異地繳稅交通和人員成本。截至202384.5億元。年底，49家7763戶2.7萬筆拓展應(yīng)用場景，跨境辦稅業(yè)務(wù)再創(chuàng)新推出“稅路通·一路滬航”服務(wù)品牌，服務(wù)跨境涉稅主體引導(dǎo)企業(yè)做好國際稅收管理事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 浦東新區(qū)稅務(wù)局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”案例分享 浦東新區(qū)稅務(wù)局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”案例分享

推出一系列有針對性 的服務(wù)舉措 例如簡化總部企業(yè)辦稅繳費(fèi)申請流程、精簡審核流程，并在跨境稅收管理方法和流程方面加強(qiáng)與國際通行做法的銜接；面向開展跨國并購重組等業(yè)務(wù)的民營企業(yè)提供稅收政策輔導(dǎo)服務(wù)，幫助企業(yè)合規(guī)用好稅收協(xié)定待遇，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

打通跨境稅收 服務(wù)渠道 上海市稅務(wù)局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡(luò)”的團(tuán)上海（）納稅服務(wù)中心、國際稅收服務(wù)團(tuán)隊(duì)及外語人才庫和網(wǎng)格聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，為跨境納稅人提供高效溝通渠道。了“了“1+N”服務(wù)模式，即設(shè)立1個(gè)咨詢專崗，依托“N”名國際稅收團(tuán)隊(duì)骨干，持續(xù)成浦東新區(qū)連池勞模創(chuàng)新工作室設(shè)置了全市首個(gè)辦稅服務(wù)廳“雙支柱”咨詢專崗，形為納稅人“走出去”提供稅收服務(wù)保障。 42稅收營商環(huán)境白皮書上線“非居民跨境雙語辦稅”，跨境繳稅“一次不用來”適用對象：在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)。適用情形：來源于非上市公司（不含限售股）的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，需按次自行申報(bào)企業(yè)所得稅（適用于無扣繳義務(wù)人的情況）、印花稅。創(chuàng)新舉措創(chuàng)新舉措0101在線信息采集 上海市稅務(wù)局對非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓自行申報(bào)中關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，將源泉扣繳企業(yè)所得稅合同信息采集與印花稅稅源信息采集合二為一，非居民納稅人通過上海市電子稅務(wù)局即可完成在線信息采集。在線納稅申報(bào) 35在線申報(bào)股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的企業(yè)所得稅、印花稅。在線繳納稅款 上海市稅務(wù)局與人民銀行上海分行、工商銀行上海分行、中國銀行上海分行合作，上線“區(qū)塊鏈+非居民企業(yè)跨境電子繳庫”功能，實(shí)現(xiàn)非居民企業(yè)線上“一站式”繳稅。03

43 上海市經(jīng)營主體稅務(wù)注銷免辦即辦比例達(dá)到 上海市經(jīng)營主體稅務(wù)注銷免辦即辦比例達(dá)到 90持續(xù)精簡流程，經(jīng)營主體注銷更便利上海市稅務(wù)局持續(xù)優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)注銷程序上海市稅務(wù)局持續(xù)優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)注銷程序年 年 年 年注銷稅務(wù)登記實(shí)現(xiàn)“掌上辦”“網(wǎng)上辦”注銷稅務(wù)登記實(shí)現(xiàn)“掌上辦”“網(wǎng)上辦”企業(yè)可通過“上海企業(yè)登記在線”的“簡易注銷異議預(yù)檢”功能，在簡易注銷公示期內(nèi)，線上發(fā)起異議預(yù)檢申請，在線獲取稅務(wù)預(yù)檢結(jié)果。經(jīng)營主體在辦理簡易注銷公告后，簡易注銷公告信息同步至稅務(wù)部門，并在對應(yīng)納稅人的電子稅務(wù)局“我的待辦”中生成簡易注銷未辦結(jié)事項(xiàng)的待辦任務(wù)。納稅人可直接登錄電子稅務(wù)局，查詢稅務(wù)的未結(jié)事項(xiàng)，并根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)辦理。04全面優(yōu)化辦稅繳費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)近年來，上海市稅務(wù)局聚焦“高效辦成一件事”和“高效處置一件事”，以服務(wù)納稅人繳費(fèi)人為中心，積極推進(jìn)跨部門、跨層級、跨區(qū)域業(yè)務(wù)流程革命性再造。深化稅費(fèi)服務(wù)共治，優(yōu)化“15分鐘辦稅服務(wù)圈”，持續(xù)將精細(xì)服務(wù)做深做實(shí)。積極接受納稅人繳費(fèi)人反饋與監(jiān)督，暢通訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時(shí)反饋渠道，持續(xù)提升納稅人繳費(fèi)人的滿意度和獲得感。推進(jìn)跨部門協(xié)作，提高市場主體辦事便利度高效推進(jìn)“一件事”改革進(jìn)一步提升企業(yè)和群眾獲得感。2023年先后完成個(gè)人股權(quán)變更“一件事”、納稅繳費(fèi)“一件事”的優(yōu)化升級工作。積極配合市民政局上線社會組織成立“一件事”；配合市規(guī)資局完成房產(chǎn)登記系統(tǒng)的上云切換工作，確保房屋買賣“一件事”等不動產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。截至截至2023年底，累計(jì)295項(xiàng)稅費(fèi)事項(xiàng)已接入“一網(wǎng)通辦”，將59個(gè)事項(xiàng)、106份資料納入“兩個(gè)免于提交”。個(gè)人股權(quán)變更“一件事”改革服務(wù)解讀掃碼查閱舉例月服務(wù)解讀掃碼查閱舉例積極推進(jìn)不動產(chǎn)交易“交地即交證”2023年，上海市稅務(wù)局會同市自然資源確權(quán)登記局，對于已簽訂建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同、符合不動產(chǎn)登記條件的用地主體，開展“材料全免交，交地即交證”工作，市場主體可在“一網(wǎng)通辦”平臺申請出讓建設(shè)用地使用權(quán)首次登記、申領(lǐng)建設(shè)用地規(guī)劃許可證，實(shí)現(xiàn)建設(shè)用地使用權(quán)首次登記全程網(wǎng)辦。重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”提升銀稅互動能級

稅務(wù)、登記、規(guī)劃等部門基準(zhǔn)數(shù)據(jù)共享，同時(shí)不再將其他部門業(yè)務(wù)辦結(jié)作為審核前置條件，設(shè)置統(tǒng)一專窗，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部并聯(lián)辦理，辦理時(shí)限由原來的超過一個(gè)半月，壓縮至8個(gè)自然日，其中土地出讓金和契稅征收均可實(shí)現(xiàn)當(dāng)場辦結(jié)。申請人在簽訂土地出讓合同后，即可登錄“一網(wǎng)通辦”平申請人在簽訂土地出讓合同后，即可登錄“一網(wǎng)通辦”平線上流轉(zhuǎn)并驗(yàn)證土地出讓金付訖、契稅完稅、地籍調(diào)查等信息，在減少資料重復(fù)提交的同時(shí)，確保審核的準(zhǔn)確性。全部流程辦結(jié)后將自動推送審核結(jié)果，用地企業(yè)可直接在線獲取電子不動產(chǎn)權(quán)證。同時(shí)，在出讓人交付土地時(shí)，用地企業(yè)可同步領(lǐng)取建設(shè)用地規(guī)劃許可證和紙質(zhì)不動產(chǎn)權(quán)證。2023年，上海市稅務(wù)局繼續(xù)加強(qiáng)與市金融監(jiān)管局協(xié)作，推動銀行金融機(jī)構(gòu)加大對誠信納稅小微企AB級和M有力紓解小微企業(yè)融資難、融資貴問題。2023年底774.7億元。發(fā)放各類銀稅合作產(chǎn)品貸款452.06億元。各類銀稅合作產(chǎn)品項(xiàng)目下貸款 2023年全年銀稅合作項(xiàng)目下銀稅合作產(chǎn)品貸款3134.97億元。銀稅合作項(xiàng)目下累計(jì)發(fā)放各類推動服務(wù)廳轉(zhuǎn)型，滿足多元化稅費(fèi)服務(wù)需求通辦”模式。整合服務(wù)資源，著力打造“一窗通辦”模式。整合服務(wù)資源，著力打造“一窗探索自然人稅費(fèi)服務(wù)便利化模

全面推行辦稅服務(wù)廳

預(yù)約到廳率近60式，更好滿足自然人辦稅繳費(fèi)需求。精準(zhǔn)繪制辦稅服務(wù)場所和服務(wù)人員畫像，探索“可聽可視、可觸可感”的辦稅服務(wù)管理新模式。

“全預(yù)約”服務(wù)，2023年，案例分享 青浦區(qū)稅務(wù)局：建設(shè)長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務(wù)廳2023年，青浦區(qū)稅務(wù)局建成示范區(qū)智慧辦稅服務(wù)廳，為納稅人繳費(fèi)人提供智能化、集成化、精細(xì)化、個(gè)性化稅費(fèi)服務(wù)，打造智慧稅務(wù)“展示窗”“樣板間”。智匯大數(shù)據(jù)，稅收營商環(huán)境“一體展示”通過可視化宣傳屏、人員密度監(jiān)測、實(shí)名認(rèn)證和數(shù)據(jù)分析等方式，展示稅收公開數(shù)輔助服務(wù)資源調(diào)配等。智慧問辦查，納稅繳費(fèi)服務(wù)“一廳辦理”設(shè)置智慧咨詢、智慧宣傳、智慧辦稅等功能區(qū)域，納稅人可查問最新稅收政策，并通過智慧終端設(shè)備，實(shí)現(xiàn)高頻稅費(fèi)事項(xiàng)易辦快辦，稅費(fèi)文書“非接觸式”交換。

智能促溝通，稅費(fèi)疑難問題“一站解決”對接上海稅務(wù)智能咨詢系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)3D主動發(fā)現(xiàn)和化解納稅人網(wǎng)上辦稅、自助辦稅堵點(diǎn)難點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)線上線下雙聯(lián)動。智聯(lián)示范區(qū)，跨區(qū)域融合辦“一網(wǎng)互通”引入江蘇、浙江自助辦稅終端，搭建示嘉善稅務(wù)機(jī)關(guān)專家遠(yuǎn)程指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)異地辦稅繳費(fèi)“零距離”。拓展稅費(fèi)服務(wù)共治朋友圈稅務(wù)社會共治點(diǎn)70余個(gè)上海市共設(shè)置有一定規(guī)模的稅務(wù)社會共治點(diǎn)70余個(gè)上海市共設(shè)置有一定規(guī)模的社會共治點(diǎn)47個(gè)納稅人近300萬戶（人）次累計(jì)服務(wù)截至截至2023年底案例分享 奉賢區(qū)稅務(wù)局：全國首個(gè)“沉浸式云廳”社會共治點(diǎn)正式運(yùn)行2023年42023智慧化驅(qū)動稅費(fèi)服務(wù)新模式搭載MR數(shù)字柜面，通過圖像及文本交互方式，云廳實(shí)現(xiàn)實(shí)體辦稅服務(wù)廳涉稅業(yè)務(wù)100%全打通。線下進(jìn)廳辦稅人數(shù)大幅減少20%13跑動”。一體化串聯(lián)稅費(fèi)服務(wù)新資源云上學(xué)堂、權(quán)益保護(hù)等系列新型服務(wù)場景；

組建征納互動運(yùn)營中心統(tǒng)一調(diào)度后臺服務(wù)資源，實(shí)現(xiàn)“線上線下融合辦稅、前臺后臺集約運(yùn)轉(zhuǎn)、現(xiàn)場遠(yuǎn)程協(xié)同解決”。一站式打造稅費(fèi)服務(wù)新體系在“一網(wǎng)通辦”設(shè)備入駐的基礎(chǔ)上，配套搭載“稅務(wù)工商聯(lián)辦事項(xiàng)”集成式云桌面系統(tǒng)服務(wù)；引入各類稅收專家、公職律師及志愿者，為企業(yè)提供云端“坐診”服務(wù)，確0

49 錨定個(gè)性化訴求，扎實(shí)落地精細(xì)化稅費(fèi)服務(wù)春雨潤苗，助力中小企業(yè)健康發(fā)展上海市稅務(wù)局聯(lián)合上海市工商聯(lián)、上海市市場監(jiān)督管理局等部門開展“春雨潤苗”行動，精準(zhǔn)定位中小企業(yè)難點(diǎn)痛點(diǎn)堵點(diǎn)，集成多部門最新政策，給予中小企業(yè)專業(yè)化、綜合化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，為中小企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。精準(zhǔn)推送，政策直達(dá)上海市稅務(wù)局積極梳理中小企業(yè)適用政策清單。20232023年通過電子稅務(wù)局精準(zhǔn)推送政策101.6萬戶次，開展政策專題宣講51場，累計(jì)有2.1萬人次參與。精準(zhǔn)輔導(dǎo)，防范風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)專家團(tuán)隊(duì)組成工作專班，對企業(yè)可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示提-各委辦局-三方信息互通機(jī)制，及時(shí)響應(yīng)企業(yè)訴求，及時(shí)應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)。建立“專精特新”一戶一檔專項(xiàng)臺賬圍繞企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策中遇到的疑難問題加強(qiáng)精準(zhǔn)輔導(dǎo)，累計(jì)收集并解決企業(yè)訴求293件。聚焦納稅人系統(tǒng)操作問題提供業(yè)務(wù)事項(xiàng)定位、智能主動解答、遠(yuǎn)程在線幫辦等服務(wù)。

4000戶次20232023年以來已為“專精特新”中小企業(yè)提供互動服務(wù)而稅務(wù)部門第一時(shí)間送政策、優(yōu)服務(wù)、解難題，更令小店發(fā)展倍感安心。而稅務(wù)部門第一時(shí)間送政策、優(yōu)服務(wù)、解難題，更令小店發(fā)展倍感安心。區(qū)鮮果多水果店法人田中高表示，稅惠政策的延續(xù)優(yōu)化大大減輕了小本經(jīng)營者的負(fù)擔(dān)，“每月個(gè)稅能優(yōu)惠兩百多塊，一年省下來三千多塊，相當(dāng)于多賣了幾百斤水果。加上月銷售額10萬元以下免增值稅政策，一年預(yù)計(jì)能減免稅款3萬余元?！鄙虾Ｊ衅胀討舭l(fā)展難題，促進(jìn)稅收自覺遵從。策，為轄區(qū)百余戶個(gè)體工商戶提供“一對一”精準(zhǔn)輔導(dǎo)、“面對面”現(xiàn)場答疑，化解商2023年，普陀區(qū)稅務(wù)局通過實(shí)地調(diào)研與網(wǎng)格化服務(wù)和管理機(jī)制，收集轄區(qū)個(gè)體工商戶的涉稅疑難與需求，圍繞電子稅務(wù)局的使用、首次納稅申報(bào)以及所適用的稅收優(yōu)惠政案例分享 普陀區(qū)稅務(wù)局：讓個(gè)體工商戶更有獲得感大企業(yè)個(gè)性化服務(wù)方案優(yōu)化專屬溝通渠道 01提供微信溝通群和電子稅務(wù)局等稅費(fèi)需求提交渠道，2023年共接收和承辦大企業(yè)348個(gè)，推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策和指南327首席聯(lián)絡(luò)員，提供專屬稅務(wù)服務(wù)；安排走訪溝通機(jī)會。

02 提供高層次交流平臺圍繞大企業(yè)關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，由市局提供專題政策輔導(dǎo)培訓(xùn)；通過論壇、開展稅收確定性服務(wù)

高端沙龍等形式，邀請稅務(wù)專家與大企業(yè)03 交流尖端資訊話題。針對跨區(qū)域經(jīng)營集團(tuán)各地稅收政策理解、執(zhí)行不一致問題，協(xié)助企業(yè)開展跨區(qū)域溝通并提出解決方案；依申請為大企業(yè)預(yù)期發(fā)生的特定復(fù)雜涉稅事項(xiàng)提供事先裁定服務(wù)。

04 推進(jìn)集團(tuán)稅企直連服務(wù)為集團(tuán)企業(yè)提供跨地區(qū)在線辦理涉稅事項(xiàng)平臺服務(wù)，在滬集團(tuán)總部登錄上海市電子稅務(wù)局就能辦理全部成員企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)。堅(jiān)持全社會監(jiān)督，提升納稅人繳費(fèi)人滿意度獲得感為暢通訴求收集、快速響應(yīng)和及時(shí)反饋渠道，更好滿足納稅人繳費(fèi)人合理意見建議，上海市稅務(wù)局開門納諫、廣開言路，傾聽基層聲音，加速稅費(fèi)服務(wù)訴求響應(yīng)，積極開展服務(wù)水平綜合測評，努力為納稅人繳費(fèi)人提供更便捷、更高效的辦稅服務(wù)。全面開展納稅人繳費(fèi)人意見建議征集上海納稅人繳費(fèi)人意見建議渠道上海納稅人繳費(fèi)人意見建議渠道市民服務(wù)1234512366熱線納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線“互動交流”稅務(wù)局網(wǎng)站上海市“上海稅務(wù)”“上海稅務(wù)”模塊微信“便民辦稅”模塊微博2023年，上海市稅務(wù)局通過上述渠道收集并反饋意見2.5個(gè)工作日100%。

2023年，市區(qū)兩級稅務(wù)機(jī)關(guān)招募稅收營商環(huán)境測評師71名，對多項(xiàng)稅費(fèi)服務(wù)產(chǎn)品提出意見建議6條。贏得多方點(diǎn)贊，市場主體“獲得感”再上新臺階在國家稅務(wù)總局委托第三方開展的納稅人繳費(fèi)人滿意度調(diào)查中，2023年上海市89.15

政務(wù)服務(wù)“好差評”全年好評率99.99建設(shè)新時(shí)代稅務(wù)監(jiān)管新體系上海市稅務(wù)局始終堅(jiān)持“以納稅人繳費(fèi)人為中心”的價(jià)值理念，持續(xù)深化拓展動態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管體系建設(shè)，提升稅務(wù)稽查信息化應(yīng)用，規(guī)范稅務(wù)稽查執(zhí)法行為，做好納稅信用管理，促進(jìn)稅費(fèi)爭議解決，全力保障納稅人繳費(fèi)人稅費(fèi)相關(guān)權(quán)利，致力于建成與稅收現(xiàn)代化相適應(yīng)的新時(shí)代稅務(wù)監(jiān)管新體系。優(yōu)化精準(zhǔn)監(jiān)管，織密風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管體系，不斷提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)監(jiān)管水平。2023年底截至2023年底截至繳費(fèi)人推送事前、主動向納稅人事中各類提示提醒30.9萬次對納稅人開展“全域體檢”，將事構(gòu)建降低風(fēng)險(xiǎn)的“雙動”體系將“雙動”監(jiān)管體系嵌入辦稅繳費(fèi)全流程，實(shí)現(xiàn)新辦企業(yè)套餐、綜合申報(bào)、即征即退、簡易處罰138個(gè)事項(xiàng)分類分級管理，在辦理渠道、資料、流程、時(shí)間等方面實(shí)行差異化的服務(wù)措施。向中低風(fēng)險(xiǎn)納稅人主動推送風(fēng)險(xiǎn)提示、事項(xiàng)提醒，促進(jìn)納稅人提高風(fēng)險(xiǎn)意識。對高風(fēng)險(xiǎn)失信納稅人直接阻斷線上業(yè)務(wù)受理，限制線下辦理流程。4040減少減資料965.56萬份計(jì)減免減少人工干預(yù)10 核256萬筆3個(gè)事項(xiàng)智能辦理，減少人工減時(shí)間80 據(jù)實(shí)阻及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)稅865監(jiān)管體系成效1.25萬戶次降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、提升審批效率，實(shí)現(xiàn)納稅人繳費(fèi)人和基層稅務(wù)干部雙減負(fù)。查局進(jìn)行處理。通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務(wù)總局、市稅務(wù)稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽查局進(jìn)行處理。通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務(wù)總局、市稅務(wù)稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)把控，嚴(yán)守稅務(wù)稽查程序上海市稅務(wù)局嚴(yán)格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》《稅務(wù)稽查案源管理辦法》《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》規(guī)定的選案、檢查、審理、執(zhí)行程序開展稅務(wù)稽查工作，根據(jù)稅務(wù)總局工作安排，制定稅務(wù)稽查工作計(jì)劃，依托智能稽查平臺提升稅務(wù)稽查效率。加強(qiáng)智能稽查，實(shí)現(xiàn)全流程規(guī)范化、智能化操作為進(jìn)一步提升稅務(wù)稽查工作效率，上海市稅務(wù)局加大“智能稽查”建設(shè)力度，實(shí)現(xiàn)“案件立案aaaaa文書生成”全流程規(guī)范化、智能化操作；健全查管互動機(jī)制，協(xié)查分級分類管理取得突破。開展稅務(wù)稽查，選案、檢查、審理分工制約01 選案：基于風(fēng)險(xiǎn)選擇，集中討論確定識別風(fēng)險(xiǎn)，分類管理：案源部門對收集的案源信息進(jìn)行識別和判斷，根據(jù)案源類型、納暫存待查、調(diào)查核實(shí)（包括協(xié)查）、立案檢查等分類處理?；陲L(fēng)險(xiǎn)，安排抽查比例和頻次：上海市重點(diǎn)稽查對象：每年抽查比例約20%，每5年檢查一輪。上海市非重點(diǎn)稽查對象：上海市非重點(diǎn)稽查對象：每年抽查比例不超過3%。對對3年內(nèi)已被隨機(jī)抽查的稅務(wù)稽查對象：不再列入當(dāng)年度隨機(jī)抽查范圍。集中討論選取稽查對象：集中討論選取稽查對象：上海市稅務(wù)局稽查部門對重點(diǎn)稽查對象和批量案源的立案，均提高抽查比例和頻次。列入稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對象異常名錄，且屬于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)的納稅人：加大抽查力度，02 檢查、審理：嚴(yán)格按照既定程序，確保稽查對象合法權(quán)益檢查 事前：告知稽查對象檢查時(shí)間、需要準(zhǔn)備的資料等，但預(yù)先通知有礙檢的除外。事中：兩名以上具有執(zhí)法資格的檢查人員嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序收集證據(jù)材料?；閷ο髮`法事實(shí)和依據(jù)有異議的，應(yīng)當(dāng)在限期內(nèi)提供說明及審理 依據(jù)案件重大程度，上海市稅務(wù)局實(shí)施稽查案件四級審理機(jī)制：達(dá)到重大稅務(wù)案件審理標(biāo)準(zhǔn)：按照規(guī)定程序提請上海市稅務(wù)局重大稅務(wù)案件審理委員會審理?？鐓^(qū)域查辦的重點(diǎn)案件：提請市稅務(wù)稽查局集體審理。未達(dá)到重點(diǎn)案件集體審理標(biāo)準(zhǔn)的重大、復(fù)雜、疑難案件：跨區(qū)域稽查局集體審理。其他案件：跨區(qū)域稽查局審理部門審理。規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法，維護(hù)稅收公平秩序上海市稅務(wù)局持續(xù)規(guī)范稽查執(zhí)法行為，夯實(shí)法治稅務(wù)建設(shè)，防范稽查執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)依托常態(tài)化打擊機(jī)制，以“零容忍”態(tài)度堅(jiān)決打擊涉稅違法犯罪行為，維護(hù)公平稅收秩序。推進(jìn)“三項(xiàng)制度”，提升稅務(wù)執(zhí)法公正性上海市稅務(wù)局嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。上海市“法治為民辦實(shí)事”市級項(xiàng)目該項(xiàng)工作被選為上海市“法治為民辦實(shí)事”市級項(xiàng)目該項(xiàng)工作被選為2023年，上海市稅務(wù)局對6項(xiàng)涉稅事項(xiàng)推行非強(qiáng)制性執(zhí)法方式，推動稅收管理服務(wù)向事前延伸、分類應(yīng)對向精確進(jìn)階、執(zhí)法方式向柔性優(yōu)化。涉稅事項(xiàng)6項(xiàng)非強(qiáng)制性執(zhí)法方式一般納稅人登記提醒和自查輔導(dǎo)發(fā)票領(lǐng)用開具風(fēng)險(xiǎn)提醒欠稅風(fēng)險(xiǎn)提醒和約談警示涉稅事項(xiàng)6項(xiàng)非強(qiáng)制性執(zhí)法方式一般納稅人登記提醒和自查輔導(dǎo)發(fā)票領(lǐng)用開具風(fēng)險(xiǎn)提醒欠稅風(fēng)險(xiǎn)提醒和約談警示大企業(yè)稅收提示提醒和