中晟高科：中晟新材料科技（宜興）有限公司審計報告

容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)我們審計了中晟新材料科技（宜興）有限公司（以下簡稱中晟新材料公司）我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于中晟新材料公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表中晟新材料公司管理層（以下簡稱管理層）負責(zé)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估中晟新材料公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理證據(jù)，就可能導(dǎo)致對中晟新材料公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致中晟新1中晟新材料科技（宜興）有限公司---所有者權(quán)益合計法定代表人：22024年1-8月中晟新材料科技（宜興）有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-8月2023年度一、營業(yè)收入五、24199,907,089.711,304,718.23減：營業(yè)成本五、24203,661,689.601,302,976.28稅金及附加五、25892,219.05414.46銷售費用五、262,958,799.19-管理費用五、275,873,618.99-研發(fā)費用五、286,093,324.01-財務(wù)費用五、29784,137.30其中：利息費用641,145.43-利息收入5,333.80-加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、30-4,119,951.66-18,231,504.10資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）五、31-2,069,347.22-9,692,454.08資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）-26,545,997.31-27,922,770.61加：營業(yè)外收入五、32200.00-減：營業(yè)外支出五、331,130,761.16-三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-27,676,558.47-27,922,770.61減：所得稅費用五、34-1,558,518.82-4,788,042.56四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-26,118,039.65-23,134,728.05（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-26,118,039.65-23,134,728.05（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額--（一）不能重分類進損益的其他綜合收益--（二）將重分類進損益的其他綜合收益--六、綜合收益總額-26,118,039.65-23,134,728.05法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：3現(xiàn)金流量表2024年1-8月中晟新材料科技（宜興）有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-8月2023年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金174,719,726.381,330,613.08收到的稅費返還-收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、3520,242,010.63340,000.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計194,961,737.011,670,613.08購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金178,733,163.961,302,976.28支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8,924,814.09-支付的各項稅費746,763.12-支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、3510,234,934.96經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計五、36198,639,676.131,303,116.20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-3,677,939.12367,496.88二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計--購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金529,768.30-投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計529,768.30-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-529,768.30-三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金12,501,653.33收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計12,501,653.33-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金-支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計--籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12,501,653.33-四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額8,293,945.91367,496.88加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額367,496.88六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8,661,442.79367,496.88法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：所有者權(quán)益變動表2024年1-8月中晟新材料科技（宜興）有限公司單位：元幣種：人民幣項目2024年1-8月實收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額10,000,000.00453,417,106.73--23,134,728.05440,282,378.68加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)----------26,118,039.65-26,118,039.65（一）綜合收益總額--26,118,039.65-26,118,039.65（二）所有者投入和減少資本-----------1.所有者投入的普通股-2．其他權(quán)益工具持有者投入資本-3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額-4．其他-（三）利潤分配-----------1．提取盈余公積---2．對所有者的分配-3．其他-（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1．資本公積轉(zhuǎn)增資本-2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3．盈余公積彌補虧損-4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6.其他-（五）專項儲備-----------1．本年提取-2．本年使用-（六）其他-四、本年年末余額10,000,000.00---453,417,106.73-----49,252,767.70414,164,339.03法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：所有者權(quán)益變動表2024年1-4月中晟新材料科技（宜興）有限公司單位：元幣種：人民幣項目2023年度實收資本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額-加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額-----------三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68（一）綜合收益總額--23,134,728.05-23,134,728.05（二）所有者投入和減少資本10,000,000.00---453,417,106.73-----463,417,106.731.所有者投入的普通股10,000,000.00453,417,106.73463,417,106.732．其他權(quán)益工具持有者投入資本-3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額-4．其他-（三）利潤分配-----------1．提取盈余公積--2．對所有者的分配-3．其他-（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1．資本公積轉(zhuǎn)增資本-2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3．盈余公積彌補虧損-4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6.其他-（五）專項儲備-----------1．本年提取-2．本年使用-（六）其他-四、本年年末余額10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注5（除特別說明外，金額單位為人民幣元）），本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注6重要性標(biāo)準重要的單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項應(yīng)收款項本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權(quán)益工具的中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注7②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)改的，應(yīng)當(dāng)終止原金融負債，同時按照修改后的本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款，本公司則按照收入準則定義的交中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注8源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，應(yīng)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風(fēng)險已顯著增中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注9其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，該金融工具被本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在概率的相對變化，以評估金融工具的信用風(fēng)險自初始確中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注A.信用風(fēng)險變化所導(dǎo)致的內(nèi)部價格指標(biāo)是否發(fā)生顯D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價值或第三方提供的擔(dān)保或信用增級質(zhì)量是否發(fā)生顯著E.預(yù)期將降低債務(wù)人按合同約定期限還款的經(jīng)濟動機是否F.借款合同的預(yù)期變更，包括預(yù)計違反合同的行為是否可能導(dǎo)發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注A.將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利轉(zhuǎn)移給中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩續(xù)確認該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入（或利得）和該金值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估的合理性，選取在當(dāng)期情況下最能代表公允中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注據(jù)可獲得的市場參與者在對相關(guān)資產(chǎn)或負債定價時所使用本公司存貨分為原材料、低值易耗品、包裝物中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認相同的基礎(chǔ)進行中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注在“存貨”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示。類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38機器設(shè)備年限平均法5-155.0019.00-6.33運輸設(shè)備年限平均法5-85.0019.00-11.88電子設(shè)備及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前為該項目專門借款所發(fā)生的預(yù)計使用壽命依據(jù)土地使用權(quán)50年法定使用權(quán)軟件參考能為公司帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命專利、非專利技術(shù)5-10年參考能為公司帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時購買該無形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場得到預(yù)計殘值信②在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發(fā)可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注長期待攤費用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在一年根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負債表的“應(yīng)付職工薪酬”項目和“長期應(yīng)付中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履按照已經(jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商③本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注客戶驗收合格確認收貨后，公司根據(jù)經(jīng)客戶本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負債在資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性同時具有下列特征的交易或事項中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的可抵扣暫時B.交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注B.未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時本公司所有應(yīng)納稅暫時性差異均按預(yù)計轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補的估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注本公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特本公司通過應(yīng)收賬款違約風(fēng)險敞口和預(yù)期信用損失率計算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，境和客戶情況的變化等。本公司定期監(jiān)控并復(fù)核與預(yù)期和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”），益（2023年修訂）》（證監(jiān)會公告[2023]65號）的規(guī)C．執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第17號》中“關(guān)于售后租回交易的會計處理”），D.財政部于2024年3月發(fā)布了《企業(yè)會計準則應(yīng)用指南匯編2024》，規(guī)定保中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注稅種計稅依據(jù)稅率增值稅應(yīng)稅收入城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額5教育費附加（不含地方教育費附加）應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額252024年8月31日2023年12月31日庫存現(xiàn)金96.00銀行存款8,661,346.79367,496.88合計8,661,442.79367,496.88種類2024年8月31日2023年12月31日賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值銀行承兌匯票29,495,133.8129,495,133.81商業(yè)承兌匯票3,158,762.30113,214.373,045,547.93合計32,653,896.11113,214.3732,540,681.74終止確認金額未終止確認金額銀行承兌匯票31,671,217.93類別2024年8月31日賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注類別2024年8月31日賬面余額壞賬準備賬面價值按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備32,653,896.11100.00113,214.370.3532,540,681.74組合1商業(yè)承兌匯票3,158,762.309.67113,214.373.583,045,547.93組合2銀行承兌匯票29,495,133.8190.33--29,495,133.81合計32,653,896.11100.00113,214.370.3532,540,681.74名稱2024年8月31日2023年12月31日賬面余額壞賬準備計提比例（%）賬面余額壞賬準備計提比例石化業(yè)務(wù)信用級別較高客戶3,373.862.39石化業(yè)務(wù)一般客戶3,017,596.44109,840.513.64合計3,158,762.30113,214.373.58類別2023年12本期變動金額31日計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動應(yīng)收票據(jù)壞賬準備-113,214.37113,214.37合計-113,214.37113,214.372024年8月31日2023年12月31日1年以內(nèi)104,705,893.00104,249,480.1419,209,534.1714,384,733.25中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注2024年8月31日2023年12月31日5,266,762.964,406,433.902,516,928.417,768,978.847,620,300.731,242,012.975年以上7,502,221.386,907,173.23小計146,821,640.65138,958,812.33減：壞賬準備21,548,751.5717,862,258.17合計125,272,889.08121,096,554.16類別2024年8月31日賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備1,667,192.001,667,192.00100.00-按組合計提壞賬準備145,154,448.6598.8619,881,559.57125,272,889.0853,701,210.9836.582,481,895.874.6251,219,315.1191,453,237.6762.2817,399,663.7074,053,573.97合計146,821,640.65100.0021,548,751.57125,272,889.08類別2023年12月31日賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備1,667,192.001,667,192.00100.00-按組合計提壞賬準備137,291,620.3398.8016,195,066.17121,096,554.1640,395,982.3429.071,919,464.074.7538,476,518.2796,895,637.9969.7314,275,602.1082,620,035.89合計138,958,812.33100.0017,862,258.17121,096,554.16名稱2024年8月31日賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由名稱2024年8月31日賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由山東高開變壓器制造有限公司1,667,192.001,667,192.00100.00預(yù)計無法收回合計1,667,192.001,667,192.00100.00 2024年8月31日2023年12月31日賬面余額壞賬準備計提比例賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內(nèi)50,085,532.721,197,044.232.3938,694,038.49905,440.512.342,679,125.50470,454.44517,500.7082,644.852-3年226,759.90104,604.3446.13424,604.76171,540.3240.403-4年282,500.28282,500.28100.00394,402.61394,402.61100.004-5年251,814.80251,814.80100.00100.005年以上175,477.78175,477.78100.00220,274.35220,274.35100.00合計53,701,210.982,481,895.874.6240,395,982.341,919,464.074.752024年8月31日2023年12月31日賬面余額壞賬準備計提比例（%）賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內(nèi)54,620,360.283.6465,555,441.652,314,107.043.5316,530,408.672,051,423.7213,867,232.551,611,372.432-3年5,040,003.061,510,992.9229.983,981,829.141,101,373.9127.663-4年2,234,428.131,136,206.7050.857,374,576.233,446,877.0046.744-5年7,368,485.935,053,307.6568.581,096,851.54782,164.8471.315年以上5,659,551.605,659,551.60100.005,019,706.885,019,706.88100.00合計91,453,237.6717,399,663.7096,895,637.9914,275,602.10類別31日本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動按單項計提壞賬準備1,667,192.001,667,192.00按組合計提壞賬準備16,195,066.173,686,493.40-19,881,559.57類別31日本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動合計17,862,258.173,686,493.40-21,548,751.57單位名稱應(yīng)收賬款期末余額占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例（%）應(yīng)收賬款壞賬準備減值準備期末余額寧波奧高供應(yīng)鏈有限公司21,329,246.51847,670.41浙江白云浙變電氣設(shè)備有限公司10,367,629.717.06408,138.61河南森源變壓器有限公司6,356,070.004.33231,360.95長沙中聯(lián)重科環(huán)境產(chǎn)業(yè)有限公司5,868,017.044.00140,245.61無錫市電力變壓器有限公司5,787,342.503.94138,317.49合計49,708,305.7633.861,765,733.072024年8月31日公允價值2023年12月31日公允價值應(yīng)收票據(jù)689,930.05終止確認金額未終止確認金額銀行承兌匯票17,998,213.232024年8月31日2023年12月31日金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)5,873,989.8878.6512,907,214.3395.8021.3589,321.000.66264,169.803年以上212,379.272024年8月31日2023年12月31日金額比例(%)金額比例(%)合計7,468,148.02100.0013,473,084.40100.00單位名稱占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)南京紅葉石化有限公司2,830,903.1437.91南通承利通達貿(mào)易有限公司1,613,968.1821.61中海油氣（泰州）石化有限公司山西鵬興通達貿(mào)易有限公司547,073.857.33武漢阿能得石化有限公司226,773.203.03合計6,333,430.0184.812024年8月31日2023年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款4,525,891.225,924,983.29合計4,525,891.225,924,983.292024年8月31日2023年12月31日1年以內(nèi)1,738,269.263,352,662.442,113,739.00639,644.00456,450.00597,353.00466,495.00565,050.0086,684.80592,776.805年以上353,742.98546,742.98小計5,215,381.046,294,229.22減：壞賬準備689,489.82369,245.93合計4,525,891.225,924,983.29款項性質(zhì)2024年8月31日2023年12月31日員工備用金394,248.20435,248.20押金和保證金3,289,342.004,553,478.00代扣代繳236,857.58234,571.03代墊款項及往來款1,294,933.261,070,931.99小計5,215,381.046,294,229.22減：壞賬準備689,489.82369,245.93合計4,525,891.225,924,983.29賬面余額壞賬準備賬面價值第一階段5,095,381.04569,489.824,525,891.22第二階段第三階段120,000.00120,000.00-合計5,215,381.04689,489.824,525,891.22類別賬面余額計提比例（%）壞賬準備賬面價值理由按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備5,095,381.04569,489.824,525,891.22組合1：押金和保證金3,169,342.00--3,169,342.00組合2：備用金等往來款1,926,039.0429.57569,489.821,356,549.22合計5,095,381.04569,489.824,525,891.22類別賬面余額計提比例（%）壞賬準備賬面價值理由按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備120,000.00100.00120,000.00-組合1：押金和保證金120,000.00100.00120,000.00-值合計120,000.00100.00120,000.00-賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值第一階段6,294,229.22369,245.935,924,983.29第二階段第三階段合計6,294,229.22369,245.935,924,983.29類別賬面余額計提比例（%）壞賬準備賬面價值理由按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備6,294,229.225.87369,245.935,924,983.294,553,478.00--4,553,478.002.組合21,740,751.2221.21369,245.931,371,505.29合計6,294,229.225.87369,245.935,924,983.29類別2023年12本期變動金額31日計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動其他應(yīng)收款壞賬準備369,245.93320,243.89689,489.82單位名稱款項的性質(zhì)2024年8月31賬齡占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例(%)壞賬準備押金和保證金1-2年、3-4年-代墊款項及往來款9.6押金和保證金1年以內(nèi)9.59-押金和保證金9.59-押金和保證金1年以內(nèi)、1-2年、2-38.46-單位名稱款項的性質(zhì)2024年8月31賬齡占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例(%)壞賬準備年合計2,960,364.0056.7687,627.562024年8月31日2023年12月31日賬面余額存貨跌價準備賬面價值賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料45,825,799.331,441,879.9644,383,919.3761,691,063.73268,506.9161,422,556.82庫存商品27,775,673.34721,340.3227,054,333.0219,434,242.27224,191.5719,210,050.70發(fā)出商品3,810,521.303,810,521.302,708,210.132,708,210.13低值易耗品501,132.03501,132.03462,614.78462,614.78包裝物5,388,593.915,388,593.913,336,894.463,336,894.46合計83,301,719.912,163,220.2881,138,499.6387,633,025.37492,698.4887,140,326.892023年12本期增加金額本期減少金額2024年8月31日計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他原材料268,506.911,441,879.96268,506.911,441,879.96庫存商品224,191.57627,467.26130,318.51721,340.32合計492,698.482,069,347.22398,825.422,163,220.282024年8月31日2023年12月31日增值稅借方余額重分類4,966,856.69-2024年8月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)192,127,962.10204,426,550.73固定資產(chǎn)清理合計192,127,962.10204,426,550.73中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備及其他合計一、賬面原值：日122,421,967.87253,726,994.435,334,916.2313,552,652.25395,036,530.782.本期增加金額--43,594.0261,293.14（1）購置--43,594.0261,293.143.本期減少金額177,266.9014,882,523.37144,417.78-15,204,208.05（1）處置或報廢177,266.9014,882,523.37144,417.78-15,204,208.054.2024年8月31日122,244,700.97238,862,170.185,190,498.4513,596,246.27379,893,615.87二、累計折舊日29,486,685.35135,736,085.494,847,375.5111,844,477.69181,914,624.042.本期增加金額7,797,134.53125,971.37339,015.0811,425,320.61（1）計提7,797,134.53125,971.37339,015.0811,425,320.613.本期減少金額67,713.2813,458,032.59137,203.80-13,662,949.67（1）處置或報廢67,713.2813,458,032.59137,203.80-13,662,949.674.2024年8月31日32,582,171.70130,075,187.434,836,143.0812,183,492.77179,676,994.98三、減值準備日1,462,704.727,232,651.29--8,695,356.012.本期增加金額-----（1）計提-----3.本期減少金額-606,697.22--606,697.224.2024年8月31日1,462,704.726,625,954.07--8,088,658.79四、固定資產(chǎn)賬面價值1.2024年8月31日賬面價值88,199,824.55102,161,028.68354,355.371,412,753.50192,127,962.102.2023年12月31日賬面價值91,472,577.80110,758,257.65487,540.721,708,174.56204,426,550.73需計提固定資產(chǎn)減值準備8,695,35中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)計算機軟件合計一、賬面原值32,661,448.50280,418.14896,920.00360,190.4634,198,977.102.本期增加金額-----3.本期減少金額-----4.2024年8月31日32,661,448.50280,418.14896,920.00360,190.4634,198,977.10二、累計攤銷8,421,979.60257,432.24737,557.96355,888.429,772,858.222.本期增加金額440,065.129,487.6652,122.644,301.93505,977.35（1）計提440,065.129,487.6652,122.644,301.93505,977.353.本期減少金額-----4.2024年8月31日8,862,044.72266,919.90789,680.60360,190.3510,278,835.57三、減值準備四、賬面價值價值23,799,403.7813,498.24107,239.4023,920,141.53面價值24,239,468.9022,985.90159,362.044,302.0424,426,118.882023年12月31日本期增加本期減少2024年8月31日本期攤銷其他減少土地補償款6,076,027.25110,222.495,965,804.76場地平整2,344,785.43386,129.091,958,656.34安全工程13,975,725.151,234,728.9712,740,996.18防腐工程1,708,219.97297,493.291,410,726.68拆除工程325,559.43325,559.43-環(huán)保工程680,663.35201,587.64479,075.71倉庫建設(shè)施工工程961,828.7045,801.36916,027.34零星改造工程4,194,586.45213,896.723,980,689.73合計30,267,395.732,815,418.9927,451,976.742024年8月31日2023年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準備7,557,770.131,889,442.539,188,054.492,297,013.62信用減值準備22,351,455.76-18,231,504.104,557,876.03可抵扣虧損25,278,270.306,319,567.58合計55,187,496.198,209,010.1127,419,558.596,854,889.652024年8月31日2023年12月31日應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負債固定資產(chǎn)加速折舊7,448,607.341,862,151.84遞延所得稅資產(chǎn)和負債于2024年8月31日互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債于2024年8月31日余額遞延所得稅資產(chǎn)和負債于2023年12月31日互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債于2023年12月31日余額遞延所得稅資產(chǎn)1,862,151.846,346,858.27-6,854,889.65遞延所得稅負債1,862,151.84--2,066,550.202024年8月31日2023年12月31日資產(chǎn)減值準備2,694,108.94信用減值準備22,351,455.762024年8月31日賬面余額賬面價值受限類型受限原因應(yīng)收票據(jù)31,671,217.9331,561,435.85已背書或貼現(xiàn)2023年12月31日賬面余額賬面價值受限類型受限原因應(yīng)收票據(jù)2024年8月31日2023年12月31日期末已貼現(xiàn)但尚未到期、不滿足終止確認條件的銀行承兌匯票8,660,323.902024年8月31日2023年12月31日應(yīng)付貨款及勞務(wù)費25,037,070.5027,023,353.76應(yīng)付工程款2,858,439.033,912,347.55合計27,895,509.5330,935,701.312024年8月31日2023年12月31日預(yù)收商品款2,112,477.752,292,463.222023年12月31日本期增加本期減少2024年8月31日一、短期薪酬1,538,437.477,337,568.268,124,759.74751,245.99二、離職后福利-設(shè)定提存計劃797,767.80797,767.80合計1,538,437.478,135,336.068,922,527.54751,245.9931日本期增加本期減少2024年8月31日一、工資、獎金、津貼和補貼1,538,437.476,182,900.316,970,091.79751,245.99二、職工福利費533,276.60533,276.60三、社會保險費464,153.35464,153.35其中：醫(yī)療保險費348,117.64348,117.64工傷保險費77,357.2777,357.27生育保險費38,678.4438,678.4431日本期增加本期減少2024年8月31日四、住房公積金143,838.00143,838.00五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費13,400.0013,400.00合計1,538,437.477,337,568.268,124,759.74751,245.992023年12月31日本期增加本期減少2024年8月31日離職后福利：1.基本養(yǎng)老保險773,592.16773,592.162.失業(yè)保險費24,175.6424,175.64合計797,767.80797,767.802024年8月31日2023年12月31日增值稅226.45印花稅391.15企業(yè)所得稅296.89房產(chǎn)稅92,399.30城鎮(zhèn)土地使用稅53,994.43其他23.31合計146,393.73937.802024年8月31日2023年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款36,395,471.8216,562,911.71合計36,395,471.8216,562,911.712024年8月31日2023年12月31日代墊款項416,513.602024年8月31日2023年12月31日保證金1,100,000.001,180,000.00合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來34,878,958.2215,204,768.72合計36,395,471.8216,562,911.712024年8月31日2023年12月31日已背書但尚未到期的票據(jù)24,710,894.03待轉(zhuǎn)銷項稅額274,622.08298,020.22合計24,985,516.11298,020.22投資者名稱2024年8月31日2023年12月31日持股比例（%）出資金額持股比例（%）出資金額江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司100.0010,000,000.00100.0010,000,000.002023年12月31日本期增加本期減少2024年8月31日資本溢價453,417,106.73453,417,106.732024年1-8月2023年度調(diào)整前上期末未分配利潤-23,134,728.05調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤-23,134,728.05加：本期歸屬于所有者的凈利潤-26,118,039.65-23,134,728.05期末未分配利潤-49,252,767.70-23,134,728.052024年1-8月2023年度收入成本收入成本主營業(yè)務(wù)156,432,086.28162,277,274.80其他業(yè)務(wù)43,475,003.4341,384,414.801,304,718.231,302,976.28合計199,907,089.71203,661,689.601,304,718.231,302,976.28中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注行業(yè)名稱2024年1-8月2023年度收入成本收入成本石化行業(yè)156,432,086.28162,277,274.80產(chǎn)品名稱2024年1-8月2023年度收入成本收入成本潤滑油銷售業(yè)務(wù)156,432,086.28162,277,274.80地區(qū)名稱2024年1-8月2023年度收入成本收入成本華東地區(qū)124,446,564.05129,263,403.39西南地區(qū)1,892,207.791,933,655.75華中地區(qū)15,081,748.78華南地區(qū)3,606,332.883,648,106.83華北地區(qū)5,716,385.536,034,208.49西北地區(qū)4,390,090.564,977,511.39東北地區(qū)1,277,327.581,338,640.17合計156,432,086.28162,277,274.802024年1-8月2023年度收入確認時間在某一時點確認收入：潤滑油銷售業(yè)務(wù)156,432,086.28潤滑油業(yè)務(wù)-其他43,475,003.431,304,718.23合計199,907,089.711,304,718.232024年1-8月2023年度房產(chǎn)稅372,671.78城鎮(zhèn)土地使用稅216,727.20中晟新材料科技（宜興）有限公司財務(wù)報表附注2024年1-8月2023年度車船使用稅3,458.00印花稅296,362.07391.15其他3,000.0023.31合計892,219.05414.462024年1-8月2023年度職工薪酬2,066,555.05會議費88,000.00廣告宣傳費79,016.04業(yè)務(wù)招待費109,755.00折舊與攤銷129,868.03差旅費278,590.01其他207,015.06合計2,958,799.192024年1-8月2023年度職工薪酬1,529,249.45咨詢服務(wù)費386,579.40業(yè)務(wù)招待費701,945.42折舊與攤銷1,330,410.92差旅費140,210.77辦公、會議費255,681.97修理費616,338.04其他913,203.02合計5,873,618.992024年1-8月2023年度人工費2,366,481.62材料費1,960,053.63折舊費1,564,014.38其他費用202,774.38合計6,093,324.012024年1-8月2023年度利息支出641,145.43減：利息收入5,333.80利息凈支出635,811.63銀行手續(xù)費3,415.78139.92其他144,909.89合計784,137.30139.922024年1-8月2023年度應(yīng)收票據(jù)壞賬損失-113,214.37應(yīng)收賬款壞賬損失-3,686,493.40-17,862,258.17其他應(yīng)收款壞賬損失-320,243.89-369,245.93合計-4,119,951.66-18,231,504.102024年1-8月2023年度一、存貨跌價損失-2,069,347.22-997,098.07二、固定資產(chǎn)減值損失-8,695,356.01合計-2,069,347.22-9,692,454.082024年1-8月2023年度計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額罰款收入200.00200.002024年1-8月2023年度計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額賠償支出196,200.00196,200.00非流動資產(chǎn)毀損報廢損失934,561.16934,561.16合計1,130,761.161,130,761.162024年1-8月2023年度2024年1-8月2023年度當(dāng)期所得稅費用296.89遞延所得稅費用-1,558,518.82-4,788,339.45合計-1,558,518.82-4,788,042.562024年1-8月2023年度利潤總額-27,676,558.47-27,922,770.61按法定/適用稅率計算的所得稅費用-6,919,139.62-6,980,692.65不可抵扣的成本、費用和損失的影響130,220.04126,099.89本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響6,261,391.18-研發(fā)費用加計扣除-1,030,990.42其他2,066,550.20所得稅費用-1,558,518.82-4,788,042.562024年1-8月2023年度收到往來款及其他1,327,334.73340,000.00收到銀行存款利息及其他5,333.80收到的合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來款18,909,342.10合計20,242,010.63340,000.002024年1-8月2023年度支付付現(xiàn)費用9,951,105.57139.92支付往來款87,629.39支付的營業(yè)外支出196,200.00合計10,234,934.96139.92項目2023年12月本期增加本期減少2024年8月現(xiàn)金變動非現(xiàn)金變動現(xiàn)金變動非現(xiàn)金變動短期借款-期末已貼現(xiàn)但尚未到期、不滿足終止確認條件的銀行承兌匯票8,660,323.908,660,323.90其他應(yīng)付款-應(yīng)付中晟高科利息641,145.43641,145.43合計9,301,469.339,301,469.33補充資料2024年1-8月2023年度1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤-26,118,039.65-23,134,728.05加：資產(chǎn)減值準備2,069,347.229,692,454.08信用減值損失4,119,951.6618,231,504.10固定資產(chǎn)折舊11,425,320.61無形資產(chǎn)攤銷505,977.35長期待攤費用攤銷2,815,418.99固定資產(chǎn)報