稅法(第7版) 教學(xué)大綱

《稅法》（第7版）教學(xué)大綱一、課程介紹“稅法”課程是應(yīng)用型院校財經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課?！岸惙ā闭n程服務(wù)于會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)涉稅法律知識、涉稅崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事財稅工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)。“稅法”課程配套的《稅法》教材內(nèi)容包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費(fèi)稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）、稅務(wù)行政法制共八章。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型涉稅崗位人才，本教材從【工作引例】【情境引例】【工作實(shí)例】【理論答疑】【實(shí)務(wù)答疑】等方面對涉稅實(shí)例進(jìn)行分析與操作，主要講授了企業(yè)實(shí)際工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等問題，突出了稅法的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識的同時，提升稅法的實(shí)踐和應(yīng)用能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)或者實(shí)驗(yàn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時本課程建議學(xué)時為64課時，其中：理論教學(xué)40課時，實(shí)踐教學(xué)24課時。（根據(jù)自身課時要求，可以調(diào)整為32-96課時）章節(jié)內(nèi)容及建議課時一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)課時安排理論實(shí)踐第1章稅法認(rèn)知第1節(jié)稅收的內(nèi)涵和分類 第2節(jié)稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素第3節(jié)稅收的原則 第4節(jié)稅收法律關(guān)系第5節(jié)稅收立法與執(zhí)法 第6節(jié)稅務(wù)登記與發(fā)票管理 第7節(jié)納稅申報與稅款征納 實(shí)驗(yàn)一稅收實(shí)體法與稅收程序法認(rèn)知、稅法的運(yùn)行、稅收的征收管理42第2章增值稅法 第1節(jié)增值稅的認(rèn)知 第2節(jié)增值稅的計算 第3節(jié)增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退(免)稅和征稅的計算 第4節(jié)增值稅的征收管理 實(shí)驗(yàn)二增值稅的計算108第3章消費(fèi)稅法 第1節(jié)消費(fèi)稅的認(rèn)知 第2節(jié)消費(fèi)稅的計算 第3節(jié)消費(fèi)稅出口退(免)稅和征稅的計算第4節(jié)消費(fèi)稅的征收管理 實(shí)驗(yàn)三消費(fèi)稅的計算42第4章企業(yè)所得稅法 第1節(jié)企業(yè)所得稅的認(rèn)知第2節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算 第3節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理 第4節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理 第5節(jié)企業(yè)所得稅的計算 第6節(jié)特別納稅調(diào)整 第7節(jié)企業(yè)所得稅的征收管理 實(shí)驗(yàn)四企業(yè)所得稅的計算86第5章個人所得稅法第1節(jié)個人所得稅的認(rèn)知 第2節(jié)個人所得稅的計算第3節(jié)個人所得稅的征收管理 實(shí)驗(yàn)五個人所得稅的計算42第6章其他稅種稅法（上） 第1節(jié)關(guān)稅法 第2節(jié)船舶噸稅法第3節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法第4節(jié)資源稅法 第5節(jié)土地增值稅法 第6節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法第7節(jié)耕地占用稅法實(shí)驗(yàn)六其他稅種的計算（上）31第7章其他稅種稅法（下）第1節(jié)房產(chǎn)稅法第2節(jié)車船稅法 第3節(jié)車輛購置稅法第4節(jié)印花稅法 第5節(jié)契稅法第6節(jié)煙葉稅法第7節(jié)環(huán)境保護(hù)稅法實(shí)驗(yàn)七其他稅種的計算（下）31第8章稅務(wù)行政法制 第1節(jié)稅務(wù)行政處罰第2節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議第3節(jié)稅務(wù)行政訴訟實(shí)驗(yàn)七稅務(wù)行政法制42課時合計：64課時（根據(jù)自身課時要求，可以調(diào)整為32-96課時）理論教學(xué)課時合計：40實(shí)踐教學(xué)課時合計：24三、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識教學(xué)目標(biāo)（1）了解我國現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計算方法。2．職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）會使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。（5）會組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡單的納稅籌劃工作。3．思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過程中建議通過ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績考核評價內(nèi)容理論教學(xué)考核評價（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識考核評價（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。及時完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績比（40%）折算。六、配套教材稅法、中國稅制、國家稅收教材（一般版本）1.書名：《稅法》（第7版）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31924-7層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2023年8月第7版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：64元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計2.書名：《稅法習(xí)題集》（注：本書里面全是稅法習(xí)題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-31853-0層次：本科（專科也可以用）出版時間：（預(yù)計）2023年9月第1版出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：38元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計七、參考教材（一）稅法、中國稅制、國家稅收教材（簡明版本）書名：稅法（簡明版）（第3版）（本書為《稅法》（第7版）的簡明版本，本書與《稅法》（第7版）相比，主要是少了最后一章稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓縮）（按照13%、9%稅率；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時間：2022年7月第3版（2023年8月修訂后加?。㊣SBN：978-7-300-30808-1出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：49元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計（二）稅務(wù)會計教材（一般版本）1.書名：《稅務(wù)會計》（第5版）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時間：2023年1月（2023年6月修訂后加?。㊣SBN:978-7-300-31216-3出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：64元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計2.書名：《稅務(wù)會計（第5版）》習(xí)題集（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2023年3月ISBN：978-7-300-31423-5出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：29元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計（三）稅務(wù)會計教材（簡明版本）書名：《稅務(wù)會計（簡明版）》（第2版）（本書為《稅務(wù)會計》（第5版）的簡明版本，本書與《稅務(wù)會計》（第5版）相比，主要是壓縮了相關(guān)內(nèi)容和例題，更加適合課時量少的學(xué)校使用）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)則；新個人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編出版時間：2022年7月第2版適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）ISBN：978-7-300-30708-4出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：49元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材·會計（四）納稅籌劃、稅收籌劃、稅務(wù)籌劃教材1.書名：《納稅籌劃》（第7版）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校本科（專科也可以用）出版時間：2023年8月第7版ISBN：978-7-300-31888-2出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：46元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用