費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度

在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是一種

要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？下面是由作

者給大家?guī)?lái)的費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度7篇，讓我們一起來(lái)看看！

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇1

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，

達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的,

讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、

《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得

或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限

第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各

部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能

辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦

理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序

第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分

月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

（一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如

實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)

資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見；

（二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申

請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付欺意見,

然后將上述文件

連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批；

（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納

人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

各部門按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)

費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認(rèn)一一費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始

憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等，在報(bào)銷業(yè)務(wù)招

待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生

的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法

性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；

（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批一一財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理

審核批準(zhǔn)；

（四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記

帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

二、有關(guān)規(guī)定

（-）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù);

1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊

全，大小寫要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票

的有效時(shí)效。例：針對(duì)2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角

編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的

有效時(shí)效。

2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)

票專用章，白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)

即剔除。

（二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)

銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)

工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直

至沖完借款為止。

（四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間：

1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩

個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月1日至10日

原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間，

原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)0

第七條工資費(fèi)用的審批程序。

（一）員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各

部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)

表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；

（三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序

進(jìn)行審批；

（二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已

清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。

（三）財(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑

證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余

款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則

第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元，公司副總

經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)

為每月不超過(guò)1000元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。

要求：

（一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原

則進(jìn)行，各部門有列支權(quán)，無(wú)隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招

待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要

確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律

不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)

的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦

理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，注明

被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費(fèi)用報(bào)銷支

款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷。

“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表“，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

（四）公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支實(shí)施適時(shí)控制，并

建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開支適時(shí)

予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支狀況按季度向公司辦公

會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊

等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職

員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

（一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做

到平時(shí)8：00—23：00開機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開機(jī)。

（二）公司總經(jīng)埋：手機(jī)費(fèi)每月定額600元（憑票報(bào)銷）。

（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額500元（憑票

報(bào)銷）。

（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)

費(fèi)每月定額200元（憑票報(bào)銷）0

（五）公司主要負(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100

元（憑票報(bào)銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額50元（憑

票報(bào)銷）。

（七）凡在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。

出差超過(guò)15天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審枇同

意后可報(bào)銷超定額部分。

（A）公司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí),

由使用人以書面形式詳細(xì)說(shuō)明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)

后，可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷，但不得超過(guò)部門該項(xiàng)預(yù)

算總額。

第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請(qǐng)表”。

內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)

需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）部門經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

（三）部門級(jí)以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)

能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特

殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

（四）差旅費(fèi)報(bào)銷額度如下：

（1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住

宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（2）部門經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元，交通費(fèi)本

著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差補(bǔ)貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需

填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。

（3）部門經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元，每

日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需

事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷時(shí)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，金額

超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

（4）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，注明出差地點(diǎn)、事由、

起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清

單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷。如

出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明，任

何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。

（五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷，若遇特殊情況乘坐出租車

需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)

按月實(shí)行總額控制，各部門每月定額200元。

市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人

每月10元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，按需領(lǐng)取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的

維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，

并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳。

（四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各

部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

（五）各部門購(gòu)買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處

辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。

（六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、

帳實(shí)相符。

第十三條公司刃、公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔

費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)

實(shí)報(bào)銷。

第十四條汽車使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)

人1000元/月。

（一）汽車包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保

險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

（二）汽車包干使用費(fèi)的報(bào)銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷，按照

第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額

可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。

（四）自駕車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)

銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差

發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇2

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，

規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政

政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手

人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)

辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可

付款。

二、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超

過(guò)下月5日。

三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不

得混淆在一張報(bào)銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度

辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不

得超過(guò)次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員

應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓

名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，

其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、

萬(wàn)）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理

審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)

金額予以支付；

（四）借款人請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款

必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

三、借款報(bào)銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，

后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)

注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的，

須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（三）財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面

對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

費(fèi)用報(bào)銷管理

一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)

部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后付款。

二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，

填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買，行政中心保

管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出

庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自

行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

四、資料費(fèi)：各部門購(gòu)書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿

到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑

發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)

背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用

于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)

間及招待客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)

注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明

或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。

差旅費(fèi)管理

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要

的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)

雜費(fèi)等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等

交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一

等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火

車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(zhǎng)不足者，選擇火車硬席，特殊情

況，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切

以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部

分由個(gè)人支付。

（四）市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可

以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店

清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳

真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先

經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距

離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助

費(fèi)；

（A）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位或者公

司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證

明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒

伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)

助費(fèi)的5倍罰款。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷

（-）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

（-）粘貼注意事項(xiàng)：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空

隙。

（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷

事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)隹單》，部門經(jīng)理審核簽字，

財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，

財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周匹為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最

后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,

該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇3

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),

填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名

（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填

寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市

級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)

須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、

單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予

報(bào)銷。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

（-）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校

長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽

批，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)

銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1.購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字

（財(cái)務(wù)）、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷、進(jìn)賬。

2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)

銷。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：

需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報(bào)銷

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇4

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率,

促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，

特制定本制度：

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

L報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),

圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”）、

日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金

額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂

改立即無(wú)效。

3.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市

級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)

須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、

單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要

填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表），按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，并須

相關(guān)人沒簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,

報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷；臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造

冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)

算的，段提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和

加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書

面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票

的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失雙程票的，

將不予報(bào)銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

（-）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均

應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位

的完整名稱和銀行帳號(hào)。

3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知

財(cái)務(wù)室，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自

覺遵守。

（-）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，如屬固

定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合

法憑證方可報(bào)銷。

2.用款部門經(jīng)刃、人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制

單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦

理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室，以免造

成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號(hào)、開戶行，單位名稱

必須準(zhǔn)確無(wú)誤，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

L出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一

個(gè)星期內(nèi))，辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,

應(yīng)寫出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月)，由總務(wù)主

任簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2.零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳

款手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷

帳款手續(xù)。

4?在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,

并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

(-)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校

長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)

校委會(huì)審核。

(-)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本于續(xù)及要求

1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：

需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”；符

合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采

購(gòu)審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地

粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與

封面內(nèi)容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到

內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、

正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)

象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳

憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,

并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),

并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案次行，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)

責(zé)考核，并報(bào)校長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長(zhǎng)室同意，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制

領(lǐng)款單據(jù)，交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公

室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并

報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處艱據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)

務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)

校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的

（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元

探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷，探親費(fèi)單據(jù)由辦

公室負(fù)責(zé)核定，并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

7.獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50

元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批

后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室限據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財(cái)

務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè)，報(bào)校

長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)辦公室審核、

校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人

代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中，

所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦

手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告

知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯(cuò)（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在

市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品，首

先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后，統(tǒng)一由學(xué)校

總務(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽

字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)

手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》

一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷（辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)，所有手

續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?

由總務(wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處

安排購(gòu)買。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買。所有購(gòu)置物品，

必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)

的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,

同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度學(xué)校計(jì)劃，一律由總務(wù)處辦理好政府

采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù)，憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校

長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政

府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)

室辦理結(jié)算手續(xù)。

15.差旅費(fèi)的報(bào)銷：

(1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及校長(zhǎng)室

批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

(2)出差人；回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦埋報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)

墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，

要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)

責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”

后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：

縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙

食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼。

(4)工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元，樂(lè)清

市內(nèi)城關(guān)以外60元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自

備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

(5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一

般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

(6)“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(zhǎng)審批，最

后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

①、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、

書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷；

②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)

伙食費(fèi)補(bǔ)助。

(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，上級(jí)

單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的

標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需

報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待

審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，未辦埋審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)室不得支付接待

費(fèi)用。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必

須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工

資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工

程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審

計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的

票據(jù)，財(cái)務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)

批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇5

第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)董

事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置，

如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),

由財(cái)務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才

準(zhǔn)予報(bào)銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用“科

目。

第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、

財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)

務(wù)部）；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)

找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出

盈虧表；

6.采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借

支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二

年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），

必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再

借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付

款。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇6

為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理，為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障

作用。對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作

以下規(guī)定：

一、發(fā)票報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

1、餐飲費(fèi)用報(bào)銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有

參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，

并注明詳細(xì)事由。

2、住宿費(fèi)報(bào)銷：發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)

名單，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。

3、燃油費(fèi)報(bào)銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號(hào)，并且有駕駛員、

經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字，注明詳細(xì)事由。

4、搬運(yùn)費(fèi)（銷毀費(fèi)）報(bào)銷：需附搬運(yùn)貨物清單，清單上必須有搬運(yùn)

的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì)，發(fā)票上有搬運(yùn)人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)

責(zé)人三方簽字認(rèn)可，并注明詳細(xì)事由。

5、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報(bào)銷：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理

辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注：外單位人員不能享受

我公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

6、舉報(bào)費(fèi)報(bào)銷：舉報(bào)要有記錄表，有立案報(bào)告，舉報(bào)費(fèi)審批表，

有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報(bào)人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人（經(jīng)辦人要求

三人以上）簽字，經(jīng)辦人和舉報(bào)人不能為同一人；在向舉報(bào)人支付舉報(bào)費(fèi)

時(shí)，舉報(bào)人必須在舉報(bào)費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印。

二、報(bào)賬規(guī)定。

當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報(bào)銷，每月10號(hào)和20號(hào)前將

所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報(bào)賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料，并完成相

關(guān)簽字手續(xù)。

匯總表統(tǒng)一表格見下：

張三費(fèi)用開支匯總明細(xì)表

序號(hào)

發(fā)票開支日期

事由描述清楚

金額

備注

合計(jì)經(jīng)辦人：簽字部門負(fù)責(zé)人：簽字日期：

備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制章，開具單

位（店家）專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度篇7

第一章總則

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和