《西方財(cái)政學(xué)》（雙語）教學(xué)大綱

《西方財(cái)政學(xué)》（雙語）教學(xué)大綱課程編號(hào)：090143A課程類型：□通識(shí)教育必修課□通識(shí)教育選修課專業(yè)必修課□專業(yè)選修課□學(xué)科基礎(chǔ)課總學(xué)時(shí)：48講課學(xué)時(shí)：48實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）學(xué)時(shí)：學(xué)分：3適用對(duì)象：財(cái)政學(xué)專業(yè)先修課程：微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)一、教學(xué)目標(biāo)西方財(cái)政學(xué)（雙語）為財(cái)政學(xué)專業(yè)本科生的專業(yè)必修課。該課程通過使用全英文教材、資料、課件及考試，中英文配合講授的方式，重點(diǎn)介紹財(cái)政學(xué)的基本理論和主要模型，教學(xué)內(nèi)容為政府支出、稅收的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，著重講授政府收支的基本原理和經(jīng)濟(jì)影響。通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)生在知識(shí)和能力方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)包括：目標(biāo)一：對(duì)財(cái)政學(xué)的核心概念、發(fā)展路徑和理論邏輯有更為系統(tǒng)和全面的了解。目標(biāo)二：為《稅收經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《政府預(yù)算》、《地方財(cái)政學(xué)》等專業(yè)核心課程的學(xué)習(xí)打下理論基礎(chǔ)。目標(biāo)三：對(duì)主流公共經(jīng)濟(jì)學(xué)所采用的研究方法進(jìn)行了解，為學(xué)生進(jìn)行相關(guān)專業(yè)研究打下基礎(chǔ)。目標(biāo)四：提高對(duì)專業(yè)學(xué)術(shù)研究的基礎(chǔ)工具（學(xué)術(shù)英語、研究方法、數(shù)理分析等）使用能力。二、教學(xué)內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對(duì)應(yīng)關(guān)系西方財(cái)政學(xué)（雙語）是以政府為研究對(duì)象的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支學(xué)科。本課程主要運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析工具和方法，分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下稀缺的資源是如何通過政府或公共部門得到有效配置的。本課程采用多種教學(xué)方法。除了課堂講授之外，還采用課后作業(yè)、小組報(bào)告、多元考核辦法等激法學(xué)生的主觀能動(dòng)性、倡導(dǎo)以學(xué)生為中心的自主式學(xué)習(xí)。通過課堂講授（多媒體教學(xué)）、問題引導(dǎo)、課堂討論、案例分析、小組演講、參與式教學(xué)等方法豐富學(xué)生的學(xué)習(xí)體驗(yàn)，與學(xué)生互動(dòng)。同時(shí)，提供給學(xué)生原版英文學(xué)習(xí)材料，讓學(xué)生在純正的英語環(huán)境中學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，同時(shí)通過掌握專業(yè)知識(shí)提高學(xué)術(shù)英語的應(yīng)用技能。在教學(xué)手段上，采用多媒體設(shè)備、輔助教學(xué)視頻、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等靈活多樣的教學(xué)手段，進(jìn)一步激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生在掌握西方財(cái)政學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，開闊分析問題的思路，提供解決問題的原則和方法，為日后的創(chuàng)新實(shí)踐奠定良好的理論基礎(chǔ)。教學(xué)中引入案例教學(xué)和參與式教學(xué)等方法，能夠提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、分析問題解決問題的能力，更好的促進(jìn)畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)。三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學(xué)時(shí)分配，表格如下：教學(xué)課時(shí)分配序號(hào)章節(jié)內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)其他合計(jì)Lecture1PublicFinanceanditsanalysisimplements22Lecture2PublicGoods617Lecture3ExternalitiesandGovernmentPolicy415Lecture4PoliticalEconomy415Lecture5IncomeRedistribution44Lecture6Taxationandincomedistribution415Lecture7TaxationandEfficiency415Lecture8EfficientandEquitableTaxation617Lecture9DeficitFinance44Lecture10FiscalFederalismandStateandLocal44合計(jì)4248四、教學(xué)內(nèi)容Part1PublicFinanceandit’sanalysisimplements第一章導(dǎo)論第一節(jié)財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象一、政府的經(jīng)濟(jì)含義二、公共部門范圍的界定三、公共財(cái)政的研究對(duì)象第二節(jié)財(cái)政學(xué)的發(fā)展一、西方公共財(cái)政學(xué)的發(fā)展歷程二、對(duì)西方不同財(cái)政觀點(diǎn)的分析第三節(jié)美國與中國等代表性國家財(cái)政收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：本章重點(diǎn)：政府和公共部門的概念、財(cái)政學(xué)的發(fā)展歷程、不同財(cái)政觀點(diǎn)本章難點(diǎn)：關(guān)于“政府觀”的兩種理論—有機(jī)論和機(jī)械論課程的考核要求：學(xué)生了解關(guān)于“政府觀”的兩種理論：有機(jī)論和機(jī)械論；了解美國政府的法律框架，了解美國憲法對(duì)聯(lián)邦政府、州政府及地方政府各自的職能的簡單界定；了解代表性國家政府收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)的演變特征。理解不同財(cái)政觀點(diǎn)之間的區(qū)別和聯(lián)系，理解國別間財(cái)政收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)、財(cái)政體制的差異及其原因；掌握財(cái)政的基本概念，運(yùn)用所掌握的基本概念分析不同國家財(cái)政收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及財(cái)政體制的特征。復(fù)習(xí)思考題：1、簡述公共財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象。2、簡述公共財(cái)政學(xué)的發(fā)展歷程。3、簡述西方主要財(cái)政學(xué)派的基本財(cái)政觀點(diǎn)及其經(jīng)濟(jì)理論依據(jù)。4、公共財(cái)政學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)中處于怎樣的地位。5、比較中美財(cái)政收支規(guī)模與結(jié)構(gòu)。第二章實(shí)證分析工具第一節(jié)理論的作用

第二節(jié)因果性與相關(guān)性

第三節(jié)實(shí)驗(yàn)研究、觀察研究與準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：實(shí)證分析思想、實(shí)證分析的工具難點(diǎn)：實(shí)證分析的工具課程的考核要求：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生了解并掌握財(cái)政學(xué)問題的實(shí)證思想和工具。復(fù)習(xí)思考題：1、實(shí)證分析有哪些具體方法？2、多元回歸分析的作用和應(yīng)用范圍？3、社會(huì)實(shí)驗(yàn)隱含的問題是什么？4、如何設(shè)計(jì)一個(gè)實(shí)驗(yàn)研究來估計(jì)降低邊際稅率對(duì)勞動(dòng)力供給的影響？第三章規(guī)范分析工具第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理第三節(jié)公平與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理第四節(jié)市場(chǎng)失靈、教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理、市場(chǎng)失靈難點(diǎn)：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理課程的考核要求：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理、第二定理；市場(chǎng)勢(shì)力和市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)。復(fù)習(xí)思考題：1、簡述競(jìng)爭市場(chǎng)效率理論的發(fā)展。2、請(qǐng)分析一般均衡和局部均衡條件下生產(chǎn)的、交換的、生產(chǎn)與交換相結(jié)合的帕累托最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)條件。3、經(jīng)濟(jì)效率的實(shí)現(xiàn)主要有哪些可供選擇的途徑？4、簡述福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩個(gè)基本定理。5、為什么說可以將完全競(jìng)爭市場(chǎng)作為判斷經(jīng)濟(jì)效率是否實(shí)現(xiàn)的一個(gè)規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)？6、為什么說完全價(jià)格歧視的壟斷也是帕累托最優(yōu)？Part2PublicGoods第四章公共產(chǎn)品第一節(jié)公共物品的概念及特點(diǎn)一、公共物品的概念二、公共物品的特征三、公共物品的分類第二節(jié)公共物品的有效提供一、公共物品的有效提供Ⅰ：局部均衡分析二、公共物品的有效提供Ⅱ：一般均衡分析三、準(zhǔn)公共物品的提供第三節(jié)公共產(chǎn)品的私人供給教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握公共品的界定和內(nèi)涵，并以此為基礎(chǔ)把握公共品的有效提供及其生產(chǎn)方面的基本觀點(diǎn)。本章重點(diǎn)是公共品的內(nèi)涵及其有效提供問題，難點(diǎn)是對(duì)公共品特征的理解以及對(duì)公共提供和公共生產(chǎn)的區(qū)分。課程的考核要求：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握公共品的界定和內(nèi)涵，并以此為基礎(chǔ)把握公共品的有效提供及其生產(chǎn)方面的基本觀點(diǎn)。應(yīng)使學(xué)生了解公共物品由政府提供的必要性，還必須充分了解公共物品相對(duì)于私人物品的特殊性，包括其最優(yōu)提供的條件等，這些問題關(guān)系到公共財(cái)政理論的最為核心的內(nèi)容。通過對(duì)公共物品私人提供問題的分析，使學(xué)生掌握公共物品私人提供的機(jī)制，了解私人不能有效提供的原因及私人提供所需具備的條件。復(fù)習(xí)思考題：1、簡述公共物品的基本特征。2、簡述公共物品有效提供的實(shí)現(xiàn)條件。3、為什么公共物品應(yīng)由政府提供。4、試對(duì)俱樂部產(chǎn)品、利益外溢性產(chǎn)品及共同資源的有效提供問題進(jìn)行分析，請(qǐng)結(jié)合現(xiàn)實(shí)舉例分析。5、結(jié)合實(shí)際運(yùn)用所學(xué)理論，分析公共物品私人提供的可能性。Part3Externalities第五章外部性第一節(jié)外部性的性質(zhì)

第二節(jié)外部性的私人對(duì)策

第三節(jié)外部性的公共對(duì)策：稅收與補(bǔ)貼

第四節(jié)外部性的公共對(duì)策：排污費(fèi)和總量控制與交易制度

第五節(jié)外部性對(duì)收入分配的影響教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生在掌握外部性性質(zhì)和特征的基礎(chǔ)上，把握市場(chǎng)和政府如何應(yīng)對(duì)外部性（主要是負(fù)外部性）。本章重點(diǎn)是外部性的界定、私人以及公共的外部性對(duì)策，難點(diǎn)是外部性及其對(duì)策的圖形分析。課程的考核要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握外部性的性質(zhì)和特征，理解外部性的私人對(duì)策和公共對(duì)策的基本原理，能夠運(yùn)用外部性的原理和模型分析現(xiàn)實(shí)中存在的外部性問題，理解外部性對(duì)收入分配的影響。復(fù)習(xí)思考題：1、運(yùn)用模型解釋外部性的存在與規(guī)模。2、科斯定理發(fā)揮作用的前提是什么？用實(shí)例解釋科斯定理的運(yùn)用。3、運(yùn)用模型解釋庇古稅解決外部性的過程。4、運(yùn)用模型解釋排污費(fèi)和交易許可證制度的異同。Part4PoliticalEconomy第六章政治經(jīng)濟(jì)學(xué)第一節(jié)直接民主制第二節(jié)代議民主制第三節(jié)對(duì)政府增長的解釋教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生把握在直接民主制和代議民主制下公共支出如何被決定及其存在的問題。本章重點(diǎn)和難點(diǎn)是直接和代議民主制之下的公共選擇分析。課程的考核要求：本章主要從理論上探討通過公共部門提供公共物品的機(jī)制。通過學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解自利的個(gè)人為什么會(huì)接受政府部門對(duì)公共物品提供的介入，民主社會(huì)為什么會(huì)接受強(qiáng)制，為什么不接受全體一致贊同原則，掌握最為基本的公共選擇機(jī)制：簡單多數(shù)表決機(jī)制。復(fù)習(xí)思考題：1、簡述維克塞爾的全體一致贊同原則。2、簡述個(gè)人自愿接受強(qiáng)制的可能性及條件。3、什么是林達(dá)爾均衡？請(qǐng)說明其有效性及存有的問題4、簡述阿羅不可能定理及其意義5、簡述政治家和政黨行為的基本特征？Part5Taxation,Prices,EfficiencyandtheDistributionofIncome第七章稅收與收入分配第一節(jié)稅收歸宿：概述第二節(jié)局部均衡模型第三節(jié)一般均衡模型教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：本章的重點(diǎn)內(nèi)容為稅收歸宿的概念、度量方法、稅收對(duì)收入分配影響的局部均衡模型和一般均衡模型；難點(diǎn)為稅收對(duì)收入分配影響的局部均衡模型和一般均衡模型。課程的考核要求：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握稅收在收入分配中的作用，主要運(yùn)用局部均衡和一般均衡的模型進(jìn)行分析。復(fù)習(xí)思考題：1、什么是政府的通貨膨脹收入？2、什么是稅收負(fù)擔(dān)？如何衡量稅收負(fù)擔(dān)水平？3、運(yùn)用模型分析從價(jià)稅和從量稅的異同。4、運(yùn)用模型計(jì)算稅收歸宿。第八章稅收與效率第一節(jié)超額負(fù)擔(dān)的界定第二節(jié)需求曲線衡量超額負(fù)擔(dān)第三節(jié)對(duì)投入品的差別課稅第四節(jié)有效征稅重要嗎教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：本章的重點(diǎn)內(nèi)容是超額負(fù)擔(dān)的概念以及度量方法、稅收的效率原則、稅收中性理論。難點(diǎn)為稅收超額負(fù)擔(dān)的度量。課程的考核要求：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握稅收負(fù)擔(dān)以及稅收超額負(fù)擔(dān)的定義，學(xué)會(huì)分析補(bǔ)貼和所得稅的超額負(fù)擔(dān)問題。復(fù)習(xí)思考題：1、影響稅收超額負(fù)擔(dān)的因素有哪些？2、運(yùn)用模型計(jì)算超額負(fù)擔(dān)。3、什么是次優(yōu)理論？第九章有效且公平地課稅第一節(jié)最適商品課稅第二節(jié)最適使用費(fèi)第三節(jié)最適所得稅第四節(jié)政治與時(shí)間不一致問題第五節(jié)稅制設(shè)計(jì)的其他標(biāo)準(zhǔn)教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：本章的重點(diǎn)內(nèi)容是稅收公平與效率原則下，分析最優(yōu)商品稅、最優(yōu)使用費(fèi)和最優(yōu)所得稅；難點(diǎn)是最優(yōu)商品稅、最優(yōu)使用費(fèi)和最優(yōu)所得稅模型。課程的考核要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握拉姆齊法則、最優(yōu)使用稅的模型、最優(yōu)所得稅的模型等，能夠運(yùn)用理論模型分析現(xiàn)實(shí)問題。復(fù)習(xí)思考題：1、什么是中性稅？2、最優(yōu)使用費(fèi)的三種定價(jià)方式的異同？3、受益原則在稅制設(shè)計(jì)中是如何發(fā)揮作用的？4、橫向公平的效用定義和規(guī)則定義？Part6FiscalFederalism第十章多級(jí)政府財(cái)政第一節(jié)多級(jí)政府及政府職能的層次性第二節(jié)財(cái)政分權(quán)與分級(jí)財(cái)政第三節(jié)政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付第四節(jié)政府間的財(cái)政競(jìng)爭教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：本章的教學(xué)重點(diǎn)是多級(jí)財(cái)政存在的原因、蒂布特模型、政府間轉(zhuǎn)移支付的方式、以及政府間財(cái)政競(jìng)爭的原因和形式。難點(diǎn)為蒂布特模型及其應(yīng)用、政府間轉(zhuǎn)移支付方式的比較。課程的考核要求：通過學(xué)習(xí)，學(xué)生掌握財(cái)政分權(quán)的原因、分級(jí)財(cái)政的構(gòu)成內(nèi)容。掌握政府轉(zhuǎn)移支付制度建立的原因與目標(biāo)。理解政府間財(cái)政競(jìng)爭的內(nèi)涵、構(gòu)成，并通過對(duì)我國財(cái)政競(jìng)爭的特殊性的了解，思考提高我國地方財(cái)政競(jìng)爭效率的對(duì)策。復(fù)習(xí)思考題：1、簡述蒂布特模型2、為什么要有多級(jí)財(cái)政？3、簡述中央政府提供地方公共品模型。4、分析無條件補(bǔ)助、有條件不封頂配套補(bǔ)助、有條件封頂配套補(bǔ)助、有條件不配套補(bǔ)助各自的效應(yīng)模型。五、考核方式、成績?cè)u(píng)定本課程的考核是采用平時(shí)成績和期末考試相結(jié)合的方法。本課程平時(shí)成績與期末考試成績所占的百分比例分別為50%和50%。平時(shí)成績考核包括課后作業(yè)成績、小組演講成績、考勤和課堂紀(jì)律。期末考試采用筆試、閉卷、全英文答題的方法。注重考核學(xué)生對(duì)本課程概念、理論、方法的準(zhǔn)確掌握和靈活運(yùn)用情況。考試時(shí)間為120分鐘。六、主要參考書及其他內(nèi)容[1] PublicFinance,10e,byRosenandGayer（Chineseversion:《財(cái)政學(xué)》（第10版），郭慶旺譯，中國人民大學(xué)出版社）[2]PublicFinance:AContemporaryApplicationofTheorytoPolicy,10e,byDavidN.Hyman(Chineseversion：財(cái)政學(xué)：理論、政策與實(shí)踐（第10版），張進(jìn)昌譯，北京大學(xué)出版社)[3]Publicfinanceandpublicpolicy,5e,byGruber.(Chineseversion:財(cái)政學(xué)（原書第4版），林江譯，機(jī)械工業(yè)出版社)[4]劉宇飛.當(dāng)代西方財(cái)政學(xué).第2版.北京：北京大學(xué)出版社,2003.[5]AryeL.Hil