內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防控制度

內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防掌控度第一章總則第一條目的和基本原則為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部掌控，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合法性、規(guī)范性和透亮度，建立健全的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防掌控度，保護(hù)企業(yè)利益和股東利益。本制度的基本原則是公正、獨(dú)立、客觀、權(quán)責(zé)全都、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，依法合規(guī)，確保企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部全體員工，包含各級(jí)管理人員，涉及公司內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防控等相關(guān)工作。第三條定義和解釋內(nèi)部審計(jì)：指公司內(nèi)部對(duì)組織、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部掌控體系以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行獨(dú)立、客觀、全面的審查和評(píng)估的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)防控：指公司全面識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)測(cè)可能危及公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。第二章內(nèi)部審計(jì)制度第四條內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是評(píng)估和改善組織整治、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的有效性，供應(yīng)有價(jià)值的建議和建議。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包含對(duì)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)情形、人力資源管理以及信息技術(shù)系統(tǒng)等方面的審查和評(píng)估。第五條內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和保密性內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)對(duì)象，不受任何欠妥干擾和影響。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保守審計(jì)信息的機(jī)密性，嚴(yán)禁泄露和欠妥使用審計(jì)信息。第六條內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵從審計(jì)準(zhǔn)則和程序，包含審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)工作程序、審計(jì)證據(jù)收集與分析、報(bào)告編制等。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)充分應(yīng)用科技手段，提高審計(jì)工作的效率和準(zhǔn)確性。第七條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和跟蹤整改內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、全面、客觀。被審計(jì)對(duì)象應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行整改，并逐項(xiàng)跟蹤整改進(jìn)展情況。第三章風(fēng)險(xiǎn)防掌控度第八條風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以防備為主，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，建立快速響應(yīng)和處理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)科學(xué)、系統(tǒng)、全面地識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理的流程風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)掌控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)五個(gè)基本環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與內(nèi)部掌控體系相結(jié)合，相互增補(bǔ)和協(xié)同作用。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任分工董事會(huì)負(fù)責(zé)訂立和審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施和標(biāo)準(zhǔn)，并定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)規(guī)劃、推動(dòng)和監(jiān)督全公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集和分析公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息收集和分析機(jī)制，及時(shí)取得各類風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)訂立風(fēng)險(xiǎn)管理措施和標(biāo)準(zhǔn)，并推動(dòng)其在全公司的實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決可能的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第四章監(jiān)督和違規(guī)處理第十三條內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，實(shí)施對(duì)內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)獨(dú)立于被監(jiān)督對(duì)象，保持專業(yè)、公正和客觀的態(tài)度。第十四條違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包含但不限于責(zé)令改正、罰款、紀(jì)律處分等。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，公司將移交司法機(jī)關(guān)處理。第十五條反饋機(jī)制公司應(yīng)建立舉報(bào)和反饋機(jī)制，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，并及時(shí)處理反饋事項(xiàng)。公司應(yīng)對(duì)各類反饋事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)審核實(shí)，確保處理結(jié)果的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。第五章附則第十六條本制度的解釋和修改對(duì)本制度的解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。對(duì)本制度的修改應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議和批準(zhǔn)，并向全體員工公告。第十七條本制度的生效本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效，并適用于公司全部員工。本著規(guī)范企業(yè)管理，加強(qiáng)內(nèi)部掌控的目標(biāo)，本制度旨在建立和完善內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防掌控度。全部員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本