吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司2024年08月02日 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告中世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司中瑞評報字[2024]第301255號工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目2024年08月02日中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司高詩涵(資產(chǎn)評估師)會員編號：11230482(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告各案回執(zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統(tǒng)Ⅱ 1資產(chǎn)評估報告摘要 2資產(chǎn)評估報告正文 7一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人.7 2九、評估假設 24 28 資產(chǎn)評估報告附件 35吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告第2頁產(chǎn)、非流動資產(chǎn)(長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn))、流動負債和非流評估基準日：2024年06月30日中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司ChungRuiWorldUnionAppraisalGroup第3頁吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告A1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)57非流動負債89凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)論的使用有效期為自評估基準日起一年。即自2024年06月30日起至2025年06月29日止。(1)截至2024年6月30日，保證借款余額為2,196,399,586.10元，其中公司長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司，由被評估單位提供連帶保證責任；其中(2)截至2024年6月30日，保證+質(zhì)押借款余額為865,599,999.00元，借款 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告第4頁(3)截至2024年6月30日，保證+抵押借款的余額為1,544,349,992.00元，理有限公司，由被評估單位提供連帶保證責任并以自有房產(chǎn)進行抵押；其中1吉林森工森林食品有限公司2吉林省吉森保險代理有限責任公司中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司ChungRuiWorldUnionAppraisalGroup第5頁吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告3吉林森林工業(yè)集團財務有限責任公司據(jù)發(fā)改財金【2018】1756號文件及集團公司2020第55號董事會決議會議精神，有限公司進行破產(chǎn)清算，并于2020年12月17日以資不抵債為由向延邊朝鮮族自治州中級人民法院提交相關(guān)手續(xù)，申請進行破產(chǎn)清算。2020年12月18日，延邊基于吉林省吉森保險代理有限責任公司現(xiàn)行經(jīng)營狀況，評估基準日凈資產(chǎn)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 chungRuiWorldUnionAppralsalGroup 吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 及的吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益在2024年06月30日的市場價值進人(一)委托人概況類型：其他股份有限公司(上市)住所：長春市硅谷大街4000號營業(yè)期限：1998-09-29至無固定期限國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術(shù)除外);林化產(chǎn)品加工和銷售；食吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 營);建筑工程專業(yè)承包(憑資質(zhì)證書經(jīng)營);商務信息咨詢；煤炭經(jīng)營；鋼材民用爆炸品、易制毒化學品)。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。(二)被評估單位概況室經(jīng)營范圍：項目投資與資產(chǎn)管理(不含：理財、集資、吸儲、貸款、期保險、融資、證券業(yè)務);投資方案策劃；市場調(diào)研及項目可行性分析論證；投炭經(jīng)營(以上經(jīng)營項目中經(jīng)銷單臺出力大于等于20蒸噸、1小時鍋爐燃用煤炭及其制品以及禁止在禁燃區(qū)內(nèi)銷售高污染燃料，不在長春市經(jīng)營);鋼材(不含地條鋼)、木材、糧油收購和銷售；五金工具、金屬材料、黃金制品、白銀制吉林森工集團投資有限公司成立于2010年6月17日，截至評估基準日，企 EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(中),C)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(瑞),hu)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(世),g)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(聯(lián)),ui)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(資),W)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(產(chǎn)),rld)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(評),U)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(估),io)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(集),A)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(團),ppr)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(有),ais)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(公),Gro)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(司),up)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 持股比例1吉林泉陽泉股份有限公司28,958萬(元)2中國吉林森林工業(yè)集團有限責任公司19,000萬(元)3吉林森工三岔子林業(yè)有限公司3,000萬(元)4吉林森工灣溝林業(yè)有限公司3,000萬(元)5吉林森工紅石林業(yè)有限公司3,000萬(元)6吉林森工臨江林業(yè)有限公司2,400萬(元)7吉林森工松江河林業(yè)有限公司2,400萬(元)8吉林森工泉陽林業(yè)有限公司2,400萬(元)9吉林森工白石山林業(yè)有限公司2,400萬(元)吉林森工露水河林業(yè)有限公司2,400萬(元)吉林森工集團投資有限公司工會委員會1,042萬(元)70,000萬(元)教育費附加地方教育附加按應納稅所得額的25%計繳。財務狀況及經(jīng)營成果(合并口徑)2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年06月30日資產(chǎn)總額負債總額歸屬母公司所有者權(quán)益2024年1-6月營業(yè)收入凈利潤財務狀況及經(jīng)營成果(母公司口徑)2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年06月30日資產(chǎn)總額負債總額2024年1-6月營業(yè)收入凈利潤以上2021年度、2022年度、2023年度財務數(shù)據(jù)已經(jīng)大華會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并分別出具了大華審字[2022]0015640號、大華審字估基準日財務數(shù)據(jù)已經(jīng)中興華會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了中興華專字(2024)第540012號無保留意見的《審計報告》。上述經(jīng)濟行為，已經(jīng)吉林泉陽泉股份有限公司2024年07月17日《吉林泉陽泉股份有限公司總經(jīng)理辦公會議決議》(2024年第40號)通過。(一)評估對象中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司ChungRuiWorldUnionAppraisalGroup第11頁 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告(二)評估范圍凈資產(chǎn)(股東全部權(quán)益)賬面價值已經(jīng)中興華會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了中興華專字 (2024)第540012號無保留意見的《審計報告》。(三)企業(yè)主要資產(chǎn)情況吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的單元號及房號合同期限(包含疫情免租)111-3層2辦公31層311-2層(1)車輛(2)電子設備1長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司2長春春城物業(yè)管理有限公司3長春升陽物業(yè)管理有限公司4長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司5長春藍色港灣實業(yè)有限責任公司6長春藍港小鎮(zhèn)物業(yè)服務有限責任公司7長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限責任公司8長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限責任公司9長春北緯實業(yè)有限公司白城旭陽實業(yè)有限公司吉林森工森林食品有限公司吉林省吉森保險代理有限責任公司 ChungRuiWarldUnionAppralsalGroup第13頁吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告吉林森林工業(yè)集團財務有限責任公司其他應收款共9項，主要為與子公司的往來款項，基準日賬面余額(五)利用(引用)其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或者評估值)市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況除非特別說明，本報告中的市場價值是指評估對象在中國(大陸)產(chǎn)權(quán)(資本項目評估基準日是2024年06月30日。吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 評估基準日是由委托人根據(jù)有利于經(jīng)濟行為實現(xiàn)的原則及相關(guān)會計核算因(一)經(jīng)濟行為依據(jù)2024年07月17日《吉林泉陽泉股份有限公司總經(jīng)理辦公會議決議》(2024年第40號)。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日，中華人民共和國主席議通過);2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日，中華人民共和國主席令3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月2會第三次會議通過);4.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日，第十三屆全國人5.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2008年國務院令第512號);總局令第65號);稅(2016)36號);8.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年國務院告2019年第39號);11.《中華人民共和國城市維護建設稅法》(2020年8月11日，第十三屆全12.《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日，第十三屆全國人 EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(中),C)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(世聯(lián)),gRui)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(資),Wo)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(產(chǎn)),ld)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(評),Un)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(估),ion)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(集),Ap)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(團),pr)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(有),ais)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up5(司),up)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(中),ch)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(世),gR)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(資),Wo)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(產(chǎn)),ld)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(評),Un)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(估),ion)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(集),A)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(團),pr)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(有),als)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(司),up)號修訂));36號);17.《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》(財政部令第14號);18.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委第12號令);20.《關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的[2006]274號);941號);產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見》的通知(2001年12月31日，國辦發(fā)[2001]102號);39號);24.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(2017年4月21日，財政部令第86號，2019年中華人民共和國財政部令第97號修訂);25.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日，第27.《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》(2019年8月26日修訂);28.《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》(2019年4月23日第十三屆全國人民代29.《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》(財政部令第47號);吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司ChungRuiWorldUnionAppraisalGroup第16頁(三)評估準則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準則》(財資(2017)43號);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估程序4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)(2018)35號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)(2017)33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)(2018)37號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)(2019)35號);8.《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)(2017)46號);9.《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》(中評協(xié)(2017)47號);10.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導意見》(中評協(xié)(2017)48號);11.《資產(chǎn)評估準則術(shù)語2020》(中評協(xié)(2020)31號);12.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)(2017)42號);13.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——企業(yè)價值》(中評協(xié)(2018)38號);14.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——不動產(chǎn)》(中評協(xié)(2017)38號);16.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——無形資產(chǎn)》(中評協(xié)(2017)37號);(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的3.中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率(六)其他依據(jù)6.《監(jiān)管規(guī)則適用指引評估類第1號》(2021年1月22日，中國證監(jiān)會發(fā)布);39號);評協(xié)(2020)38號);(中評協(xié)(2015)62號);評協(xié)(2015)64號);評協(xié)(2015)65號)。七、評估方法(一)評估方法的選擇第17頁 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告(二)評估方法簡介吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 ChungRuiWorldUnionAppralsalGroup第19頁 吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 ④預測期后股權(quán)自由現(xiàn)金流量(終值)預測期后股權(quán)自由現(xiàn)金流量(終值)是指預測期后的股權(quán)自由現(xiàn)金流量折算(2)溢余資產(chǎn)價值(3)非經(jīng)營性資產(chǎn)凈值中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司ChungRulWorldUnionAppraisalGroup第20頁吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 ChungRulWorldUnionAppraisalGroup第21頁 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 ChungRuiWorldUnionAppralsalGroup第22頁 產(chǎn)(三)評估結(jié)論確定的方法(一)接受委托(二)前期準備(三)現(xiàn)場調(diào)查吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 (3)現(xiàn)場實地勘查(5)查驗產(chǎn)權(quán)證明文件資料資產(chǎn)評估專業(yè)人員為了充分了解被評估單位的經(jīng)營管理狀況及其面臨的風(7)其他相關(guān)信息資料。第23頁吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 (四)資料收集(五)評定估算(六)內(nèi)部審核九、評估假設(一)基本假設 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司第25頁ChungRulWortdUnion第25頁(二)一般假設(三)特殊假設 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(中),C)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(瑞),hu)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(世),g)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(聯(lián)),ui)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(資),W)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(產(chǎn)),rld)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(評),U)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(估),io)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(集),A)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(團),ppr)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(有),als)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(公),Gro)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up4(司),up)(一)收益法評估結(jié)果資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表(收益法)1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)567非流動負債89凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 (二)市場法評估結(jié)果值為78,500.00萬元，評估減值9,479.50萬元，減值率10.77%。(吉林森工集團A1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)567非流動負債89凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值采用收益法的評估結(jié)果為 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告06月30日起至2025年06月29日止。超過一年使用本資產(chǎn)評估報告所列示的評吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告ChungRuiWorldUnionAppraisalGroup第29頁(二)擔保、租賃及其或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額及與評估1.截至2024年6月30日，保證借款余額為2,196,399,586.10元，其中公司長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司，由被評估單位提供連帶保證責任；其中2.截至2024年6月30日，保證+質(zhì)押借款余額為865,599,999.00元，借款主業(yè)有限公司提供連帶保證責任并以被評估單位持有的上述子公司的股權(quán)進行質(zhì)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(中),Ch)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(世),gR)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(資),Wo)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(產(chǎn)),ld)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(評),Un)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(集),Ap)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(團),pr)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(有),ls)EQ\*jc3\*hps17\o\al(\s\up4(司),p)有限公司，由被評估單位提供連帶保證責任并以自有房產(chǎn)進行抵押；其中類別建筑面積(元)免租)吉森柏麗城12#13#103/203藍色港灣D33-1-101耶魯印象20#105耶魯印象20#106(三)截至評估基準日，有3項長期股權(quán)投資已全額計提減值準備，具體情中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告吉林森工森林食品有限公司2吉林省吉森保險代理有限責任公司3吉林森林工業(yè)集團財務有限責任公司據(jù)發(fā)改財金【2018】1756號文件及集團公司2020第55號董事會決議會議精神，有限公司進行破產(chǎn)清算，并于2020年12月17日以資不抵債為由向延邊朝鮮族自治州中級人民法院提交相關(guān)手續(xù)，申請進行破產(chǎn)清算。2020年12月18日，延邊基于吉林省吉森保險代理有限責任公司現(xiàn)行經(jīng)營狀況，評估基準日凈資產(chǎn)吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的ChungRuiWorldUnionAppralsalGroup(五)其他需要說明的事項吉林泉陽泉股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的 中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司(一)資產(chǎn)評估報告使用范圍本資產(chǎn)評估報告日為2024年08月02日。 吉林森工集團投資有限公司股東全部權(quán)益價值項目資產(chǎn)評估報告 chungRuiWorldUnionAppralsalGroup第34頁 資產(chǎn)評估師：王菁煜2024年08月02日 第35頁2024年第40號吉林泉陽泉股份有限公司于2024年7月7日在股份公聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司對投資公司的2024年6月30日時中興華會計師事務所(特殊普通合伙)地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路20號麗澤SOHOB座20層中興華會計師事務所(特殊普通合伙)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(地),20)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(ocat),ower)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(o),B)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(n),L)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(區(qū)),ze)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(20號),engta)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(S),r)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(HO),Beij)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(座2),RC)EQ\*jc3\*hps22\o\al(\s\up4(層),na)我們審計了吉林森工集團投資有限公司(以下簡稱表，包括2024年6月30日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2024年1-6月的合并及允反映了森工投資公司2024年6月30日合并及母公司的財務狀況以及2024年森工投資公司管理層(以下簡稱“管理層”)負責按照續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算森工投1此碼川十證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所出具，您可使用乎機“掃-打”成進入“注會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)行平臺(htp/ 2 2024年8月1日32024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元貨幣資金五、1交易性金融資產(chǎn)應收款項融資預付款項存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、10生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)五、11開發(fā)支出商譽長期待攤費用資產(chǎn)總計(后附財務報表附注是本財務報表的組成部分)1合并資產(chǎn)負債表(續(xù))2024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元資本公積五、21未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計2024年1-6月已躁保費銷售費用五.26管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“一*號填列)凈口套期收藍(損失以一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一號填列)五、31資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用1.背續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈號損以一號填列)2、終止經(jīng)營凈利洞(凈虧損以一號填列)2、少數(shù)股東損益(凈虧拼以二號填列)1.不能重分類進損益的其他綜合收益(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)自身信用風驗公允價值變動(5)其他(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)操總的其他練合收益(2)其他債權(quán)投資公允價值變動(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準備(5)現(xiàn)金流量套期儲備(6)外幣財務報表折算差額(7)其他(一)歸誤于母公司所有者的綜合牧益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額32024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響4(2024年1-6月幅制單位，吉林寄工集團投資有限公司號填)法定代表人本管合計工作負資人(2024年1-6月1、提取盈余公積2.本期模用法定化表人主管會計工作負貴人：會計機構(gòu)負責62024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元五、1交易性金融資產(chǎn)五、2應收款項融資五、3存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資五、5其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、7油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用7資產(chǎn)負債表(續(xù))2024年6月30日編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元五、11所有者權(quán)益：資本公積未分配利潤82024年1-6月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用五、21其中：利息費用五、21五、21投資收益(損失以“一”號填列)凈敞口套期收益(損失以“一號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以"一"號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以"-"號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動(后附財務報表附注是本財務報表的組成部分)U2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金W2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：入民幣元資本公積號填列)(一)綜合收益總額1、所有者投入資本1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資木1、本期提取2、本期使用(2024年1-6月編制單位：吉林森工集團投資有限公司金額單位：人民幣元資本公積號填列)1、所有者投入資本1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)1、本期提取2、本期使用(后附財務報表附注是本財務報表的組成部分) 古林森工裹團投資有限公切2024年1-6月財務報表附注2024年1-6月財務報表附注廣場A3棟6層601室。 吉林麻工幕團投資有限公司2024年1-6月財容報表附注2、持續(xù)經(jīng)營本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公日的合并及母公司財務狀況及2024年1-6月的2、會計期間會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期(1)同一控制下企業(yè)合并(2)非同一控制下企業(yè)合并U 古林林工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注(1)控制的判斷標準 支林森工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注(2)合并財務報表編制的方法 古林森工集團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注 8、金融工具(1)金融資產(chǎn)的分類、確認和計量UU 古林癇工系團投資方限公句2024年1-6月時容報表附注(2)金融負債的分類、確認和計量交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 吉林癇工集團投資有限公司2024年1-6月財容報表附注(4)金融負債的終止確認金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該(5)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷 吉林揀工集團投談方限公司2024年1-6月財分報表附注(1)減值準備的確認方法 吉林罪工雜團投資方限公句2024年1-6月財務報表附注(4)金融資產(chǎn)減值的會計處理方法(5)各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。 吉林森工水團投資有限公句2024年1-6月財各報表附注除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。(1)存貨的分類(2)發(fā)出的計價方法 古林森工某團投資有限公司2024年1-6月財報表附注(1)投資成本的確定 古林森工集團投資有限公司2024年1-6月時務報表附注(2)后續(xù)計量及損益確認方法③收購少數(shù)股權(quán)(1)固定資產(chǎn)確認條件 克林麻工茶回投資方限公司2024年1-6月財齊報表附注(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)8辦公設備5(4)其他說明 古林森工團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注15、無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)類別使用壽命(年)(2)研究與開發(fā)支出 古林麻工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注 古林麻工集團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注18、合同負債19、職工薪酬當期損益(辭退福利)。 首林麻工毫團投設有限公句2024年1-6月財務報表附注20、預計負債UUU 吉林將工茶團資方限公司2024年1-6月財務報表附注(1)本公司作為承租人. 吉林森工票團投資有限公司2024年1-6月財各報表附注②租賃負債對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產(chǎn)租賃，本公司采取(2)本公司作為出租人 支林麻工集團投資方服公司2024年1-6月財齊報表附注(1)會計政策變更(2)會計估計變更稅種具體稅率情況應稅收入按13%、6%的稅率計算銷項稅，教育費附加地方教育費附加按應納稅所得額的25%、20%計繳。按照房產(chǎn)原值的70%(或租金收入)為納稅基 吉林旅工集團投論有限公句2024年1-6月財務報表附注其中：權(quán)益工具投資1年以內(nèi)3年以上比例(%)計提比例(%)收賬款 言林森工幕團投資方限公句2024年1-6月射各報表附注計提比例(%)計提比例(%)收賬款按組合計提壞賬準備的應收賬款(按單位)計提比例(%)吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司預計無法收回吉林市森邦實業(yè)有限公司預計無法收回應收賬款(按單位)計提比例吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司預計無法收回吉林市森邦實業(yè)有限公司預計無法收回計提比例(%)1年以內(nèi) 吉林森工集團投資有限公句2024年1-6月財各報表附注計提比例(%)1至2年(續(xù))計提比例(%)1年以內(nèi)3年以上比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年應收股利 古林孤工集團投資有限公中2024年1-6月財各報表附注1年以內(nèi)3年以上未來12個月預期整個存續(xù)期預期信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動庫存商品(產(chǎn)成品)周轉(zhuǎn)材料(包裝物、低 古林麻工察團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注值易耗品等)待攤費用本期增減變動追加投資減少投資權(quán)益法下確認的變動吉林省吉森保險代理有限責任公司吉林科橋產(chǎn)融房地產(chǎn)置業(yè)有限公司吉林森工森林食品有限公司本期增減變動或利潤吉林省吉森保險代理有限責任公司吉林科橋產(chǎn)融房地產(chǎn)置業(yè)有限公司 吉林很工集團投資有限公句2024年1-6月財報表附注本期增減變動或利潤吉林森工森林食品有限公司期初公允價值本期增加本期減少期末公允價值購置公允變動處置產(chǎn)估報告，報告文號分別為中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2002號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2003號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2001號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2004號，中聯(lián)第2008號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2005號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2006號，中聯(lián)集團吉評報字(2024)第2007號。固定資產(chǎn) 吉林棟工票團投資有限公句2024年1-6月財務報表附注1、上年年末余額(1)購置(1)處置或報廢二、累計折舊1、上年年末余額(1)計提(1)處置或報廢1、上年年末余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1、期末賬面價值、上年年末余額(1)購置(1)處置二、累計攤銷1、上年年末余額(1)處置(1)計提(1)處置四、賬面價值1、期末賬面價值項目受限原因投資性房地產(chǎn)合計(1)應付賬款列示1年以內(nèi)(含1年) 吉林森工票團投資方限公句2024年1-6月財容報表附注未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因未開票(1)預收款項列示(2)本期賬面價值發(fā)生重大變動的金額和原因項目變動原因合計(1)應付職工薪酬列示本期增加本期減少三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼工傷保險費 古林麻工票口投資有限公句2024年1-6月財務報表附注項目本期增加本期減少合計(3)設定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費3、企業(yè)年金繳費其他稅費項目應付利息合計(2)其他應付款 吉林森工集圖投資有限公可2024年1-6月財各報表附注黨建經(jīng)費電費保險費未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因吉林森工森林食品有限公司利率區(qū)間(%)注：(1)截至2024年6月30日，保證借款余額為2,196,399,586.10元，其中229,599,999.00元借款主體為本公司之子公司長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司，由本公司提供連帶保證責任；其中(2)截至2024年6月30日，保證+質(zhì)押借款余額為865,599,999.00元，借款主體為本公司，(3)截至2024年6月30日，保證+抵押借款的余額為1,544,349,992.00元，其中 吉林麻工集團投跡有限公句2024年1-6月財各報表附注投資者名稱本期增加本期減少司吉林森工紅石林業(yè)有限公司吉林森工灣溝林業(yè)有限公司吉林森工三岔子林業(yè)有限公司吉林森工臨江林業(yè)有限公司吉林森工松江河林業(yè)有限公司吉林森工露水河林業(yè)有限公司吉林森工泉陽林業(yè)有限公司吉林森工白石山林業(yè)有限公司員會吉林泉陽泉股份有限公司20、資本公積 支林凍工集團投設方限公司2024年1-6月財濟報表附注本期增加本期減少資本(股本)溢價本期增加本期減少本期增加本期減少法定盈余公積調(diào)整前上年末未分配利潤調(diào)整上年年末未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后上年年末未分配利潤加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付普通股股利期末未分配利潤(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況項目收入收入合計 吉林感工嘉團投設有限公司2024年1-6月時務報表附注教育費附加地方教育費附加印花稅勞務費招待費辦公費差旅費財產(chǎn)保險費展覽與廣告費職工薪酬固定資產(chǎn)折舊費供暖費短期租賃費物業(yè)管理費咨詢費辦公費聘請中介機構(gòu)費用 古林求工禁團投資方限公句2024年1-6月財齊報表附注水電費差旅費電話費利息支出交易性金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益交易性金融資產(chǎn)按公允價值計量的投資性房地產(chǎn)項目合計固定資產(chǎn)處置利得或損失無需支付的應付款項稅收優(yōu)惠非流動資產(chǎn)毀損報廢損失賠償和違約支出(1)所得稅費用表當期所得稅費用(1)現(xiàn)金流量表補充資料 笞林麻工集團投資有服公司2024年1-6月財各報表附注凈利潤無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“—”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務費用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應付項目的增加(減少以"一"號填列)融資租入固定資產(chǎn)(2)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 古林很工集團投資有限公句2024年1-6月財奇報表附法二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資(萬元)業(yè)務性質(zhì)持股比例(%)間接長春市長春市長春市長春市長春市長春市長春市長春市長春市長春市責任公司長春市長春市房地產(chǎn)中介長春市長春市長春市長春市長春北緯實業(yè)有限公司長春市長春市白城旭陽實業(yè)有限公司長春市長春市營業(yè)收入凈利潤長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春春城物業(yè)管理有限公司長春升陽物業(yè)管理有限公司長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春藍色港灣實業(yè)有限公司 古林麻工票團投資有限公司2024年1-6月財務報表附注長春藍港小鎮(zhèn)物業(yè)服務有限責任公司長春旭陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春旭日小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春北緯實業(yè)有限公司白城旭陽實業(yè)有限公司營業(yè)收入凈利潤長春春城小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司長春春城物業(yè)管理有限公司長春升陽物業(yè)管理有限公司長春升陽小鎮(zhèn)實業(yè)有限公司司長春藍港小鎮(zhèn)物業(yè)服務有限責任公司司司長春北緯實業(yè)有限公司白城旭陽實業(yè)有限公司業(yè)務性質(zhì)股比例(%)表決權(quán)比例(%)中國吉林森林工 古林麻工集團投設有限公句2024年1-6月財務報表附注業(yè)務性質(zhì)股比例(%)母公司對本公司的表決權(quán)比例(%)公司注：中國吉林森林工業(yè)集團有限責任公司對本公司直接持股27.14%,通限公司對本公司間接持股12.50%,通過吉林森工灣溝林業(yè)有限公司對本公司間接持股4.29%,通司間接持股4.29%,通過吉林森工松江河林業(yè)有限公司對本公司間接持股3.43%,通過吉林森工臨江林業(yè)有限公司對本公司間接持股3.43%,通過吉林森工露水河林業(yè)有限公司對本公司間接持股3.43%,通過吉林森工泉陽林業(yè)有限公司對本公司間接持股3.70%,通過對古林森工白石山林業(yè)有限公司對本公司間接持股3.43%,合計持股比例達到69.93%。其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系吉林森工紅石林業(yè)有限公司股東吉林森工灣溝林業(yè)有限公司股東吉林森工三岔子林業(yè)有限公司股東吉林森工臨江林業(yè)有限公司股東吉林森工松江河林業(yè)有限公司股東吉林森工露水河林業(yè)有限公司股東吉林森工泉陽林業(yè)有限公司股東吉林森工白石山林業(yè)有限公司萬寧潤達實業(yè)有限公司股東受同一母公司控制吉林森工集團建筑工程有限責任公司受同一母公司控制吉林森工泉陽泉飲品銷售有限公司受同一母公司控制吉林省天匯房地產(chǎn)有限責任公司受同一母公司控制長春大政房地產(chǎn)開發(fā)建設有限公司受同一母公司控制吉林省吉森房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司萬寧吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制受同一母公司控制吉林省吉森物業(yè)服務有限公司受同一母公司控制吉林市華邦實業(yè)發(fā)展有限公司受同一母公司控制 吉林癇工票團投設方限公司2024年1-6月財容報表附注吉林市森邦實業(yè)有限公司受同一母公司控制受同一母公司控制吉林森工金橋地板集團有限公司受同一母公司控制(1)從關(guān)聯(lián)方