光明乳業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

光明乳業(yè)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金320611.33264872.99328720.09交易性金融資產(chǎn)118.38108.70衍生金融資產(chǎn)43.80626.4111780.46應(yīng)收賬款191427.98226847.31190552.48預(yù)付款項(xiàng)55471.6948814.5343553.44其他應(yīng)收款4635.106292.1717035.30存貨311451.03419670.01356710.67其他流動(dòng)資產(chǎn)34188.2523605.4423529.88流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)917829.18990847.24971991.03長期股權(quán)投資13008.998058.338600.09固定資產(chǎn)806660.43859842.13916156.26在建工程143987.25102804.3831275.49生產(chǎn)性生物資產(chǎn)119371.78186371.27203927.04無形資產(chǎn)57120.0978611.0187249.97商譽(yù)82712.5682257.9174959.79長期待攤費(fèi)用2124.102406.816148.34遞延所得稅資產(chǎn)12882.8315874.2211579.83其他非流動(dòng)資產(chǎn)19682.748109.846476.92非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1427210.921454386.431450740.96資產(chǎn)總計(jì)2345040.102445233.672422731.99短期借款71258.01120275.98175693.77衍生金融負(fù)債6614.378266.994219.17應(yīng)付賬款330470.99390411.10311249.78應(yīng)付職工薪酬47573.2454161.0245862.72應(yīng)交稅費(fèi)17042.8514730.079949.02應(yīng)付股利2339.77其他應(yīng)付款254042.17263408.86212608.48一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債26930.61103343.32104705.29其他流動(dòng)負(fù)債11490.7012016.8117244.69流動(dòng)負(fù)債合計(jì)868914.101073451.691019757.68長期借款91000.4120178.9453466.94應(yīng)付債券77489.8278870.66長期應(yīng)付款2674.281968.093135.73長期負(fù)債合計(jì)315184.18181317.51135905.89預(yù)計(jì)負(fù)債1087.041071.511412.98遞延所得稅負(fù)債26565.3933329.3620553.48其他非流動(dòng)負(fù)債49891.9151011.5953200.61遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債48207.2650226.7649643.35非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)440935.78316956.73260716.31負(fù)債合計(jì)1309849.881390408.431280474.00實(shí)收資本(或股本)137864.09137864.09137847.38資本公積291932.48292259.91292245.03其中:庫存股19.3219.3219.32盈余公積67718.3668932.0468932.04未分配利潤310469.36323266.25408970.16其他綜合收益-21899.04-22349.91-15729.11歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)786065.93799953.05892246.18少數(shù)股東權(quán)益249124.29254872.19250011.81所有者權(quán)益合計(jì)1035190.221054825.241142257.99負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2345040.102445233.672422731.99光明乳業(yè)股份有限公司，簡稱光明乳業(yè)，所屬的行業(yè)是食品制造業(yè)，公司總部位于上海市。2023年，光明乳業(yè)的資產(chǎn)總計(jì)是2,422,731.99萬元，負(fù)債合計(jì)是1,280,474.00萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,142,257.99萬元。圖1.1光明乳業(yè)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看光明乳業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是2,345,040.10萬元、2,445,233.67萬元、2,422,731.99萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為971,991.03萬元，包括328,720.09萬元的貨幣資金和356,710.67萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,450,740.96萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了916,156.26萬元。圖1.2光明乳業(yè)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，光明乳業(yè)最近三年的負(fù)債總額分別是1,309,849.88萬元、1,390,408.43萬元、1,280,474.00萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是1,019,757.68萬元，非流動(dòng)負(fù)債是260,716.31萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年光明乳業(yè)的所有者權(quán)益總額分別為1,035,190.22萬元、1,054,825.24萬元、1,142,257.99萬元，2023年的股本為137,847.38萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入2920599.252821490.802648520.02營業(yè)收入2920599.252821490.802648520.02營業(yè)總成本2861642.332763932.812576125.58營業(yè)成本2384630.552295205.392127924.25稅金及附加10361.729273.819284.07銷售費(fèi)用364952.44347356.59318193.85管理費(fèi)用81401.5687838.6888616.24財(cái)務(wù)費(fèi)用11370.1115792.1823487.24資產(chǎn)減值損失-9272.29-17159.12-34755.74公允價(jià)值變動(dòng)收益-689.47699.26投資收益-462.76-1435.32541.76其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-468.26-827.65541.76營業(yè)利潤65686.5254120.8889150.91營業(yè)外收入8273.204042.368988.99營業(yè)外支出3969.378372.7716501.63利潤總額69990.3549790.4781638.27所得稅費(fèi)用13301.0010674.77-1418.24凈利潤56689.3639115.6983056.51歸屬于母公司所有者的凈利潤59233.7236068.8296733.04少數(shù)股東損益-2544.373046.88-13676.53其他綜合收益(損失)-48580.963490.9817329.58綜合收益總額8108.3942606.67100386.08歸屬于母公司所有者的綜合收益42442.5335617.95103353.84歸屬少數(shù)股東的綜合收益-34334.146988.72-2967.762021~2023年光明乳業(yè)的營業(yè)總收入分別為2,920,599.25萬元、2,821,490.80萬元、2,648,520.02萬元，營業(yè)總成本分別為2,861,642.33萬元、2,763,932.81萬元、2,576,125.58萬元，凈利潤分別為56,689.36萬元、39,115.69萬元、83,056.51萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為318,193.85萬元、88,616.24萬元和23,487.24萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為89,150.91萬元、81,638.27萬元。圖1.3光明乳業(yè)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3508071.033312699.453037943.99收到的稅費(fèi)返還38535.903458.90收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34458.5422296.5317291.56購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2699521.452641344.242211740.91支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金344560.77345968.99419144.48支付的各項(xiàng)稅費(fèi)85200.4365984.0536235.48支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金245934.70218443.87241679.69經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量205848.1266713.73146435.00取得投資收益收到的現(xiàn)金484.34484.34處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金43007.4327864.0453636.03處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金3031.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金238284.35138601.4890818.55投資支付的現(xiàn)金2450.00348.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-259459.60-110253.09-34500.20取得借款收到的現(xiàn)金106022.85234782.22275027.97償還債務(wù)支付的現(xiàn)金163071.94179982.39260400.79分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金28081.6534773.5428790.81其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1708.001263.861130.64支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33411.0732674.3735474.34籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量78305.44-12648.09-49637.97匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-487.80749.11183.86現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額24206.16-55438.3462480.68期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額296105.17320311.33264872.99期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額320311.33264872.99327353.672023年，光明乳業(yè)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為327,353.67萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是146,435.00萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-34,500.20萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-49,637.97萬元。圖1.4光明乳業(yè)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5光明乳業(yè)2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6光明乳業(yè)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7光明乳業(yè)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金63847.100.24交易性金融資產(chǎn)-9.68-0.08衍生金融資產(chǎn)11154.0517.81應(yīng)收賬款-36294.83-0.16預(yù)付款項(xiàng)-5261.09-0.11其他應(yīng)收款10743.131.71存貨-62959.34-0.15其他流動(dòng)資產(chǎn)-75.56流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-18856.21-0.02長期股權(quán)投資541.760.07固定資產(chǎn)56314.130.07在建工程-71528.89-0.70生產(chǎn)性生物資產(chǎn)17555.770.09無形資產(chǎn)8638.960.11商譽(yù)-7298.12-0.09長期待攤費(fèi)用3741.531.55遞延所得稅資產(chǎn)-4294.39-0.27其他非流動(dòng)資產(chǎn)-1632.92-0.20非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-3645.47資產(chǎn)總計(jì)-22501.68-0.01短期借款55417.790.46衍生金融負(fù)債-4047.82-0.49應(yīng)付賬款-79161.32-0.20應(yīng)付職工薪酬-8298.30-0.15應(yīng)交稅費(fèi)-4781.05-0.32應(yīng)付股利2339.77其他應(yīng)付款-50800.38-0.19一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1361.970.01其他流動(dòng)負(fù)債5227.880.44流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-53694.01-0.05長期借款33288.001.65應(yīng)付債券-78870.66-1.00長期應(yīng)付款1167.640.59長期負(fù)債合計(jì)-45411.62-0.25預(yù)計(jì)負(fù)債341.470.32遞延所得稅負(fù)債-12775.88-0.38其他非流動(dòng)負(fù)債2189.020.04遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-583.41-0.01非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-56240.42-0.18負(fù)債合計(jì)-109934.43-0.08實(shí)收資本(或股本)-16.71資本公積-14.88其中:庫存股盈余公積未分配利潤85703.910.27其他綜合收益6620.80-0.30歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)92293.130.12少數(shù)股東權(quán)益-4860.38-0.02所有者權(quán)益合計(jì)87432.750.08負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-22501.68-0.01從資產(chǎn)的角度對(duì)光明乳業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是2,422,731.99萬元，相比2022年變動(dòng)了-22,501.68萬元，變動(dòng)了-0.01。圖2.1光明乳業(yè)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，光明乳業(yè)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為971,991.03萬元，相比2022年變動(dòng)了-18,856.21萬元，變動(dòng)了-0.02。貨幣資金為328,720.09萬元，相比2022年變動(dòng)了63,847.10萬元，變動(dòng)了0.24，存貨為356,710.67萬元，相比2022年變動(dòng)了-62,959.34萬元，變動(dòng)了-0.15。圖2.2光明乳業(yè)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,450,740.96萬元，相比2022年變動(dòng)了-3,645.47萬元，變動(dòng)了0.00，其中的固定資產(chǎn)為916,156.26萬元，相比2022年變動(dòng)了56,314.13萬元，變動(dòng)了0.07。圖2.3光明乳業(yè)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，光明乳業(yè)2023年的負(fù)債總額為1,280,474.00萬元，相比2022年變動(dòng)了-109,934.43萬元，變動(dòng)了-0.08，其中，流動(dòng)負(fù)債是1,019,757.68萬元，非流動(dòng)負(fù)債是260,716.31萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-53,694.01萬元和-56,240.42萬元，變動(dòng)比率分別是-0.05和-0.18。所有者權(quán)益方面，2023年光明乳業(yè)的所有者權(quán)益總額為1,142,257.99萬元，相比2022年變動(dòng)了87,432.75萬元，變動(dòng)了0.08；股本為137,847.38萬元，相比2022年變動(dòng)了-16.71萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金10.83%13.57%2.74%0.25%交易性金融資產(chǎn)0.00%0.00%0.00%-0.07%衍生金融資產(chǎn)0.03%0.49%0.46%17.98%應(yīng)收賬款9.28%7.87%-1.41%-0.15%預(yù)付款項(xiàng)2.00%1.80%-0.20%-0.10%其他應(yīng)收款0.26%0.70%0.45%1.73%存貨17.16%14.72%-2.44%-0.14%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.97%0.97%0.01%0.01%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40.52%40.12%-0.40%-0.01%長期股權(quán)投資0.33%0.35%0.03%0.08%固定資產(chǎn)35.16%37.82%2.65%0.08%在建工程4.20%1.29%-2.91%-0.69%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)7.62%8.42%0.80%0.10%無形資產(chǎn)3.21%3.60%0.39%0.12%商譽(yù)3.36%3.09%-0.27%-0.08%長期待攤費(fèi)用0.10%0.25%0.16%1.58%遞延所得稅資產(chǎn)0.65%0.48%-0.17%-0.26%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.33%0.27%-0.06%-0.19%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)59.48%59.88%0.40%0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.92%7.25%2.33%0.47%衍生金融負(fù)債0.34%0.17%-0.16%-0.48%應(yīng)付賬款15.97%12.85%-3.12%-0.20%應(yīng)付職工薪酬2.21%1.89%-0.32%-0.15%應(yīng)交稅費(fèi)0.60%0.41%-0.19%-0.32%應(yīng)付股利0.00%0.10%0.10%0.00%其他應(yīng)付款10.77%8.78%-2.00%-0.19%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4.23%4.32%0.10%0.02%其他流動(dòng)負(fù)債0.49%0.71%0.22%0.45%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)43.90%42.09%-1.81%-0.04%長期借款0.83%2.21%1.38%1.67%應(yīng)付債券3.23%0.00%-3.23%-1.00%長期應(yīng)付款0.08%0.13%0.05%0.61%長期負(fù)債合計(jì)7.42%5.61%-1.81%-0.24%預(yù)計(jì)負(fù)債0.04%0.06%0.01%0.33%遞延所得稅負(fù)債1.36%0.85%-0.51%-0.38%其他非流動(dòng)負(fù)債2.09%2.20%0.11%0.05%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2.05%2.05%-0.01%0.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)12.96%10.76%-2.20%-0.17%負(fù)債合計(jì)56.86%52.85%-4.01%-0.07%實(shí)收資本(或股本)5.64%5.69%0.05%0.01%資本公積11.95%12.06%0.11%0.01%其中:庫存股0.00%0.00%0.00%0.01%盈余公積2.82%2.85%0.03%0.01%未分配利潤13.22%16.88%3.66%0.28%其他綜合收益-0.91%-0.65%0.26%-0.29%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)32.71%36.83%4.11%0.13%少數(shù)股東權(quán)益10.42%10.32%-0.10%-0.01%所有者權(quán)益合計(jì)43.14%47.15%4.01%0.09%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，光明乳業(yè)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為52.85%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為47.15%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了42.09%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了10.76%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，光明乳業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為40.12%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.57%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為59.88%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了37.82%。利潤表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入-172970.78-0.06營業(yè)收入-172970.78-0.06營業(yè)總成本-187807.23-0.07營業(yè)成本-167281.14-0.07稅金及附加10.26銷售費(fèi)用-29162.74-0.08管理費(fèi)用777.560.01財(cái)務(wù)費(fèi)用7695.060.49資產(chǎn)減值損失-17596.621.03公允價(jià)值變動(dòng)收益1388.73-2.01投資收益1977.08-1.38其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1369.41-1.65營業(yè)利潤35030.030.65營業(yè)外收入4946.631.22營業(yè)外支出8128.860.97利潤總額31847.800.64所得稅費(fèi)用-12093.01-1.13凈利潤43940.821.12歸屬于母公司所有者的凈利潤60664.221.68少數(shù)股東損益-16723.41-5.49其他綜合收益(損失)13838.603.96綜合收益總額57779.411.36歸屬于母公司所有者的綜合收益67735.891.90歸屬少數(shù)股東的綜合收益-9956.48-1.42垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.96%97.27%-0.69%-0.01%營業(yè)成本81.35%80.34%-1.00%-0.01%稅金及附加0.33%0.35%0.02%0.07%銷售費(fèi)用12.31%12.01%-0.30%-0.02%管理費(fèi)用3.11%3.35%0.23%0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.56%0.89%0.33%0.58%資產(chǎn)減值損失-0.61%-1.31%-0.70%1.16%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.02%0.03%0.05%-2.08%投資收益-0.05%0.02%0.07%-1.40%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.03%0.02%0.05%-1.70%營業(yè)利潤1.92%3.37%1.45%0.75%營業(yè)外收入0.14%0.34%0.20%1.37%營業(yè)外支出0.30%0.62%0.33%1.10%利潤總額1.76%3.08%1.32%0.75%所得稅費(fèi)用0.38%-0.05%-0.43%-1.14%凈利潤1.39%3.14%1.75%1.26%歸屬于母公司所有者的凈利潤1.28%3.65%2.37%1.86%少數(shù)股東損益0.11%-0.52%-0.62%-5.78%其他綜合收益(損失)0.12%0.65%0.53%4.29%綜合收益總額1.51%3.79%2.28%1.51%歸屬于母公司所有者的綜合收益1.26%3.90%2.64%2.09%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.25%-0.11%-0.36%-1.45%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-274755.46-0.08收到的稅費(fèi)返還-3458.90-1.00收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5004.97-0.22購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-429603.33-0.16支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金73175.490.21支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-29748.57-0.45支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23235.820.11經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量79721.271.19取得投資收益收到的現(xiàn)金-484.34-1.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金25771.990.92處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金3031.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-47782.93-0.34投資支付的現(xiàn)金348.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量75752.89-0.69取得借款收到的現(xiàn)金40245.750.17償還債務(wù)支付的現(xiàn)金80418.400.45分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-5982.73-0.17其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-133.22-0.11支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2799.970.09籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-36989.882.92匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-565.25-0.75現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額117919.02-2.13期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-55438.34-0.17期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額62480.680.24垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1250.67%928.03%-322.64%-0.26%收到的稅費(fèi)返還1.31%0.00%-1.31%-1.00%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8.42%5.28%-3.14%-0.37%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金997.21%675.64%-321.57%-0.32%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金130.62%128.04%-2.58%-0.02%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24.91%11.07%-13.84%-0.56%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金82.47%73.83%-8.64%-0.10%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25.19%44.73%19.55%0.78%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.18%0.00%-0.18%-1.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金10.52%16.38%5.86%0.56%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.93%0.93%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金52.33%27.74%-24.58%-0.47%投資支付的現(xiàn)金0.00%0.11%0.11%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-41.62%-10.54%31.09%-0.75%取得借款收到的現(xiàn)金88.64%84.02%-4.62%-0.05%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金67.95%79.55%11.60%0.17%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金13.13%8.80%-4.33%-0.33%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.48%0.35%-0.13%-0.28%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12.34%10.84%-1.50%-0.12%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4.78%-15.16%-10.39%2.18%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.28%0.06%-0.23%-0.80%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-20.93%19.09%40.02%-1.91%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額120.93%80.91%-40.02%-0.33%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.151.101.06速動(dòng)比率0.660.590.57保守速動(dòng)比率0.650.580.55現(xiàn)金比率0.410.310.35營運(yùn)資金與借款比0.700.580.30營運(yùn)資金(萬元)118702.4087819.6956175.69圖3.1光明乳業(yè)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2光明乳業(yè)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)7.164.154.48經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.230.070.14現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)18.104.226.23平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)55.9756.3754.87長期借款與總資產(chǎn)比0.030.020.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)59.2260.1558.77有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.230.240.24權(quán)益乘數(shù)2.272.292.22產(chǎn)權(quán)比率1.271.291.22權(quán)益與負(fù)債比0.790.770.82長期資本負(fù)債率(%)26.0826.6120.82長期負(fù)債與權(quán)益比0.350.360.26經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.170.050.11經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.440.120.27圖3.3光明乳業(yè)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)6.397.417.88應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率15.6613.4912.69應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)23.3127.0528.76存貨與收入比0.100.130.15存貨周轉(zhuǎn)率7.986.285.48存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)45.7458.1366.59應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率7.586.376.07營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率127.21-167.50-40.63現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率7.448.676.50流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.222.962.70圖3.4光明乳業(yè)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.553.392.98非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.281.961.82圖3.5光明乳業(yè)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.331.181.09股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率3.032.702.41圖3.6光明乳業(yè)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.070.050.10總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.030.020.03圖3.7光明乳業(yè)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.883.747.56息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.050.040.09投入資本回報(bào)率0.050.030.06長期資本收益率0.070.050.08投資收益率-0.04-0.160.03圖3.8光明乳業(yè)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.810.791.02營業(yè)毛利率0.180.190.20營業(yè)成本率0.820.810.80營業(yè)利潤率0.020.020.03營業(yè)凈利率0.020.010.03總營業(yè)成本率0.980.980.97銷售費(fèi)用率0.120.120.12管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.01銷售期間費(fèi)用率0.160.160.16成本費(fèi)用利潤率0.020.020.03息稅前營業(yè)利潤率0.030.020.04價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.221.231.24圖3.9光明乳業(yè)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比3.631.711.76經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.070.020.06應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.060.070.08圖3.10光明乳業(yè)2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額