《納稅計繳與申報》習(xí)題及答案 喻竹

一、單選題1.稅收是憑借（）取得財政收入的一種形式。A.產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)B.人權(quán)C.政治權(quán)力D.財產(chǎn)權(quán)力2.國家征稅的目的在于（）。A.為制止違法行為的發(fā)生B.減少納稅人的收入C.為實現(xiàn)國家職能而籌集資金D.減少貨幣發(fā)行3.稅收的三性包括（）。A.自愿性、固定性、無償性B.強制性、無償性、法定性C.自愿性、強制性、固定性D.固定性、無償性、強制性4.下列不屬于稅收的職能的是（）？A.組織收入職能B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟作用C.社會管理職能D.公平競爭職能5.納稅人的權(quán)利有（）項。A.11B.12C.13D.146.下列選項中，不屬于納稅人的權(quán)利的是（）。A.有權(quán)要求稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的情況保密B.依法享有申請減稅、免稅、退稅的權(quán)利C.依法享有申請行政復(fù)議、提起行政訴訟、請求國家賠償?shù)葯?quán)利D.負責(zé)稅收征收管理工作7A.三個B.四個C.五個D.六個8（。A.申請退還多繳稅款B.宣傳稅收法律C.按期辦理納稅申報D.稅款征收9）。A.減征稅款豁免應(yīng)納稅款C.延期納稅申報D.延期繳納稅款10.由于發(fā)生了不可抗力，納稅人可以選擇申請延期申報納稅的方式，這里的不可抗力是指（）。A.發(fā)生了暴雨B.工作繁忙C.辦稅人員是新手D.領(lǐng)導(dǎo)阻止11.根據(jù)法律規(guī)定，納稅人或扣繳義務(wù)人必須在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后（）天內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)人員申報稅務(wù)登記。00C.40D.5012.納稅人或扣繳義務(wù)人需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來資料，包括價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等，是屬于（）義務(wù)。A.報告其他涉稅信息的義務(wù)B.及時提供信息的義務(wù)C.接受依法檢查的義務(wù)D.按時、如實申報的義務(wù)13.關(guān)于稅收原則，下列說法錯誤的是（）。A.是執(zhí)行稅收職能應(yīng)遵循的基本指導(dǎo)思想和基本原則B.是稅收目的實現(xiàn)的保證C.是建立科學(xué)的稅收制度的依據(jù)D.是評價稅務(wù)行政管理狀況好壞的現(xiàn)實標(biāo)準(zhǔn)14.以下哪種說法符合能力原則客觀說的觀點？（）A.能力原則要求納稅人按照其主觀評估的支付能力納稅B.能力原則要求納稅人按照其財富情況來確定納稅能力C.能力原則只適用于財產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的測定D.能力原則只適用于所得標(biāo)準(zhǔn)的測定15.以下哪種說法符合保密權(quán)的規(guī)定？（）A.納稅人或扣繳義務(wù)人無權(quán)要求稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)人員保密其情況B.稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)人員可以隨意透露納稅人或扣繳義務(wù)人的信息C.稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)人員必須根據(jù)法律保密納稅人或扣繳義務(wù)人的商業(yè)秘密和個人隱私D.稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)人員只能保密納稅人的商業(yè)秘密，個人隱私不在保密范圍內(nèi)16.請問以下哪種說法符合依法進行稅務(wù)登記的義務(wù)？（）A.納稅人或扣繳義務(wù)人無需進行稅務(wù)登記B.納稅人或扣繳義務(wù)人只需要在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后60天內(nèi)申報稅務(wù)登記C.納稅人或扣繳義務(wù)人應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)申報稅務(wù)登記D.納稅人或扣繳義務(wù)人只需提交相關(guān)資料，無需使用稅務(wù)登記證件17.納稅人未按規(guī)定期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或注銷稅務(wù)登記，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處（）以下的罰款。A.5000B.3000C.2000D.100018.納稅人未按規(guī)定使用稅務(wù)登記證件，或轉(zhuǎn)借、涂改、毀損、買賣、偽造稅務(wù)登記證件，可以處（）的罰款。A.2000112D.1萬元以上2萬元以下19.下列不需要辦理開業(yè)稅務(wù)登記的是（）。A.新成立的某股份有限公司B.北京某企業(yè)在保定設(shè)立分支機構(gòu)C.某個體工商戶D.個人20.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人向稅務(wù)機關(guān)申報辦理開業(yè)稅務(wù)登記的時間是（）。A.自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)B.自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)C.自申請營業(yè)執(zhí)照之日起45日內(nèi)D.自申請營業(yè)執(zhí)照之日起60日內(nèi)21.某個體理發(fā)店實行定期定額征收，由于經(jīng)營狀況不佳2014年9月20日辦理停業(yè)，該理發(fā)店最遲可于（）復(fù)業(yè)?A.2014年10月20日B.2014年11月29日C.2014年12月29日D.2015年9月20日22.以下哪種說法正確描述了稅務(wù)變更登記？（）A.稅務(wù)變更登記是納稅人辦理設(shè)立稅務(wù)登記前進行的法律行為B.稅務(wù)變更登記是納稅人辦理注銷登記后進行的法律行為C23.自（）起，納稅人在市場監(jiān)管部門依法辦理變更登記后，無需向稅務(wù)機關(guān)報告登記變更信息。A.202331B.2023年4月1日C.2023年5月1日D.2023年6月1日24.發(fā)票的領(lǐng)購方式不包括的是（）。A.批量供應(yīng)B.交舊購新C.驗舊購新D.分層供應(yīng)25.專業(yè)發(fā)票是指（）。A.旅店業(yè)統(tǒng)一發(fā)票B.國有郵政、電信企業(yè)的電報數(shù)據(jù)C.產(chǎn)權(quán)交易專用發(fā)票D.企事業(yè)單位收款發(fā)票26.下面幾種發(fā)票類型中，屬于專業(yè)發(fā)票類型的是（）。A.廢舊物資收購發(fā)票B.增值稅專用發(fā)票C.國有電信企業(yè)的電報收據(jù)D.產(chǎn)權(quán)交易專用發(fā)票27.以下統(tǒng)印發(fā)票的領(lǐng)購方式中，適用于財務(wù)制度較健全、有一定經(jīng)營規(guī)模的納稅人的是（）。A.批量供應(yīng)B.交舊購新C.驗舊購新D.小額購買28.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》所稱發(fā)票，是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的（）。A.報銷憑證B.收付款憑證C.收款憑證D.稅務(wù)憑證29.（）是發(fā)票管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A.發(fā)票開具B.發(fā)票填寫C.發(fā)票管理制度D.發(fā)票管理系統(tǒng)30.根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)保存發(fā)票至少（）年。A.2B.3C.4D.531.稅務(wù)數(shù)字賬戶基于電子發(fā)票服務(wù)平臺建立，以下哪一項業(yè)務(wù)不是稅務(wù)數(shù)字賬（）A海關(guān)繳款書采集B授信額度調(diào)整申請C.紅字發(fā)票確認信息處理D發(fā)選確認32.（A.XML數(shù)據(jù)電文B.PDFC.OFDD.EXCEL33.關(guān)于數(shù)電票，下列哪項說法是正確的?（）A.需要票種核定B.需要申領(lǐng)稅控裝置C.無需發(fā)票領(lǐng)用D.必須與紙質(zhì)發(fā)票同時出具34.（）統(tǒng)一負責(zé)全國的發(fā)票管理工作。A.國務(wù)院B.財政部C.國務(wù)院稅務(wù)主管部門D.財政部主管稅務(wù)部門353B.5C.7D.無要求36.納稅人應(yīng)辦理注銷稅務(wù)登記的情形是（）。A.企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)B.納稅人銀行賬號改變C.增減注冊資金(資本)D.改變住所和經(jīng)營地點37.企業(yè)變更稅務(wù)登記的適用范圍不包括（）。A.改變納稅人名稱的B改變經(jīng)濟性質(zhì)或企業(yè)類型的C.改變注冊資金的D.因住所、經(jīng)營地點或產(chǎn)權(quán)關(guān)系變更而涉及改變主管稅務(wù)機關(guān)的38.納稅人即納稅主體，是指直接負有納稅義務(wù)的（）。A.單位和個人B.法人C.自然人D.扣繳義務(wù)人39.下列有關(guān)稅法概念的表述正確的是（）。A.稅法是調(diào)整稅務(wù)機關(guān)和納稅人之間權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱B.稅法只具有義務(wù)性法規(guī)的特點C.稅法的綜合性特點是由稅收的無償性和強制性的特點決定的D.稅法是稅收制度的核心內(nèi)容40.企業(yè)向30（A.申請工商登記的當(dāng)天B.申請機構(gòu)代碼的當(dāng)天C.領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的當(dāng)天D.領(lǐng)取機構(gòu)代碼的當(dāng)天41.納稅人在法律救濟方面的合法權(quán)利有（）。A.稅收監(jiān)督權(quán)B.知情權(quán)C.稅務(wù)行政復(fù)議權(quán)42.納稅人對稅務(wù)行政處罰享有知情權(quán)，稅務(wù)機關(guān)在作出稅務(wù)處理決定前應(yīng)當(dāng)向處罰對象下達（）。A.稅務(wù)行政處罰決定書B.稅務(wù)處理決定書C.稅務(wù)行政處罰事項告知書D.稅務(wù)稽查報告43.納稅人若選擇以郵寄的方式申報納稅，納稅申報的日期為（）。A.填寫納稅申報表的日期B.寄出納稅申報表的日期C.稅務(wù)機關(guān)收到納稅申報表的日期D.稅務(wù)機關(guān)受理納稅申報表的日期44.下列關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)的表述，正確的是（）。A.取消了發(fā)票領(lǐng)購的審核事項B.納稅人辦理了稅務(wù)登記，需要向稅務(wù)機關(guān)提請審批領(lǐng)購發(fā)票的資格C.納稅人提交領(lǐng)購普通發(fā)票申請，主管稅務(wù)機關(guān)確認期限為15個工作日D.需要臨時使用發(fā)票的單位和個人，可以直接向稅務(wù)機關(guān)申請辦理發(fā)票的開具45.開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋（）。A.財務(wù)專用章B.發(fā)票專用章C.財務(wù)專用章或發(fā)票專用章D.公章46.（）是以貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)征收的一種流轉(zhuǎn)稅。A.個人所得稅增值稅C.車船稅D.企業(yè)所得稅47.由于理論增值額的計算并無實際操作性，在稅收實踐中，各國據(jù)以計征增值稅的增值額通常由政府根據(jù)名自政策需要以法律為依據(jù)確定，這種增值額稱為（）A.法定增值額B.固定增值額C.約定增值額D.標(biāo)準(zhǔn)增值額48A.支出型增值稅B.個人型增值稅C.消費型增值稅D.企業(yè)型增值稅49.生產(chǎn)型增值稅下，計算增值額時，對（）價值不予扣除，僅以納稅人銷售A.外購固定資產(chǎn)B.個人固定資產(chǎn)C.企業(yè)所得資產(chǎn)D.自營固定資產(chǎn)50.我國（）實行的是生產(chǎn)型增值稅。A.1991年1月1日至2009年12月31日B.1991年1月1日至2009年1月1日C.1994年1月1日至2009年12月31日D.1994年1月1日至2008年12月31日51（A.國民收入B.個人收入C.集體所得D.企業(yè)收入52.我國（）年1月1日開始實行增值稅轉(zhuǎn)型，全面實施消費型增值稅。A.2008B.2009C.2010D.201153.納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物，除第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%54.納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進口下列貨物，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%55.納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)，除第一項、第二項、第五項另有規(guī)定外，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%56.我國現(xiàn)行增值稅征稅范圍為在我國境內(nèi)銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)不動產(chǎn)以及（）。A.出口貨物B.進口貨物C.全部貨物D.自營貨物57.以下哪一項不屬于銷售服務(wù)（）。A.郵政服務(wù)B.電信服務(wù)C.生活服務(wù)D.娛樂服務(wù)58.（）是指轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所有權(quán)的業(yè)務(wù)活動。A.不動產(chǎn)B.銷售不動產(chǎn)C.銷售無形資D.銷售服務(wù)59.一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及服務(wù)，即為（）。A.多項銷售行為B.貨物銷售行為C.混合銷售行為D.服務(wù)銷售行為60.從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納（）。A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.個人所得稅D.銷售貨物稅61.增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的（）。A.前一天B.當(dāng)天C.次日D.第三天62.采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過（A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月63.未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿（）的當(dāng)天。A.180天B.150天C.100天D.90天64.具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以（）。A.按次納稅B.分期納稅C.合并納稅D.匯總納稅65111（日內(nèi)申報納稅。A.6B.9C.15D.2066.進口貨物:自海關(guān)填寫稅款繳納書之日起（）日內(nèi)繳納稅款。A.6B.9C.15D.2067.一張發(fā)票的商品行和折扣行總共不能超過（）行。如需超過，請使用清單功能。。A.5B.8C.10D.1568.每張發(fā)票只附（）銷貨清單，銷貨清單沒有行數(shù)限制。A.多個B.三個C.兩個D.一個69.已報稅的發(fā)票不能作廢，只能開具（）發(fā)票紅沖。A.正數(shù)B.負數(shù)C.多張D.過期70.如本月需要開具三張負數(shù)發(fā)票,需要開具（）張信息表。A.一B.二C.三D.四71201681）開具增值稅發(fā)票。A.編碼B.品目C.明細D.稅率72.餐飲、住宿等“營改增”行業(yè)的小規(guī)模納稅人將稅率錯誤填寫成6%、11%、13%、17%0（）征收率。A.3%B.6%C.9%D.13%73.各行業(yè)小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)應(yīng)選擇（）征收率。A.3%B.5%C.9%D.13%74.從2017年7月1日起，增值稅稅率由五檔減至13%、9%、6%和0四檔，取消1313%降至（）。A.11%B.13%C.9%D.6%75.（）是指由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明。A.增值稅普通發(fā)票B.增值稅專用發(fā)票C.紙質(zhì)發(fā)票D.電子發(fā)票76.一般納稅人和小規(guī)模納稅人憑營業(yè)執(zhí)照副本、（）和經(jīng)辦人身份證明到主管稅務(wù)機關(guān)辦理領(lǐng)購手續(xù)。A.發(fā)票專用章B.納稅人登記號C.開戶銀行及賬號D.單位名稱77.納稅人（）購買專用發(fā)票而未申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)不得向其發(fā)售專用發(fā)票。A.當(dāng)天B.當(dāng)月C.次月D.當(dāng)年78.字清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具（）。A.普通發(fā)票B.手寫證明C.專用發(fā)票D.作廢標(biāo)注79.（），省級稅務(wù)機關(guān)審批（由地市級稅務(wù)機關(guān)派人核查報省級稅務(wù)機關(guān)審核）。A.100萬元及以上B.800萬元及以上C.1000萬元及以上D.5000萬元及以上80.防偽稅控認證系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)發(fā)票分為五種，不包括哪一項（）。A.無法認證B.認證不符C.獨立認證D.密文有誤81.對于“抵扣聯(lián)重號”的發(fā)票，應(yīng)送（）查處。A.稽查部門B.稅務(wù)總局C.當(dāng)?shù)卣瓺.市場監(jiān)管局82.增值稅專用發(fā)票（）是指納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理的一般納稅人，運用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)電子信息。。A.商品明細B.存根聯(lián)數(shù)據(jù)C.備注信息D.電子版本83.企業(yè)使用主、分開票機的，征收機關(guān)必須要求其報送匯總軟盤和匯總的主要票機（）。A.ICB.硬盤C.主機D.U盤84.對虛開增值稅專用發(fā)票的，處（）2000020萬元以下罰金。A.一年以下B.三年以下C.五年以下D.十年以下85）罰金。A.5000元以上1萬元以下B.5000元以上10萬元以下C.50000元以上10萬元以下D.50000元以上50萬元以下86.對偽造并出售偽造的增值稅專用發(fā)票，且數(shù)量特別巨大、情節(jié)特別嚴重、嚴重破壞經(jīng)濟秩序的，處（）并處沒收財產(chǎn)。A.十年有期徒刑B.三十年有期徒刑C.無期徒刑或死刑D.死刑87.增值稅專用發(fā)票認證主要有（）、網(wǎng)上認證、勾選認證三種方式。A.自主認證B.上門認證C.第三方認證D.免除認證88.增值稅一般納稅人取得（）及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值A(chǔ).2016年1月1日B.2017年1月1日C.2018年1月1日D.2019年1月1日89.（A.增值稅專用發(fā)票認證B.增值稅專用發(fā)票留存C.增值稅專用發(fā)票核對D.增值稅專用發(fā)票作廢90.（）要求納稅人對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證，并在認證過程中勾選相關(guān)認證信息。A.實名認證B.勾選認證C.及時認證D.他人認證91）。A.實名認證B.勾選認證C.及時認證D.掃描認證92151818A.15位B.16位C.17位D.18位931）。A.12:00B.15:00C.18:00D.24:0094.（）具有開放性，可由納稅人自行開發(fā)滿足規(guī)范的子系統(tǒng)，自行部署后接入。實現(xiàn)納稅人自由定制，高度契合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營需要的一站式平臺。A.稅務(wù)數(shù)字賬戶B.稅務(wù)智能系統(tǒng)C.納稅電子系統(tǒng)D.納稅智能系統(tǒng)95.核心征管系統(tǒng)總分機構(gòu)認定文書信息同步至電子發(fā)票服務(wù)平臺后，總機構(gòu)納）。A.統(tǒng)計查詢B.勾選認證C.錯誤分析D.作廢處理96.不抵扣發(fā)票、（）及代扣代繳完稅憑證不列入統(tǒng)計范圍，不列入用途確認范圍。A.納稅計繳書B.海關(guān)繳款書C.異常證明D.解除合同97.針對稅務(wù)機關(guān)稅控系統(tǒng)代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，增加代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票勾選錄入功能......允許納稅人根據(jù)票面金額、（）扣除率，自主填報有效抵扣稅額。。A.6%B.9%C.13%D.15%98（A.2015年12月31日B.2016年12月31日C.2017年12月31日D.2018年12月31日99.（）是指在增值稅的開票系統(tǒng)里面操作的，報稅是把當(dāng)月的申報稅據(jù)報給稅務(wù)局，告訴稅務(wù)局本期你經(jīng)營情況如何，要交多少稅。A.報稅B.抄稅C.核對D.納稅100.如果沒有抄報稅，也沒有清卡操作，是不可以在（）進行開票工作的。A.當(dāng)月B.下個月C.當(dāng)年D.下一年101（A.納稅計繳B.網(wǎng)上抄報C.網(wǎng)上查詢D.電子憑證102.增值稅網(wǎng)上抄報通過在線系統(tǒng)的自動（）功能，極大地提高了納稅人的申報效率。A.計算和驗證B.查詢和統(tǒng)計C.自動生成D.自我校對103.（）是一款具有稅務(wù)登記、發(fā)票開具、稅款繳納、稅務(wù)結(jié)算、發(fā)票核銷等功能的會計專業(yè)稅務(wù)軟件。A.金稅系統(tǒng)B.金稅盤C.IC卡D.KEY盤104.金稅盤的主要功能是對納稅人的銷售數(shù)據(jù)進行加密、（）和傳輸，確保數(shù)據(jù)的安全性和準(zhǔn)確性。A.解密B.存儲C.分享D.匯總105）。A.納稅人B.第三方C.稅務(wù)稽查部門D.稅務(wù)總局106（A.收集B.管理C.發(fā)送D.核對107.納稅人可以通過金稅盤記錄開具的發(fā)票數(shù)據(jù)，生成（）和發(fā)票代碼，并將發(fā)票信息存儲在金稅盤中。A.發(fā)票號碼B.發(fā)票詳情C.發(fā)票品名D.發(fā)票密碼108.納稅人（）將發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)抄報給稅務(wù)部門。。A.隨時B.按照稅務(wù)部門規(guī)定的時間節(jié)點C.工作日D.節(jié)假日109.增值稅遠程抄報稅流程，第一步需要做什么（）A.登錄網(wǎng)上辦稅大廳B.登錄遠程抄報子系統(tǒng)企業(yè)端C.登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)站D.登錄區(qū)域稅務(wù)局網(wǎng)站110.金稅設(shè)備狀態(tài)查詢功能主要用于查詢金稅卡或金稅盤和（）當(dāng)前狀態(tài)的信息。A.查詢盤B.報稅盤C.傳輸盤D.核對盤111.金稅設(shè)備時鐘設(shè)置功能用于修改金稅設(shè)備的時鐘。企業(yè)必須先持（）或金稅盤到稅務(wù)部門獲得修改金稅設(shè)備時鐘的“授權(quán)”，才能執(zhí)行該功能。A.ICB.報稅盤C.時鐘授權(quán)D.U盤112.修改時鐘操作僅限于（）報稅月結(jié)束與下一個報稅月開始之間進行。A.次月B.當(dāng)前D.第四個月113.修改時鐘不影響計算機系統(tǒng)時鐘；在金稅設(shè)備（）不能修改時鐘。A.損壞期B.鎖死期C.工作時D.開放期114.在征期內(nèi)，企業(yè)開票前必須（），否則無法開票。A.登錄B.申報C.繳費D.抄稅115（A.單獨B.多次C.只能一次D.無限次116.若IC卡或金稅盤中有新購的發(fā)票，必須先（）發(fā)票，再進行抄稅。A.查詢B.發(fā)售C.讀入D.核對117.若IC卡中有退回的發(fā)票，必須先作（）處理，再進行抄稅。A.查詢B.發(fā)售C.退票D.核對118（（含一次征期若未到征期就已經(jīng)A.10B.20C.30D.40119.如還有“報送中”或“未報送”的發(fā)票，則反復(fù)執(zhí)行“（）---選擇對應(yīng)月份，修復(fù)完成后進行發(fā)票查詢---確認月份---選中報送中或者未報送的發(fā)票---發(fā)票上傳”。A.發(fā)票重置B.發(fā)票核對C.發(fā)票修復(fù)D.發(fā)票銷毀120.抄報稅流程：每月（）號必須“上報匯總---國稅申報---遠程清卡”。A.1-15B.1-10C.1-7D.1-30121功能自動抄報稅和清卡，需要執(zhí)行辦稅廳抄報進行抄稅。A.上報查詢B.上報匯總C.抄報匯總D.抄報查詢122.一般納稅人需要按照規(guī)定的時間周期向（）申報增值稅相關(guān)信息。A.所在單位B.稅務(wù)總局C.當(dāng)?shù)卣瓺.稅務(wù)機關(guān)123（A.電子發(fā)票B.進項發(fā)票C.證明憑證D.查詢證明124A.30%B.50%C.80%D.100%125（A.2003年8月1日B.2004年8月1日C.2004年1月1日D.2005年8月1日126.年應(yīng)稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過（）的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。A.3個月或一個季度B.6個月或二個季度C.9個月或三個季度D.12個月或四個季度127.小規(guī)模納稅人是指，年應(yīng)征增值稅銷售額（）及以下的納稅人。A.300萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元128（5%。A.3%B.6%C.9%D.13%129（A.30萬元B.40萬元C.80萬元D.100萬元130A.15%B.25%C.35%D.50%131.小規(guī)模納稅人月銷售額不超過（），季度銷售額不超過9萬免征增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。A.3萬B.5萬C.10萬D.15萬132A.本月B.上月C.次月D.第三個月133.增值稅一般納稅人申報的原理，是按照（）的規(guī)定，依據(jù)企業(yè)納稅人增值稅銷售收入、銷項稅額、進項稅額等數(shù)據(jù)，自行填寫完整正式的增值稅申報表，并在規(guī)定的時間內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)申報納稅款。A.所在單位B.國家稅務(wù)部門C.當(dāng)?shù)卣瓺.當(dāng)?shù)囟悇?wù)局134選擇紙質(zhì)申報或網(wǎng)絡(luò)申報，增值稅申報周期一般為（）。A.月度申報B.季度申報C.年度申報D.隨意申報135（A.前期B.當(dāng)期C.后期D.隨意136A.正數(shù)B.負數(shù)C.多張D.過期137A.增值稅B.進項稅D.企業(yè)所得稅138（A.憑證B.檔案C.發(fā)票D.合同139.確保按規(guī)定的時間和頻次提交增值稅申報表，避免延遲申報導(dǎo)致的（）和罰款。A.違約金B(yǎng).滯納金C.罰金D.額外稅費140（A.稅務(wù)機關(guān)B.所在街道C.當(dāng)?shù)卣瓺.所在單位141.（）是國家運用稅收政策在稅收法律、行政法規(guī)中規(guī)定對某一部分特定企業(yè)和課稅對象給予減輕或免除稅收負擔(dān)的一種措施。A.增值稅免除B.不收稅C.增值稅優(yōu)惠D.增值稅分階段收取142（的部分實行增值稅即征即退政A.3%B.5%C.6%D.9%143（A.小于B.大于C.等于D.遠低于144），引導(dǎo)消費方向，保證國家財政收入。A.調(diào)節(jié)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)B.取消產(chǎn)品結(jié)構(gòu)C.提高產(chǎn)品質(zhì)量D.擴大產(chǎn)品來源145.以下哪一項不屬于消費稅的作用（）。A.體現(xiàn)消費政策,調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)B.調(diào)節(jié)支付能力,緩解分配不公C.穩(wěn)定財政收入,保持原有負擔(dān)D.正確引導(dǎo)消費,引導(dǎo)超前消費A.法人B.自然人C.義務(wù)人D.納稅主體147.我國的法人分為營利法人、非營利法人和（）。A.自然人B.納稅人C.特別法人D.半營利法人148.自然人可劃分為居民個人和非居民個人，（）和其他個人等。A.集體組織B.供銷社C.個體經(jīng)營者D.單位組織149的從價比例稅0.005/支的從量定額稅。A.3%B.9%C.13%D.11%對以蒸餾酒或食用酒精為酒基，具有國食健字或衛(wèi)食健字文號且酒精度3820）適用稅率征收消費稅。其他配制酒，按白酒稅率征收消費稅。A.3%B.9%C.10%D.13%飲食業(yè)、商業(yè)、娛樂業(yè)舉辦的啤酒屋(啤酒坊)利用啤酒生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的啤酒，應(yīng)當(dāng)按（）元/噸的稅率征收消費稅。0B.200C.150D.100金、銀和金基、銀基合金首飾，以及金、銀和金基、銀基合金的鑲嵌首飾、鉆石及鉆石飾品、鉑金首飾在零售環(huán)節(jié)納稅，稅率（）A.3%B.5%C.10%D.13%其他非金銀貴重首飾及珠寶玉石在生產(chǎn)(出廠)、進口、委托加工環(huán)節(jié)納稅，稅率為（）A.3%B.5%C.10%D.13%取消氣缸容量（）毫升(不含)以下的小排量摩托車消費稅。A.2500C.150D.100（420/升(含)的涂料免征消費稅A.2014年2月1日B.2014年1月1日C.2015年2月1日D.2015年1月1日應(yīng)稅消費品共有（）類，但計稅很靈活，既有從價定率計征，也有從量定額計征，更有兩者結(jié)合的復(fù)合計征方法。A.9B.10C.15D.30從價計征計算公式為（）A.應(yīng)納稅額=銷售額×比例稅率B.應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量×定額稅率C.應(yīng)納稅額=銷售額×比例稅率+銷售數(shù)量×定額稅率D.應(yīng)稅消費品的銷售額=含增值稅的銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)按照稅法規(guī)定，委托加工物資屬于應(yīng)稅消費品所負擔(dān)的消費稅，凡屬于（A.不高于B.不低于C.等于D.任意凡屬于加工物資用于非應(yīng)交增值稅項目或免征增值稅項目的，以及未取A.應(yīng)交稅金B(yǎng).應(yīng)交增值稅C.進項稅額D.委托加工物資（）和金額可免征消費稅。A.質(zhì)量B.數(shù)量C.產(chǎn)品D.金額來料加工復(fù)出口的應(yīng)稅消費品，（）消費稅。A.優(yōu)惠B.分期C.免征D.合并從價定率應(yīng)稅消費品退稅額計算公式（）A.應(yīng)退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應(yīng)退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應(yīng)退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率＋出口數(shù)量x單位稅額D.消費品銷售數(shù)量×適用稅額標(biāo)準(zhǔn)+應(yīng)稅消費品銷售額×適用稅率從量定額應(yīng)稅消費品退稅額計算公式（）A.應(yīng)退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應(yīng)退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應(yīng)退消費稅稅額＝xx復(fù)合計稅應(yīng)稅消費品退稅額計算公式（）A.應(yīng)退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應(yīng)退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應(yīng)退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率＋出口數(shù)量x單位稅額D.消費品銷售數(shù)量×適用稅額標(biāo)準(zhǔn)+應(yīng)稅消費品銷售額×適用稅率居民納稅義務(wù)人負有（）納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅。A.完全B.部分C.基本D.標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取申報表。納稅人到辦稅服務(wù)廳申報納稅窗口領(lǐng)取《個人所得稅納稅申報表》（）份并填寫A.1B.2C.3D.4（），是指有獨立的組織機構(gòu)和獨立支配的財產(chǎn)，能以自己的名義參加民事活動享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，依法成立的社會組織。A.單位和個人B.法人C.自然人D.扣繳義務(wù)人納稅人如采用（）辦理納稅申報，應(yīng)當(dāng)按照國家稅務(wù)總局規(guī)定的期限和要求保存有關(guān)資料，并定期書面報送給我們。A.電子方式B.書面形式C.網(wǎng)上報送D.線下簽約（A.工資所得B.薪金所得C.工資、薪金所得D.經(jīng)營所得（A.工資所得B.薪金所得C.工資、薪金所得D.稿酬所得（），是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。A.偶然所得B.薪金所得C.個人取得的所得D.稿酬所得個人所得稅的征收方式可分為（）。A.按月計征和按日計征B.按月計征和按年計征C.按日計征和按年計征D.按季計征和按年計征要采?。ǎ?，發(fā)放宣傳材料，報刊連載、電視公告等多種形式作好稅法宣傳工作。A.網(wǎng)絡(luò)宣傳B.上門講解C.短信提醒D.電話通知國家發(fā)行的金融債券利息是指（）持有經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)行的金融債券而取得的利息。A.國家B.集體C.組織D.個人（A.1年B.3年C.5年D.10年自（）起，外籍個人不再享受住房補貼、語言訓(xùn)練費、子女教育費津補貼免稅優(yōu)惠政策，應(yīng)按規(guī)定享受專項附加扣除。A.2021年1月1日B.2021年12月1日C.2022年1月1日D.2022年12月1日（的年度連續(xù)不6A.183天B.184天C.185天D.186天在中國境內(nèi)無住所的個人，在一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計不超（00根據(jù)稅務(wù)局的要求采集相關(guān)信息，系統(tǒng)采用先報送（）再填寫報表的方式A.人員信息B.商品信息C.納稅政策D.企業(yè)信息符合子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租賃、贍養(yǎng)老人專項附A.3月1日至9月30日B.3月1日至6月30日C.1月1日至6月30日D.1月1日至9月30日綜合所得個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報，是指扣繳義務(wù)人在向居民個人支付（）內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《綜合所得個人所得稅A.3日B.6日C.9日D.15日實行個人所得稅分類所得扣繳申報的應(yīng)稅所得包括：利息、股息、紅利）。A.10%B.20%C.30%D.40%三方協(xié)議繳款：單位需要和稅務(wù)機關(guān)、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式，已經(jīng)簽訂過的，（）重新簽訂。A.7天后B.15天后C.1年后D.不需要企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，是納稅人的收入總額扣除各項成本、費用、稅金、損失等，支出后的凈所得額，（）企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤額。A.高于B.低于C.等于D.不等于基本稅率（）。適用于居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所且其所得與機構(gòu)、場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)。A.10%B.15%C.25%D.30%（10%B.20%C.30%D.40%居民企業(yè)在境外取得所得，境外所在國根據(jù)屬地原則也是要征稅的。我A.抵免法B.免稅法C.分期稅法D.優(yōu)惠稅法（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入、保費收入，在計算應(yīng)納稅所得額時。減按（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入，在計算應(yīng)納稅所得額時減按（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除。研發(fā)活動A.75%B.80%C.85%D.90%形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的（）攤銷。A.100%B.150%C.175%D.200%安置殘疾人員所支付的工資加計扣除。企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支（加計扣除。A.70%B.80%C.90%D.100%（A.40%B.50%C.60%D.70%企業(yè)固定資產(chǎn)單位價值小于等于（）的，在計算應(yīng)納稅所得額時，允許一次性計入當(dāng)期成本費用。A.2000元B.3000元C.5000元D.10000元20181120201231（A.100萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目，實行“（）”政策。A.三免二減半B.三免三減半C.二免三減半D.二免二減半500（的部分，免征企業(yè)所得稅A.100萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技（70%抵扣。A.半年(6個月)B.1年(12個月)C.2年(24個月)D.3年(36個月)從事國家非限制和禁止行業(yè)的符合條件的小型微利企業(yè)減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.20%C.25%D.30%20191120211231）25%20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。A.50萬元B.100萬元C.150萬元D.200萬元）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%200811（A.2008年1月1日B.2008年12月1日C.2009年1月1日D.2009年12月1日對經(jīng)認定的技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)，減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%經(jīng)認定的動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品，自獲利年度起，第一年至（的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%（8015%稅率征收企業(yè)所得稅。A.0.25微米B.0.5微米C.0.75微米D.1微米企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足的，應(yīng)以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。（）。A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起（）內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。A.9日B.15日C.20日D.45日企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)自實際經(jīng)營終止之日起（）內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。A.10日B.30日C.45日D.60日船按凈噸位確定計稅依據(jù)，每噸每年；游艇按艇身長度每米每年600-2000元。（）。A.1-3元B.3-6車輛購置稅的納稅人，是在我國境內(nèi)購置國家規(guī)定的應(yīng)稅車輛的單位和個人。該稅以車輛的購置價格或國家稅務(wù)總局規(guī)定的最低計稅價格為計稅依據(jù)，按照（）的稅率從家定率征收。A.10%B.15%C.25%D.30%（）存儲的納稅人各類納稅信息資料，要包括：納稅人稅務(wù)登記的基A.“一戶式”B.“二戶式”C.“三戶式”D.“四戶式”對納稅人的評估調(diào)查，一般應(yīng)不少于（）；實施檢查時，納稅評估人員應(yīng)當(dāng)出示稅務(wù)檢查證和《稅務(wù)檢查通知書》。A.一人B.兩人C.三人D.四人所有銷售業(yè)務(wù)均通過進行管理，相關(guān)憑證由系統(tǒng)自動生成。（）。A.HR系統(tǒng)B.ERP系統(tǒng)C.金稅盤D.KEY系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營及其他業(yè)務(wù)活動中取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬、設(shè)立（）。A.“總賬本”B.“小金庫”C.“中央庫”D.“智能賬本”（（）A.2016年1月1日B.2016年9月30日C.2017年1月1日D.2017年9月30日二、判斷題1.世界上絕大多數(shù)國家財政收入的90%以上都來自各種稅收。（）2.稅收在征稅對象和標(biāo)準(zhǔn)上具有強制性。（）3154.減免條件發(fā)生變化，應(yīng)在變化后15天內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報告。（）5306.納稅人或扣繳義務(wù)人需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來資料，包括價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等，這是屬于及時提供信息的義務(wù)。（）78.能力測定標(biāo)準(zhǔn)可分為所得標(biāo)準(zhǔn)、支出標(biāo)準(zhǔn)和財富標(biāo)準(zhǔn)。（）9.納稅人未按規(guī)定期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或注銷稅務(wù)登記，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000以下的罰款。（）1052000以下的罰款。（）11.開業(yè)稅務(wù)登記適用于一切新開業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人。（）12.我國《稅收征收管理暫行條例》規(guī)定，凡經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)的納30（1320195114.納稅人被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關(guān)予以撤銷登記的，3015.行業(yè)發(fā)票適用于某一經(jīng)營項目，如廣告費用結(jié)算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。（）16.凡從事機動車乘售業(yè)務(wù)的單位和個人，從2006年8月1日起，在銷售機動車(不包括銷售舊機動車)收取款項時開具的發(fā)票。（）17.驗舊購新是用票單位交回舊的發(fā)票存根聯(lián)，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后留存，再允許用票單位領(lǐng)購新發(fā)票的一種發(fā)售方式。（）18.實行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人每次核定發(fā)放的增值稅專用發(fā)票數(shù)量不超過30份。（）19.收購單位支付個人款項時，由付款方向收款方開具發(fā)票。（）20.銷售方開具增值稅發(fā)票時，可以適當(dāng)根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。（）21.開具發(fā)票時，不必按照號碼順序填開。（）22.發(fā)票填寫是發(fā)票管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（）2318（）243-4（25.演唱會門票、電影院門票都屬于發(fā)票。（）26.開具發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)按稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票、不得擅自損5（）27.數(shù)電發(fā)票無需申領(lǐng)，但與紙質(zhì)發(fā)票不同，沒有法律效力。（）28.開具發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記之后，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷于續(xù)。（）29.稅務(wù)登記證件不得轉(zhuǎn)借、涂改、損毀、買賣或者偽造。（）30.未按照規(guī)定保管發(fā)票的由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處一萬元以下的罰款。（）3119941120081231（）32.納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物，除第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為13%。（）33.增值稅混合銷售行為必須是一項行為，只涉及服務(wù)。（）34.銷售不動產(chǎn)是指轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所有權(quán)的業(yè)務(wù)活動。（）35.增值稅的納稅期限以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。（）36.進口貨物的增值稅納稅期自海關(guān)填寫稅款繳納書之日起15日內(nèi)繳納稅款。（）378（）38）39.紅字（負數(shù)）8（）40.增值稅發(fā)票當(dāng)月退回作廢，跨月后就只能開具紅字發(fā)票，然后需重新準(zhǔn)確開具。（）41201681428%征收率。（）43.會計核算不健全，不能按會計制度和稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定準(zhǔn)確核算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額者，可以領(lǐng)購使用專用發(fā)票。（）44.不能向稅務(wù)機關(guān)準(zhǔn)確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應(yīng)納稅額數(shù)據(jù)及其他有關(guān)增值稅稅務(wù)資料者，可以領(lǐng)購使用專用發(fā)票。（）45.私自印制專用發(fā)票，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正者，可以領(lǐng)購使用專用發(fā)票。（）46.末按規(guī)定保管專用發(fā)票，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正者，不得領(lǐng)購使用專用發(fā)票。（）47.向他人提供專用發(fā)票，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正者，不得領(lǐng)購使用專用發(fā)票。（）48.49.代開、虛開發(fā)票所得的增值稅專用發(fā)票可以作為抵扣憑證。（）50.防偽稅控認證系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)發(fā)票，一律不能作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。（）51IC5222000020（）53.有前款行為騙取國家稅款，數(shù)額特別巨大、情節(jié)特別嚴重、給國家利益造成特別重大損失的，直接處以死刑，并處沒收財產(chǎn)。（）54.對非法出售增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處20000元以上20萬元以下罰金。（）55.勾選認證的目的是為了防止假發(fā)票的流通和使用，保障稅收征管的合法性和公平性。（）56.增值稅專用發(fā)票是由稅務(wù)局開具的，用于記錄和確認增值稅納稅義務(wù)的票據(jù)。（）57.如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在偽造、重復(fù)開具或其他異常情況，納稅人無需配合稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查。（）58.通過勾選認證制度，可以有效遏制假發(fā)票的流通，減少稅收損失，維護稅收秩序的正常運行。（）59.勾選認證制度推動了稅務(wù)機關(guān)信息化建設(shè)和管理水平的提升。（）60.納稅人可以攜帶增值稅專用發(fā)票的原件和相關(guān)申請材料，親自到國家稅務(wù)機關(guān)的窗口進行認證。（）61.納稅人可以通過國家稅務(wù)機關(guān)指定的增值稅發(fā)票認證網(wǎng)站進行認證。（）6263.近期稅務(wù)部門正在進行兩碼轉(zhuǎn)換升級，如果企業(yè)剛從15位升級到18位，登1820）643（）65.稅務(wù)數(shù)字賬戶具有開放性，可由納稅人自行開發(fā)滿足規(guī)范的子系統(tǒng)，自行部署后接入稅務(wù)數(shù)字賬戶。（）66.納稅人取得2015年12月316768（）69.金稅盤通常是一個硬件設(shè)備，需要與納稅人的計算機連接，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交互和傳輸。（）70.金稅盤能夠?qū){稅人的銷售數(shù)據(jù)進行加密處理，并將加密后的數(shù)據(jù)存儲在盤內(nèi)。（）71.納稅人可以在金稅盤中設(shè)置和管理發(fā)票的相關(guān)信息，如發(fā)票種類、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼等。（）72.納稅人可以隨時將發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)抄報給稅務(wù)部門。（）73.金稅盤保證了抄報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，和手工報稅無太大差異。（）74.金稅盤保障了數(shù)據(jù)的安全性和完整性，但納稅人與稅務(wù)機關(guān)之間無信息交流。（）75.通過金稅盤的發(fā)票開具、抄報、查詢和打印等功能，納稅人能夠高效、準(zhǔn)確地進行稅務(wù)管理，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（）76IC（）77.金稅設(shè)備狀態(tài)查詢功能主要用于查詢金稅卡或金稅盤和報稅盤當(dāng)前狀態(tài)的信息。（）78IC79.金稅設(shè)備時鐘可以修改為過去的日期。（）80.修改時鐘操作僅限于當(dāng)前報稅月結(jié)束與下一個報稅月開始之間進行。（）81.修改時鐘不影響計算機系統(tǒng)時鐘；在金稅設(shè)備鎖死期可以修改時鐘。（）82.抄報稅操作有兩種方式:上報匯總和辦稅廳抄報。（）8384.按抄稅時間不同，抄稅可以分為征期抄稅和非征期抄稅。（）85.在非征期內(nèi)，當(dāng)企業(yè)的發(fā)票用完，購買發(fā)票前無需抄稅和報稅。（）86.在非征期內(nèi)，可多次抄稅，抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。（）87.在抄稅時，IC（）8830（含一次征期若未到征期就已經(jīng)抄滿）891—15（）90.納稅人先核對申報成功后，攜帶金稅盤及營業(yè)執(zhí)照到國稅局窗口核對清卡，清卡成功后準(zhǔn)備辦理一體化變更稅號為一照一碼識別號。。（）91.從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)5080（）92.以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在30%以上。（）93.自2005年8月1日起，對新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人實行分類管理。（）9412額。（）95800（）96500（300萬元）的要求。（）97.一般納稅人按照實際銷售額和進項稅額計算應(yīng)繳納的增值稅，并進行稅款的申報和繳納。（）98.小規(guī)模需要按照5%的稅率來計算增值稅，或者是出售不動產(chǎn)征收的稅率為9%。（）995010030%繳納企業(yè)所得稅會讓企業(yè)負擔(dān)很重。（）10139102.清零解鎖：申報成功之后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進行清零解鎖。（）103104）105106107.不征增值稅:是指不屬于增值稅的應(yīng)稅范圍，比如屬于營業(yè)稅的應(yīng)稅范圍，或者不需要征收增值稅和營業(yè)稅的項目。（）108.對有形動產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)實際稅負超過5%的部分實行增值稅即征即退政策。（）109.稅法上規(guī)定的直接負有納稅義務(wù)的法人或自然人。是納稅的主體。每種稅收都有各自的納稅人。（）110.自然人只能劃分為居民個人和非居民個人。（）111）112.目前，我國卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費稅采用復(fù)合計稅方式，11%的從價比例稅和0.05元/支的從量定額稅。（）113300/噸的稅率征收消費稅。（）114.高檔美容、修飾類化妝品和高檔護膚類化妝品是指生產(chǎn)(進口)環(huán)節(jié)銷售(完79/15/片(張)及以上的美容、修飾類化妝品和護膚類化妝品。（）115.金、銀和金基、銀基合金首飾，以及金、銀和金基、銀基合金的鑲嵌首飾、鉆石及鉆石飾品、鉑金首飾在零售環(huán)節(jié)納稅，稅率5%。（）116.其他非金銀貴重首飾及珠寶玉石在生產(chǎn)(出廠)、進口、委托加工環(huán)節(jié)納稅，10%。（）117.超豪華小汽車為每輛零售價格200萬元(不含增值稅)及以上的乘用車和中輕型商用客車。（）118201521450/升(含)的涂料免征消費稅。（）119.從量計征計算公式為：應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量×定額稅率。（）120121（）122）123.有出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)購進應(yīng)稅消費品直接出口或外貿(mào)企業(yè)受其他外貿(mào)企業(yè)委托代理出口應(yīng)稅消費品適用本政策。（）124.免征消費稅是指對生產(chǎn)性企業(yè)按其實際出口數(shù)量免征生產(chǎn)環(huán)節(jié)的消費稅。（）125126.根據(jù)出口應(yīng)稅消費品的種類不同，其消費稅應(yīng)退稅額的計算方法有2種。（）127）128）129.個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。（）130131（）132133.稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。（）134）135136.殘疾、孤老人員和烈屬的所得，可以減征個人所得稅。（）137.因自然災(zāi)害遭受重大損失的，不得減征個人所得稅。（）138.個人轉(zhuǎn)讓自用達3年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，暫免征稅。（）1（含）800（含）202111在中國境內(nèi)居住累計滿183天的任一年度中有一次離境超過15天的，其在中國境內(nèi)居住累計滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。（）個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)屬于自然人性質(zhì)企業(yè)，具有法人資格，是企業(yè)所得稅納稅人。（）非居民企業(yè)負無納稅義務(wù)。（）90%計入收入總額。（）提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入，在計算應(yīng)納稅所得額時減按90%計入收入總額。（）企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)12（）30一般財產(chǎn)稅也叫綜合財產(chǎn)稅，是對納稅人所有財產(chǎn)綜合課征；特殊財產(chǎn)稅也叫個別財產(chǎn)稅，是對納稅人的某種財產(chǎn)單獨課征。（）案頭分析是指納稅評估人員接收風(fēng)險任務(wù)后，結(jié)合稅收管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)、財強調(diào)服務(wù)，注重改進服務(wù)方式和方法，提高服務(wù)質(zhì)量和水平，建立和諧稅收征納關(guān)系；（）三、簡答題1.稅收的職能。2.稅收的作用。3.簡要概述納稅人的陳述與申辯權(quán)權(quán)利。4.納稅人或扣繳義務(wù)人納稅申報方式有哪些？5.簡要概述納稅人及時提供信息的義務(wù)。6.什么是稅收的原則？7.稅收的效率原則。8.稅收的公平原則。9.什么是稅務(wù)登記？10.稅務(wù)登記辦理的具體要求。11.什么是開業(yè)稅務(wù)登記？12.個體工商戶在辦理開業(yè)稅務(wù)登記時，需要提供哪些證件、資料？13.什么是稅務(wù)變更登記？14.什么是注銷稅務(wù)登記？15.增值稅發(fā)票主要包括幾個票種？分別是什么？16.增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票的主要區(qū)別。17.發(fā)票領(lǐng)購有哪些方式？18.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的注銷發(fā)行。19.納稅人初次領(lǐng)購普通發(fā)票時，需提供哪些資料？20.納稅人非初次領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票時，需提供哪些資料？21.什么是發(fā)票開具？22.發(fā)票開具的原則。23.增值稅專用發(fā)票開具的基本要求。24.增值稅發(fā)票“金額”和“價稅合計”欄的開具要求。25.簡述發(fā)票管理在稅收管理和企業(yè)財務(wù)管理中具有重要的作用。26.發(fā)票管理的主要內(nèi)容。27.發(fā)票的保存要求。28.發(fā)票的原始憑證包括哪些內(nèi)容？29.數(shù)電發(fā)票都有哪些樣式？30.數(shù)電發(fā)票帶來哪些變化？31.什么是增值稅？32.簡要概述消費型增值稅。33.銷售服務(wù)包含哪些服務(wù)？34.增值稅視同銷售行為35.納稅義務(wù)發(fā)生時間的一般規(guī)定36.哪些情況會導(dǎo)致讀入發(fā)票失敗？37.什么是正數(shù)發(fā)票？38.折扣專用發(fā)票的填開需要注意什么？39.增值稅專用發(fā)票的作廢需要同時滿足哪些條件？40.一般納稅人開具紅字(負數(shù))發(fā)票需要滿足哪些條件？41.增值稅發(fā)票填開票面會出現(xiàn)哪些錯誤？42.簡述收購業(yè)發(fā)票的正確開具方法。43.什么是增值專用發(fā)票？44.增值稅專用發(fā)票包括哪些方面的內(nèi)容？45.請簡述開票限額。對被盜、丟失增值稅專用發(fā)票應(yīng)該如何處理？納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票如何處理？增值稅專用發(fā)票為什么要進行勾選認證？增值稅專用發(fā)票勾選認證的認證方式有哪些？簡述增值稅專用發(fā)票勾選認證的注意事項有哪些？52.簡述增值稅專用發(fā)票勾選認證的意義53.勾選認證或者網(wǎng)上認證不成功怎么辦?54.請簡述增值稅專用發(fā)票如何網(wǎng)上認證？55.簡述增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證操作流程56.增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證有哪些優(yōu)點？57.簡述稅務(wù)數(shù)字賬戶的功能58.什么是增值稅網(wǎng)上抄報稅？什么是金稅盤？金稅盤有哪些功能？金稅盤可以應(yīng)用在哪些方面？金稅設(shè)備狀態(tài)查詢，主要查詢哪些內(nèi)容？63.簡述什么是金稅設(shè)備時鐘設(shè)置？64.簡述一般納稅人報稅流程。65.簡述小規(guī)模納稅人報稅流程。小規(guī)模納稅人的抄報稅流程是什么？金稅盤發(fā)行后沒買票也沒開票需要抄報稅嗎？何時需要做辦稅廳抄報？什么是增值稅一般納稅人？增值稅一般納稅人有何特點？一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅率有哪些不同？一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策有哪些不同？新開的公司如何選擇納稅人種類？簡述75.簡述增值稅一般納稅人申報原理。一般納稅人申報時，發(fā)票開錯怎么辦？一般納稅人申報的注意事項有哪些？消費稅的作用有哪些？我國消費稅有何特點？80.請寫出消費稅應(yīng)納稅額的3個計算公式。81.什么是個人所得稅？82.簡述個人所得稅納稅申報流程。83.簡述什么是自然人？84.簡述什么是法人？85.簡述什么是個體工商戶？86.請列舉兩條可以減征個人所得稅的情形。87.簡述扣繳申報的主體流程。88.什么是企業(yè)所得稅？89.企業(yè)所得稅特點有哪些？90.什么是居民企業(yè)？91.簡述企業(yè)所得稅稅率的選擇。92.企業(yè)所得稅的征稅對象有哪些？93.請列舉3項免稅收入。94.哪些企業(yè)可以享受減免所得稅優(yōu)惠？企業(yè)所得稅的征收管理辦法是什么？什么是不征稅?不征稅收入與免稅收入?yún)^(qū)別稅前扣除的基本要求是什么？什么是特別納稅調(diào)整？100.簡述轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整方法101.什么是資本弱化？102.特別納稅調(diào)整有哪些原則？103.特別納稅調(diào)整的程序104.什么是財產(chǎn)稅？105.請列舉5個財產(chǎn)稅稅種。106.財產(chǎn)稅的分類有哪些？107.財產(chǎn)稅有哪些特點？108.什么是房產(chǎn)稅？109.房產(chǎn)稅的特點有哪些？110.房產(chǎn)稅的征收范圍包括哪些？111.什么是契稅？112.簡述契稅的計算。113.什么是車船稅？114.車船稅的計稅依據(jù)是什么？115.什么是印花稅？116.印花稅的特點是什么？117.什么是行為稅？118.行為稅有哪些特點？119.行為稅的征收對象有哪些？120.我國的行為稅有哪些？121.為什么要實行財產(chǎn)和行為稅合并申報?122.什么是納稅評估？123.納稅評估有哪些原則？124.什么是納稅評估的指標(biāo)？125.什么是納稅評估的對象？126.確定納稅評估對象的依據(jù)是什么？127.什么是案頭分析？128.案頭分析的方法有哪些？129.審核實物的辦法有哪些？130.實地檢查的方法有哪些？131.什么是稅務(wù)風(fēng)險管控？132.稅務(wù)機關(guān)的主要職責(zé)是什么？133.稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因有哪些？134.我國管理稅務(wù)風(fēng)險的方法有哪些？135.什么是企業(yè)自身的稅務(wù)風(fēng)險點？企業(yè)在日常運行中進行稅務(wù)風(fēng)險管控的四個方面是什么？建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，需要重點關(guān)注哪些事項？公司結(jié)合自身稅務(wù)風(fēng)險管控機制和實際經(jīng)營情況，重點識別下列稅務(wù)風(fēng)險因素：139.固定資產(chǎn)和存貨盤虧損失為凈盤虧額，還是實際盤虧額（不抵減盤盈）？140.營改增后，開發(fā)企業(yè)取得含稅售銷收入如何還原計算為不含稅銷售收入？參考答案一、選擇題1.C2.C3.B4.D5.D6.D7.A8.C9.D10.A11.B12.A13.D14.B15.C16.A17.C18.A19.D20.B21.D22.C23.B24.D25.B26.C27.A28.B29.B30.D31.C32.A33.C34.C35.B36.A37.D38.A39.D40.C41.C42.C43.B44.D45.B46.B47.A48.C49.A50.D51.A52.B53.C54.B55.A56.B57.D58.B59.C60.A61.C62.D63.A64.A65.C66.C67.B68.D69.B70.C71.A72.A73.B74.A75.B76.A77.B78.C79.C80.C81.A82.B83.A84.B85.D86.C87.B88.B89.A90.B91.D92.D93.C94.A95.A96.B97.B98.B99.B100.B101.B102.A103.B104.B105.A106.B107.A108.B109.B110.B111.A112.B113.B114.D115.B116.C117.C118.D119.C120.A121.B122.D123.B124.B125.B126.D127.B128.A129.A130.B131.A132.B133.B134.A135.A136.B137.B138.C139.B140.A141.C142.A143.B144.A145.D146.B147.C148.C149.D150.C151.A152.B153.C154.A155.C156.C157.A158.A159.D160.B161.C162.B163.A164.C165.A166.B167.B168.A169.C170.D171.A172.B173.B174.D175.C176.C177.A178.C179.A180.B181.D182.B183.D184.D185.C186.B187.A188.C189.C190.C191.A192.C193.D194.C195.C196.B197.B198.B199.C200.B201.B202.B203.A204.B205.C206.A207.D208.B209.D210.B211.A212.A213.B214.B215.B216.D二、判斷題1.√2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.√9.√10.×11.√12.√13.×14.×15.×16.√17.×18.×19.√20.×21.×22.√23.×24.√25.√26.√27.×28.×29.√30.√31.×32.√33.×34.√35.√36.×37.√38.×39.×40.√41.√42.×43.×44.×45.×46.√47.√48.√49.×50.√51.√52.×53.×54.√55.√56.×57.×58.√59.√60.√61.√62.√63.×64.×65.√66.×