付款管理制度

付款管理制度

付款管理制度「篇一」

一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：

“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定；公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如；“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑）C

2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠?/p>

途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔保業(yè)務(wù)。

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付

款；需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案。

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明；“無

合同”字樣。

二g

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過——萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部。

3、審批人必須在授權(quán)范隹內(nèi)行駛職權(quán)和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)。

4、審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公

司利益的支付申請拒絕批準。

5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具

體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊

全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行

復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作

為會計憑證附件。

四、權(quán)責；

1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部

門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時間按合同付款。

五、付款流程如下；

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業(yè)務(wù)

相關(guān)的事項部門負責人會計主要符合單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批

出納根據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下；原則上采用銀行直

接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。

2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應(yīng)在付款申請單上注明；支票支付

4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提

供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）

5、嚴格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有

權(quán)卻必須拒絕辦理。

6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

付款管理制度「篇二」

采購與付款管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)

《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本

公司采購與付款管理制度。

第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達到以下基本目標:

（-）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和

監(jiān)督機制，確保經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)：

（二）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務(wù)活動的健

康運行；

（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保

護財產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第二章標準采購作業(yè)程序

第一節(jié)請購

第一條請購部門的劃分

各項材料的請購部門如下：

（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門

（二）預(yù)備材料；物料管理部門

（三）非常備材料：

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門

2.其他用料：使用部門或物料管理部門

第二條請購單的開立、遞送

（一）請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，

并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)

限呈核并編號（依事業(yè)部別編訂），〃請購單（內(nèi)購）（外購）〃送采購部門。

（二）需用II期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附

表，一單多品方式，提出請購,

（三）緊急請購時，由請購部門于〃請購單〃“說明欄”注明原因，并加蓋〃緊急采

購”章。

（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制〃請購

單〃提出請購。

第三條免開請購單部分

2.采購金額以CIF美元總價折合超過XXX元以上者由xx核決。

第五條請購案件的撤銷

（一）請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于〃請

購單（內(nèi)購）〃或〃請購單（外購）〃加蓋紅色〃撤銷〃的戳記及注明撤銷原因。

（二）采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：

1，采購部門于原請購單加蓋〃撤銷”章后，送回原請購部門。

2,原〃請購單〃己送物料管理部門待辦收料時，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料

管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。

3.原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)

處理意見。

第二節(jié)采購一般規(guī)定

第六條采購部門的劃分

（一）內(nèi)購；由采購部負責辦理。

（二）外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。

（三）磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價。專

案用料，必要時由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。

第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特

性，選擇下列方式進行采購：

（一）集中計劃采購；凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利

者，可核定材料項目，依據(jù)使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各

請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應(yīng)事先選定

廠商，議定長期供應(yīng)價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。

（-）由采購部牽頭進行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架

協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

1.采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和

財務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個部門同時參與談判。大額采購合

同必須報法務(wù)部會簽同意。

2.大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽

頭進行技術(shù)談判，采購部門牽頭進行商務(wù)談判，談判結(jié)果報磁業(yè)公司管理層決策。

3.采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量提供采購物品。

第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類

制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應(yīng)立即修

正。

第九條價格復(fù)核與市場行情資料提供

（一）采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價

格審核的參考。

（二）采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資

料，作為材料存量管理及核決價格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的財料質(zhì)量予以復(fù)核

（如材料選用、質(zhì)量檢驗）等。

第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理

第十一條詢價、比價、議價

（一）采購經(jīng)辦人員接獲〃請購單（內(nèi)購）〃后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行

情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。（二）

若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛?，采購?jīng)辦人員應(yīng)檢附資

料并于〃請購單〃上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后

呈核。

（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購量超過請購量）,采購經(jīng)辦人員于議價

后，應(yīng)于請購單〃詢價記錄欄〃中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。

（四）對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方

式向廠商議價。

（五）采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦

人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核

及核決

（一）采購經(jīng)辦人員詢價完成后，于“請購單〃詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂〃訂購

廠商〃〃交貨期限〃與〃報價有效期限〃經(jīng)主管審核，并依請購核法權(quán)限呈核。

（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改

后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核：但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購

（一）采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的〃請購單〃后應(yīng)以〃訂購單〃向廠商訂購，并以電

話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時要求供應(yīng)商于〃送貨單〃上注明〃訂購單

編號〃及〃包裝方式〃。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長

期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

（三）若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于〃訂購單〃上加蓋"分批交貨〃章以資識

別。

（四）采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時，應(yīng)于〃訂購單〃加蓋”暫借款采購〃章。

以資識別。

第十四條進度控制及事務(wù)琰系

（一）國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段，以〃采購控制表〃和“物料

訂購跟催表”控制采購作業(yè)進度，同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。

（二）采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應(yīng)編制進度異常反應(yīng)報告，并

注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬

訂對策處理。

第十五條退貨或退換

（一）內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應(yīng)適時提出折讓或退貨建議，交磁

業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。

第十六條整理付款

（一）一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。

（二）短交應(yīng)補足者，請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量，進行整理付款，并參照第三章

“付款一般作業(yè)程序”進行。

（三）超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進

行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外采購作業(yè)處理（含進口事務(wù)、關(guān)務(wù)）

第十七條詢價、比價、議價

（一）采購經(jīng)辦人員接獲〃請購單（內(nèi)購）〃后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行

情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業(yè)，除因特殊情況（獨家制造

或代理等原因）應(yīng)于〃請購單（外購）〃注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價、

比價或經(jīng)分析后議價。

第十八條呈核及核決

（一）比價、議價完成后，采購部門應(yīng)填制〃訂購單（外購）〃，擬訂〃訂購廠商〃〃

預(yù)定裝船日期〃等，連同廠商報價資料，送相關(guān)領(lǐng)導依采購核袂權(quán)限核決。

（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改

后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購與合同

（一）〃訂購單（外購）〃經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交

進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務(wù)中心辦理信用證。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，

依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度「篇三」

L0目的

為規(guī)范財務(wù)行為，健全財務(wù)管理機制，清蜥各項辦事流程，便于公司各項財務(wù)

業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實際情況制定本制度。2.0適用范圍

公司各部門及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。3.0定義和縮寫

無4.0職責與權(quán)限

4.1財務(wù)管理部負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；

4.2各部門負責人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財務(wù)管

理部具有審計權(quán)，對各部門費用使用負審核責任。

4.4按《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》被授權(quán)人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。

5.0工作程序5.1費用報銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊

付款業(yè)務(wù)

5.1.1費用報銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權(quán)限

部門經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審

批，公司董事長費用由集團董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)

限參照《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》）O

5.1.1.2費用報銷總流程見下圖：

5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公

司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續(xù)費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐

費補貼、誤餐費、業(yè)務(wù)招待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員

工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。

5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。報

備綜

合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務(wù)管

理部認可的合法報銷單據(jù)。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統(tǒng)

一報銷）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。

5.1.2.3出租車費報銷

5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內(nèi)出租車費，但發(fā)生在出差地的

交通費用除

外。

5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的'情況下，必須征得

部門經(jīng)理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應(yīng)分次（或分單）注明往返地點、

事由。5.1.2,4業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)實際需要實報實銷。

5.1.2,4.1招待費用報銷程序；所有業(yè)務(wù)招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫

《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應(yīng)

金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CF01）,并報公司領(lǐng)

導審批，該清單須由報銷人、部門負責人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須

一事一單與其他費用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、

誤餐費說明單》（QR-CT-01）c5.L2.5采購費用

5,1,2,5,1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)

一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。

5.1.2.5.2辦公設(shè)備（如：電腦、復(fù)印機、打印機、傳真機、攝像機、數(shù)碼相

機、U盤、計算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計算機房設(shè)備、視頻會議系統(tǒng)、0A系統(tǒng)等的

采購等）由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一

采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責落實購置。

5.1.2.5.3負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、

領(lǐng)用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關(guān)部門及人員。5.1.3各項費用報

銷控制

5.1.3.1費用的合同管理：同類性質(zhì)的費用單筆單項超過10000元的（如印刷

費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓費、審計費、驗資費、評

估費等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續(xù)按“采

購管理規(guī)定”）報銷時需提交相關(guān)書面資料方可報銷,5.1.4費用報銷要求及原

則5.1.4.1報銷時間要求

各種當月費用報銷原則上在當月送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應(yīng)及時審批，防

止造成費用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時間超過三個月的不予報銷。（如員工固定費

用定于當月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費用定每周四送呈有關(guān)審

批人審批）

5.1.4.2費用報銷單據(jù)的使用要求

5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。

5.1.4.2.2報銷單的時間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫

清楚°5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-C202）的付款內(nèi)容包含有符合固定資

產(chǎn)標準的資產(chǎn)或物品，則報銷人應(yīng)將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固

定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息.

5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律

主體制單、所屬不同項目金額應(yīng)劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-

CW-02）,而不應(yīng)將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務(wù)管理部成本

的歸集和會計賬務(wù)核算。5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在

“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責盡快取得符合財務(wù)要求的正式發(fā)票。

5.1,4,2.6報銷人應(yīng)與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除

外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務(wù)。

5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：車輛費

用、業(yè)務(wù)招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付

款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現(xiàn)金進行結(jié)算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。

5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經(jīng)手人、驗收入或證明人簽字（一般簽在發(fā)

票背面）。5.1.4.3費用報銷憑證的要求

5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發(fā)票（如：公

交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住

宿類發(fā)票、各種服務(wù)類發(fā)票等等，應(yīng)有稅局、財政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂

改，不得偽造發(fā)票，無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務(wù)管理

部對核實為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付

款，并上報主管領(lǐng)導、提交有關(guān)部門處理。

5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）

使用財務(wù)管理部統(tǒng)一購買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫報銷單應(yīng)使用黑色

或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。

5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫；根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫°

付款管理制度「篇四」

資金付款流程及計劃管理制度為進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提高資金使

用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，

影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及

計劃管理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財務(wù)總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負

責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。

1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責

對資金使用情況進行監(jiān)督。

1.3財務(wù)部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供

當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。

1.4各資金用款部門應(yīng)積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、

董事長審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季

度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度

計劃為準則〉。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須

是嚴密可執(zhí)行的計劃。

年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總

經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部

負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部

門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。

2.2付款審批單計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交

的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部

門級負責人必須在付款審批單上簽字。

財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況

財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務(wù)總

監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必須由部門的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監(jiān)及其書面

授權(quán)的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手

續(xù)齊備的付款審批單辦理付款C

2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），

周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財

務(wù)部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付

款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和

出納承擔相關(guān)責任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書

面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，

超過后報董事長審批后方可辦理。

所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據(jù)制度進一步審核。

特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，

事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納

承擔相關(guān)責任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首

先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主

管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全

后上予以支付。

3付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3,1

付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負責人簽字審批資金用款部門按批準簽

字后的月度及周計劃填寫申請單各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付

款根據(jù)權(quán)限和具體情況財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的

主管人員簽字審批，業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞3.2

借款流程財務(wù)部處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批

出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）根據(jù)權(quán)限決定是否由分管

副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字

總經(jīng)理或董事長簽字根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批4資金付款計劃的編

制4.1編制依據(jù)各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，

編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給

融資計劃部和財務(wù)部。

根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：

供應(yīng)部必須負責專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。

財務(wù)部出納提供最新帳戶余額。

銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提

交給總經(jīng)理及融資計劃部。

4.2計劃編制時間年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年

度計劃。

季度計劃；每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。

月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。

周計劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。

相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認真仔

細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相

關(guān)責任由資金付款部門承擔。

融資計劃部會同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)

向客戶辦理付款安排事宜。

5費用付款審批報銷；

其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)

行。

6責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負

責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。

融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。

財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負

責。同時出納負責及時按計劃付款。

7財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作

廢。本制度自批準之日起執(zhí)行.

付款管理制度「篇五」

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大

化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借

款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明

各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第二部分借款管理規(guī)定、流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出

差返回5個工作H內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)

金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款結(jié)清規(guī)定：

1.借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、

審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

2.借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借

款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中

扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫

須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

（二）審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字f財務(wù)經(jīng)理復(fù)核f（副）總經(jīng)理審批f出納付款第六條

審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財

務(wù)部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可

付款。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招

待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

第二條費用報銷的一般規(guī)定：

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行

政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

（二）費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證一經(jīng)辦人填制報銷單一按規(guī)定粘貼原始憑證一填寫報銷事

項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容一本部門負責人審批一經(jīng)

財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核一財務(wù)部門負責人審批一報公司（副）總經(jīng)理

審批一出納付款

（三）除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務(wù)主管

人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部

門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得

蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

（五）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。

（六）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)：嚴格按單據(jù)要求項目認

真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事

由。

（七）報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)

報銷日。

第三條各項費用報銷標準

（一）交通費:

1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上

不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責人，并在

報銷單上注明已請示領(lǐng)導。

2.報銷時出租車票不得連號。

3.發(fā)生交通費用，應(yīng)立陣填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每

周報銷壹次。

4.如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起

止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

（二）差旅費：1.差旅費報銷標準：

職務(wù)

交通工具住宿標準伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費

標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

2.出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)

生額未達到住宿標準金額，不予補償：超出住宿標準部分由員工自行承擔。

3.實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00

以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到

達）以一天計。

4.出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用

報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可

的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

5.出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費

用。

6.工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞

道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車

船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批

準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不

予計發(fā)回家期間的伙食補助費,

7.工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不

再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8.工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開

支的費用由個人自理。

9,中山市內(nèi)出差不論時何長短，均不發(fā)差旅補助。

10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至

十倍罰款。

11.出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相

關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)

部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費:

1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐

（中、晚餐）補助費，市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)

理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工

應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話c否則取消當月的話費補貼。

（五）招待費：

招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)

一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購

商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。3.后勤部門應(yīng)做好各部門的

領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

（七）汽車費用：

1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報

銷。

2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙?/p>

不予報銷。

（A）其他費用:

1.有預(yù)算標準的在預(yù)算標準內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費

用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料

（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號

等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格

式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

（三）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的

工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負貢人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

1.車間人員工資:核算員編制工資表一車間負責人復(fù)核f財務(wù)部出納復(fù)核f財

務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表一財務(wù)經(jīng)理審核一

總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動

費及其他專項費用等。

第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗

收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日

內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購

訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》f財務(wù)經(jīng)理審核一（副）總經(jīng)理

審批f出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細表》，每月

10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則

在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

20xx-xx-xx

付款管理制度「篇六」

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審

核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部

門簽留字樣備窠。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1）,并按規(guī)定程度報批后，到

財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財

務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準.

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差

時間在一天以上的為“長途”°

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地：

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的‘地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準

主管、工程師級首日150130首日220xx0400hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級250300600hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員

主管、工程師級

部門經(jīng)理級

公司副總經(jīng)理級

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、

輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報

總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪冊四等艙、乘坐飛機

需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實

銷：經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，

需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報箱C

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不

得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準

方可報銷），節(jié)約歸己。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

付款管理制度「篇七」

為加強預(yù)付款管理，防范經(jīng)營風險，減少資金占用。特制定本辦法。

1.根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對于特殊的情況，如設(shè)備、

模具、進口材料等，需要預(yù)付款時，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要按照合同的

規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實和資金安全

的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理用關(guān)支付通知、出具

收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)

點，財務(wù)人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達

到合同規(guī)定的付款要求的，財務(wù)應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產(chǎn)品

或服務(wù)等合同標的，應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。

5.對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標的主題部分已

交付的，一般不需對賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時索要發(fā)票，原則上發(fā)票

應(yīng)于當月開回，如發(fā)票因故不能及時開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬，詳細反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動，余

額、發(fā)生時間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、

清收負責人和經(jīng)辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完

整檔案08?財務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)

導，并應(yīng)定期（最長不超過三個月）對預(yù)付賬款進行賬齡統(tǒng)計，通過召開預(yù)付賬款

例會及時通知有關(guān)領(lǐng)導和部門C

9.其他未盡事宜報請公司決定6

10.本制度由財務(wù)部負責解釋。

1L本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二零一四年七月二十六日修訂

付款管理制度「篇八」

第一章總則

第一條為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)

國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報銷程序

第二條請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審

批。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初

申簽字：

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批：

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀

況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在

返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門

主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪

角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章差旅費報銷程序

第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）坐車船的,規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐

火車軟席、輪船二等船及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐

火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必

須事先報請公司領(lǐng)導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應(yīng)超過200元/

日；與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行;參加會議人員憑會議

通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地

區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議

人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定；出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：

按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，

按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按

半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超

過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途

汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)

給補助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支

的

部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷.

第四章交通費、通訊費報銷程序

第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標準

1.交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2.通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3.節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準后給予報銷）;

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。

第五章報銷時間規(guī)定

第七條報銷時間

（一）每月10日一20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當

月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，

限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務(wù)部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導批準

后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷6

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

付款管理制度「篇九」

1目的

為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制

度。

2職責

集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務(wù)部具體負責。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)

金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要

超限額支付現(xiàn)金，必須報財務(wù)部領(lǐng)導批準。

3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500

元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室

或銀行。

3.1.3嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存。

3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財務(wù)科以現(xiàn)金支付：支出在500元以上，

20xx元以下，由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支

出在20xx元以上的，先由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開

具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?000元以下的，可以現(xiàn)

金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納

簽字確認，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處

理。

3.1.7財務(wù)部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表

并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書

面形式呈報總會計師。

3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)

算由所駐財務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動檢測

后，財務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證

開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費根據(jù)財務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當月電費

的50%,每月30日前結(jié)清本月電費。

3.3.2鐵路運費按預(yù)算金額根據(jù)財務(wù)部銷售核算室的付款信息由財務(wù)部資金管

理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付C

3.3.3稅金根據(jù)財務(wù)部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，

由財務(wù)部資金管理室按時以現(xiàn)款上繳。

3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根

據(jù)財務(wù)部費用報銷室相關(guān)的付款信息由財務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資

每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據(jù)離退伍處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由

財務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出.

3.3.6支付借款利息時，由財務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)

核。

3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購

委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務(wù)部不得付款。并在采購合同

中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內(nèi)設(shè)備采購

3,3,7,1,1100萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2100萬元以上的設(shè)備采購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的20-

30%,設(shè)備制造過程中不支付進度款，設(shè)備到廠驗收合格后支付到合同總額的

60%,設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同

總額的90%,余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副

總經(jīng)

理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購（辦公用品等）不得預(yù)付款，貨物驗收

合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會

審查，集團公司領(lǐng)導批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支

付預(yù)付款。

3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需

經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60臨期限為4-6個月,進口物資

的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進口物資和中轉(zhuǎn)費承兌匯票

不小于60%o

3.3.10采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制

度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款

方式：

3.3.11.150萬元以下的工程（含技改、大修、中小修工