用友U8財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)訓(xùn)教程V10.1（微課版）第9章 采購(gòu)管理

U810.1財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用教程第九章：采購(gòu)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握用友ERP-U8管理軟件中采購(gòu)管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容。01掌握企業(yè)日常采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程的方法。02了解如何刪除和修改采購(gòu)業(yè)務(wù)流程。03理解并掌握采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)的處理流程。04采購(gòu)管理系統(tǒng)概述用友U8采購(gòu)管理系統(tǒng)認(rèn)知采購(gòu)管理系統(tǒng)與用友U8其他子系統(tǒng)的關(guān)系9.1采購(gòu)管理概述采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)管理系統(tǒng)提供了對(duì)普通采購(gòu)、委托代銷、直運(yùn)業(yè)務(wù)等多種類型采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理方法。采購(gòu)管理是U8軟件供應(yīng)鏈管理中的一個(gè)重要部分，采購(gòu)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，包括請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)訂貨、采購(gòu)到貨、采購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算的完整采購(gòu)流程，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行靈活設(shè)置。9.1.1采購(gòu)管理系統(tǒng)概述1.采購(gòu)管理的主要內(nèi)容2.采購(gòu)交易的會(huì)計(jì)核算3.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的特點(diǎn)9.1.2用友U8采購(gòu)管理系統(tǒng)認(rèn)知4.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的目標(biāo)9.1.3采購(gòu)管理系統(tǒng)與用友U8其他子系統(tǒng)的關(guān)系采購(gòu)管理系統(tǒng)提供了對(duì)普通采購(gòu)、委托代銷、直運(yùn)業(yè)務(wù)等多種類型采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理方法。采購(gòu)管理是U8軟件供應(yīng)鏈管理中的一個(gè)重要部分，采購(gòu)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，包括請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)訂貨、采購(gòu)到貨、采購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算的完整采購(gòu)流程，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行靈活設(shè)置。9.1.1采購(gòu)管理系統(tǒng)概述1.采購(gòu)管理的內(nèi)容2.采購(gòu)交易的會(huì)計(jì)核算3.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的特點(diǎn)9.1.2用友U8采購(gòu)管理系統(tǒng)認(rèn)知4.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的目標(biāo)日常業(yè)務(wù)概述在采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)上應(yīng)按貨物和發(fā)票到達(dá)的先后，將采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫(kù)）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務(wù)類型相應(yīng)的處理方式有所不同。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)概述-單貨同行單貨同行就是當(dāng)期貨到和當(dāng)期發(fā)票也到的情況，也就是當(dāng)期采購(gòu)入庫(kù)，并且供應(yīng)商開(kāi)出的發(fā)票財(cái)務(wù)部門已收到的情況。這也是最簡(jiǎn)單的一種情況。流程圖示例如下頁(yè)：9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)單貨同行流程圖9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)概述-貨到票未到（暫估入庫(kù)）當(dāng)期采購(gòu)入庫(kù)，以后期間收到采購(gòu)發(fā)票的情況，這也是一種比較常見(jiàn)的采購(gòu)模式，業(yè)務(wù)上稱為暫估入庫(kù)處理。這種情況可以先將采購(gòu)入庫(kù)單錄入，當(dāng)期進(jìn)行審核。因?yàn)椴少?gòu)發(fā)票沒(méi)有到，入庫(kù)金額無(wú)法確定，只好估計(jì)一個(gè)單價(jià)和金額錄入外購(gòu)入庫(kù)單記賬，在存貨核算系統(tǒng)中生成憑證。等以后期間財(cái)務(wù)部門收到供應(yīng)商的發(fā)票再做審核鉤稽核銷處理。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)概述-票到貨未到（在途存貨）企業(yè)對(duì)于當(dāng)期采購(gòu)發(fā)票先到，貨當(dāng)期未到的情況一般是不做任何處理，等貨到了以后再處理?？梢韵葘⒉少?gòu)發(fā)票錄入，當(dāng)期不進(jìn)行審核鉤稽處理。等以后期間貨到入庫(kù)后再做審核鉤稽核銷處理。處理方法同第一種情況，只是生成憑證時(shí)，憑證的會(huì)計(jì)期間根據(jù)采購(gòu)發(fā)票審核的期間確定。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)處理流程解析-普通采購(gòu)業(yè)務(wù)普通采購(gòu)業(yè)務(wù)適合于大多數(shù)企業(yè)的日常采購(gòu)業(yè)務(wù)，提供對(duì)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)訂貨、采購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)成本核算、采購(gòu)付款全過(guò)程管理。流程圖示例如下頁(yè)：9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程圖9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)處理流程解析-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)即是收到貨物和發(fā)票時(shí)，本公司立即付款的行為。采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)是在普通日常采購(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上變化而來(lái)，其業(yè)務(wù)處理不同之處主要在采購(gòu)發(fā)票上進(jìn)行現(xiàn)付操作，審核發(fā)票時(shí)需要勾選“包含現(xiàn)結(jié)發(fā)票”復(fù)選框，以及根據(jù)現(xiàn)結(jié)制單生成應(yīng)付憑證。流程圖示例如下頁(yè)：9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)處理流程圖9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析填制并審核采購(gòu)訂單（采購(gòu)管理）填制并審核到貨單（采購(gòu)管理）填制并審核入庫(kù)單（采購(gòu)管理）發(fā)票上現(xiàn)付處理（采購(gòu)管理）采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)管理）填制采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)管理）應(yīng)付憑證（應(yīng)付管理系統(tǒng)-現(xiàn)結(jié)制單）確認(rèn)采購(gòu)成本（存貨核算系統(tǒng)）日常業(yè)務(wù)處理流程解析-含有運(yùn)費(fèi)的采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)是在普通日常采購(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上變化而來(lái)，其業(yè)務(wù)處理不同之處主要在采購(gòu)發(fā)票上再單獨(dú)填制一張運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票，審核發(fā)票時(shí)需要審核兩張單據(jù)。流程圖示例如下頁(yè)：9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析含有運(yùn)費(fèi)的采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程圖9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析填制并審核采購(gòu)訂單（采購(gòu)管理）填制并審核到貨單（采購(gòu)管理）填制并審核入庫(kù)單（采購(gòu)管理）填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票（采購(gòu)管理）手工結(jié)算并分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)（采購(gòu)管理）填制采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)管理）應(yīng)付憑證（應(yīng)付管理系統(tǒng)）確認(rèn)采購(gòu)成本（存貨核算系統(tǒng)）日常業(yè)務(wù)處理流程解析-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析暫估方法-月初回沖本月月底，填寫暫估單價(jià)，記存貨明細(xì)賬，生成暫估憑證。進(jìn)入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)登錄相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫(kù)。對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購(gòu)發(fā)票后，進(jìn)行暫估處理，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張

“藍(lán)字回沖單”，其單據(jù)上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析暫估方法-單到回沖下個(gè)月月初不做處理，收到采購(gòu)發(fā)票后，先在采購(gòu)管理中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，再到存貸核算中進(jìn)行“結(jié)算成本處理”，系統(tǒng)自動(dòng)生成“紅字回沖單”和“藍(lán)字回沖單”，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬?！凹t字回沖單”的入庫(kù)金額為上月暫估金額，“藍(lán)字回沖單”的入庫(kù)金額為發(fā)票上的金額。在存貨核算系統(tǒng)中，

執(zhí)行“財(cái)務(wù)核算——生成憑證”命令，選擇“紅字回沖單”

“藍(lán)字回沖單”制單，生成憑證，并傳遞到總賬。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析暫估方法-單到補(bǔ)差下月月初不做處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，先在采購(gòu)管理中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，再到存貨核算中進(jìn)行“結(jié)算成本處理”。如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購(gòu)入庫(kù)單生成一張調(diào)整單，用戶確定后，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；如果差額為零，則不生成調(diào)整單。最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生成

憑證，并傳遞到總賬。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)處理流程解析-含有溢缺的采購(gòu)業(yè)務(wù)處理在企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)中，由于運(yùn)輸、裝卸等原因，采購(gòu)的貨物會(huì)發(fā)生短缺毀損，企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同情況，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票結(jié)算時(shí)，如果采購(gòu)入庫(kù)單上的存貨數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票上的存貨數(shù)量不一致，即發(fā)生了存貨的

溢余或短缺。采購(gòu)結(jié)算時(shí)，入庫(kù)貨物的發(fā)票數(shù)量=結(jié)算數(shù)量＋合理?yè)p耗數(shù)量＋非合理?yè)p耗數(shù)量。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析日常業(yè)務(wù)處理流程解析-采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)采購(gòu)?fù)素泦伪硎救霂?kù)后的退貨，由采購(gòu)業(yè)務(wù)員填制退貨通知單，倉(cāng)庫(kù)人員負(fù)責(zé)退庫(kù)。采購(gòu)?fù)素浀慕Y(jié)算，可以分為3種情況。結(jié)算前的部分退貨和全部退貨，以及結(jié)算后退貨。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算方法-結(jié)算前部分退貨結(jié)算前部分退貨，即已錄入采購(gòu)入庫(kù)單，但未進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，并且部分退貨。其業(yè)務(wù)流程為：首先根據(jù)退貨數(shù)量填制一張退貨單（即紅字到貨單），填制一張部分?jǐn)?shù)量的紅字采購(gòu)入庫(kù)單;然后填制一張相對(duì)應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票，其中發(fā)票上的數(shù)量=原入庫(kù)單數(shù)量－紅字入庫(kù)單數(shù)量；再把紅字入庫(kù)單與原入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，沖抵原入庫(kù)數(shù)據(jù)。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算方法-結(jié)算前全部退貨結(jié)算前全部退貨，即己錄入采購(gòu)入庫(kù)單，但未進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，并且全部退貨。業(yè)務(wù)流程為：首先填制一張全額數(shù)量的退貨單，根據(jù)退貨單填制一張紅字采購(gòu)入庫(kù)單，然后把紅字采購(gòu)入庫(kù)單與原入庫(kù)單進(jìn)行結(jié)算，沖抵原入庫(kù)數(shù)據(jù)。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析采購(gòu)?fù)素浗Y(jié)算方法-結(jié)算后退貨結(jié)算后退貨，即已錄入采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票，并且已進(jìn)行了采購(gòu)結(jié)算，現(xiàn)在需要全部或部分退貨。其業(yè)務(wù)流程為：首先根據(jù)退貨數(shù)量填制一張退貨單，根據(jù)退貨單填制一張紅字采購(gòu)入庫(kù)單，然后根據(jù)紅字采購(gòu)入庫(kù)單填制紅字發(fā)票，之后對(duì)紅字采購(gòu)入庫(kù)單與紅字發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。最后再?zèng)_減應(yīng)付系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)生成的憑證以及核銷。9.1.3

采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)概述及流程解析1.基本任務(wù)2.基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)3.拓展任務(wù)9.2

采購(gòu)管理實(shí)物9.2.1基本任務(wù)2采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)3含有運(yùn)費(fèi)的采購(gòu)業(yè)務(wù)1日常采購(gòu)業(yè)務(wù)4暫估入庫(kù)報(bào)銷處理業(yè)務(wù)9.2.1基本任務(wù)6采購(gòu)入庫(kù)前退貨業(yè)務(wù)7采購(gòu)結(jié)算后退貨業(yè)務(wù)5非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)8暫估入庫(kù)處理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述（1）1月1日，業(yè)務(wù)員李曉鋒向?qū)幉√╄T件有限公司詢問(wèn)板鋼的價(jià)格(不含稅4.25元/千克)，經(jīng)過(guò)評(píng)估后確認(rèn)價(jià)格合理，隨即向主管領(lǐng)導(dǎo)提出請(qǐng)購(gòu)要求，請(qǐng)購(gòu)數(shù)量為800千克。（2）領(lǐng)導(dǎo)同意向?qū)幉√╄T件有限公司訂購(gòu)板鋼800千克，單價(jià)為4.25元，雙方簽訂合同，要求到貨日期為1月3日。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述（3）1月3日，收到所訂購(gòu)的板鋼800千克。填制到貨單。將所收到的貨物驗(yàn)收入原材料庫(kù)。填制采購(gòu)入庫(kù)單。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為CZ1201，發(fā)票上載明板鋼800千克，單價(jià)為4.25元，增值稅稅率13%。業(yè)務(wù)部門將采購(gòu)發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門確定此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購(gòu)成本。（4）1月4日，財(cái)務(wù)部門開(kāi)出工行轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號(hào)ZZ123，付清采購(gòu)貨稅款。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：本筆采購(gòu)業(yè)務(wù)是一筆完整的全流程的采購(gòu)業(yè)務(wù)，涵蓋了請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)訂貨、采購(gòu)到貨、采購(gòu)入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算、確認(rèn)應(yīng)付憑證和采購(gòu)成本，以及付款等全過(guò)程。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（1）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核請(qǐng)購(gòu)單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（2）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)訂單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（3）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（4）在庫(kù)存管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（5）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（6）在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（以手工結(jié)算為例）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（7）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)專用發(fā)票并生成應(yīng)付憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（8）在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（9）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中付款處理并生成付款憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)（10）核銷并制單（以手工核銷為例）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-日常采購(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述1月4日，向?qū)幉√╄T件有限公司購(gòu)買圓鋼400千克，單價(jià)為4.90元/千克（無(wú)稅單價(jià)），合同規(guī)定1月6日到貨。1月6日，收到寧波隆泰發(fā)來(lái)的圓鋼，直接驗(yàn)收入原材料庫(kù)。同時(shí)收到專用發(fā)票（發(fā)票號(hào)CZ1203）一張，發(fā)票上注明圓鋼400千克，單價(jià)為4.90元/千克，增值稅稅率13%。本公司立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號(hào)ZZ011)支付其貨款。確定采購(gòu)成本，進(jìn)行付款處理。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)即是收到貨物和發(fā)票時(shí)，本公司立即付款的行為。現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)需要在采購(gòu)專用發(fā)票上方進(jìn)行“現(xiàn)付”，現(xiàn)付時(shí)注意支付的金額。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)操作解析：即現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)與日常采購(gòu)業(yè)務(wù)在操作中的的不同之處主要體現(xiàn)在與發(fā)票的相關(guān)操作上。課件講解中省略發(fā)票之前的操作。在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在采購(gòu)發(fā)票上進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（以自動(dòng)結(jié)算為例）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（以自動(dòng)結(jié)算為例）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)專用發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述

1月7日，向江蘇華盛特鋼鑄鍛有限公司購(gòu)買管鋼600千克，單價(jià)為4.00元/千克，同時(shí)還購(gòu)買圓鋼200千克，單價(jià)為4.90元/千克，合同規(guī)定1月9日到貨。

1月9日，收到江蘇華盛發(fā)來(lái)的管鋼和圓鋼，分別驗(yàn)收入原材料庫(kù)。同時(shí)收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)CZ1204，發(fā)票上注明管鋼600千克，單價(jià)為4.00元/千克，增值稅稅率13%；圓鋼200千克，單價(jià)為4.90元/千克，增值稅稅率13%。

另外，在采購(gòu)的過(guò)程中，還發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)900元，稅率為9%，收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)YF0101，費(fèi)用按照金額分配。財(cái)務(wù)部門據(jù)此確定采購(gòu)成本及應(yīng)付賬款，貨款未付。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)處理業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的市內(nèi)運(yùn)費(fèi)需要計(jì)入采購(gòu)成本。如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票和貨物發(fā)票一起到達(dá)，可以選擇貨物發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票同入庫(kù)單進(jìn)行手工結(jié)算；如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票后到，可以采用費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算的方式。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)操作解析：即運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)與日常采購(gòu)業(yè)務(wù)在操作中的的不同之處主要體現(xiàn)在與發(fā)票的相關(guān)操作上。課件講解中省略發(fā)票之前的操作。在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)專用發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（需要手工結(jié)算）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算-分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)專用發(fā)票并生成應(yīng)付憑證-采購(gòu)應(yīng)付憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)采購(gòu)運(yùn)費(fèi)應(yīng)付憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述1月9日，收到寧波隆泰提供的上月己驗(yàn)收入庫(kù)的200件定位器的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為CZ1206，發(fā)票單價(jià)為310元，增值稅稅率13%。進(jìn)行暫估報(bào)銷處理，確定采購(gòu)成本及應(yīng)付賬款。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：暫估入庫(kù)報(bào)銷業(yè)務(wù)即為貨物已于上月暫估入庫(kù)，本月收到發(fā)票的業(yè)務(wù)。發(fā)票數(shù)量單價(jià)與入庫(kù)時(shí)數(shù)量單價(jià)不一定相同。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)專用發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)結(jié)算9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)專用發(fā)票并生成應(yīng)付憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本-紅字憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本-藍(lán)字憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-暫估入庫(kù)報(bào)銷處理業(yè)務(wù)概述

1月9日，向江蘇華盛訂購(gòu)殼體650個(gè)，單價(jià)18元，要求本月13日到貨。

1月13日，收到江蘇華盛發(fā)來(lái)的殼體和專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)為CZ1212。專用發(fā)票上載明殼體650個(gè)，單價(jià)為18元，增值稅稅率13%。在驗(yàn)收入半成品庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)只有645個(gè)，短缺的5個(gè)已查明屬于運(yùn)輸部門責(zé)任，屬于非合理?yè)p耗。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的短缺和毀損，不能全部直接計(jì)入外購(gòu)存貨的成本，應(yīng)根據(jù)造成短缺和毀損的原因分別處理。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)訂單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)專用發(fā)票9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)中執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（手工結(jié)算且考慮非合理?yè)p耗）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)注意：在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中只審核采購(gòu)專用發(fā)票，不進(jìn)行憑證的生成9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)采購(gòu)記賬9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬”命令，打開(kāi)“查詢條件選擇”對(duì)話框，選擇倉(cāng)庫(kù)名稱為“原材料庫(kù)”，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“未記賬單據(jù)一覽表”窗口，選中已記賬的采購(gòu)入庫(kù)單，同時(shí)勾選單據(jù)窗口左上角的“已結(jié)算單據(jù)自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)，非本月采購(gòu)入庫(kù)單按藍(lán)字報(bào)銷單制單”復(fù)選框，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“生成憑證”窗口。在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)概述

1月13日，向?qū)幉ê闾╄T造有限公司訂購(gòu)自鎖螺母，數(shù)量5200件，單價(jià)為1元。合同上要求本月15日到貨。驗(yàn)收入半成品庫(kù)。

1月15日，收到寧波恒泰鑄造有限公司發(fā)來(lái)的自鎖螺母，數(shù)量5200件，驗(yàn)收入半成品庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)反映有100件自鎖螺母有質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)與對(duì)方協(xié)商，退回100件，辦理相關(guān)出庫(kù)手續(xù)。

收到寧波恒泰鑄造有限公司開(kāi)具的5100件自鎖螺母的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)CZ1207，單價(jià)為1元。據(jù)此財(cái)務(wù)部門確認(rèn)應(yīng)付賬款憑證和采購(gòu)成本。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨業(yè)務(wù)解析業(yè)務(wù)解析：該筆業(yè)務(wù)屬于入庫(kù)前部分退貨業(yè)務(wù)，顧名思義，入庫(kù)前部分退貨即入庫(kù)數(shù)量和訂單、到貨單數(shù)量不一致，需要錄入采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨單和退貨單，并根據(jù)實(shí)際入庫(kù)情況確認(rèn)入庫(kù)單數(shù)量，最后對(duì)方開(kāi)具的專業(yè)發(fā)票數(shù)量與實(shí)際入庫(kù)數(shù)量一致。9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)訂單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核到貨單9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單（注意數(shù)量金額）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在庫(kù)存管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單（注意數(shù)量）9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)專用發(fā)票并生成應(yīng)付憑證9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨在存貨核算管理系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)成本9.2.2基本任務(wù)實(shí)驗(yàn)操作指導(dǎo)-采購(gòu)入庫(kù)前退貨業(yè)務(wù)概述1月15日，前期從寧波隆泰鑄件有限公司購(gòu)入的板鋼質(zhì)量有問(wèn)題，從原材料庫(kù)退回10千克給供貨方，單價(jià)為4.25元/千克，同時(shí)收到紅字專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)CZH0101。9.2.2基本任務(wù)