歌華有線財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

北京歌華有線電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金769123.69796062.46803421.95應(yīng)收票據(jù)204.80136.241516.00應(yīng)收賬款44926.4947711.7349119.02預(yù)付款項(xiàng)5175.424366.386827.57其他應(yīng)收款1833.86949.492614.89存貨39497.3234318.4822839.98一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)811.9610147.6210093.61其他流動(dòng)資產(chǎn)14700.1211465.4112523.26流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)876273.67905157.80908956.29長期應(yīng)收款34513.2628195.3217483.48長期股權(quán)投資65963.1173327.2791571.54投資性房地產(chǎn)2136.752042.292706.29固定資產(chǎn)437778.08414324.25404366.56在建工程66062.9856406.6267439.30無形資產(chǎn)30275.6027848.3427576.92商譽(yù)129.55129.55129.55長期待攤費(fèi)用936.791076.871237.68遞延所得稅資產(chǎn)805.301333.592022.26其他非流動(dòng)資產(chǎn)7397.0510609.9410661.37非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)724039.45710553.29681475.15資產(chǎn)總計(jì)1600313.121615711.091590431.43應(yīng)付賬款55148.7355055.2568974.25預(yù)收款項(xiàng)5455.046408.536717.87應(yīng)付職工薪酬17349.9718618.1418345.24應(yīng)交稅費(fèi)876.641115.831342.25其他應(yīng)付款2838.952168.402885.76一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1982.4311563.4015143.79其他流動(dòng)負(fù)債1121.681017.05690.80流動(dòng)負(fù)債合計(jì)178176.94179412.26195003.32長期應(yīng)付款72069.8272000.0072000.00長期負(fù)債合計(jì)112001.46102774.7893055.64遞延所得稅負(fù)債69.2628.50其他非流動(dòng)負(fù)債10567.489464.638021.85遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債16529.5713990.0611604.51非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)139167.77126229.46112710.50負(fù)債合計(jì)317344.72305641.72307713.82實(shí)收資本(或股本)139177.79139177.79139177.79資本公積655480.55655550.37655550.37盈余公積96084.1999583.2699583.26未分配利潤392225.87415757.95388406.20歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1282968.401310069.371282717.62所有者權(quán)益合計(jì)1282968.401310069.371282717.62負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1600313.121615711.091590431.43北京歌華有線電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司，簡稱歌華有線，所屬的行業(yè)是電信、廣播電視和衛(wèi)星傳輸服務(wù)，公司總部位于北京市。2023年，歌華有線的資產(chǎn)總計(jì)是1,590,431.43萬元，負(fù)債合計(jì)是307,713.82萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,282,717.62萬元。圖1.1歌華有線2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看歌華有線的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,600,313.12萬元、1,615,711.09萬元、1,590,431.43萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為908,956.29萬元，包括803,421.95萬元的貨幣資金和22,839.98萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為681,475.15萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了404,366.56萬元。圖1.2歌華有線2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢圖負(fù)債方面，歌華有線最近三年的負(fù)債總額分別是317,344.72萬元、305,641.72萬元、307,713.82萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是195,003.32萬元，非流動(dòng)負(fù)債是112,710.50萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年歌華有線的所有者權(quán)益總額分別為1,282,968.40萬元、1,310,069.37萬元、1,282,717.62萬元，2023年的股本為139,177.79萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入255153.72244168.31243388.09營業(yè)收入255153.72244168.31243388.09營業(yè)總成本241773.13241444.22237453.63營業(yè)成本223531.86222298.28215339.87稅金及附加1522.511627.811973.73銷售費(fèi)用13018.8613004.1313469.02管理費(fèi)用10318.5110727.6111442.22財(cái)務(wù)費(fèi)用-12547.58-12798.20-11498.06資產(chǎn)減值損失-7.17-6904.56-1050.02公允價(jià)值變動(dòng)收益1711.9428606.36-18812.49投資收益5021.8711153.334197.11其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1652.565130.741950.38營業(yè)利潤20877.4034090.70-12028.87營業(yè)外收入232.3345.13727.90營業(yè)外支出282.48239.255741.16利潤總額20827.2533896.59-17042.13所得稅費(fèi)用-58.97463.26199.67凈利潤20886.2233433.32-17241.80歸屬于母公司所有者的凈利潤20886.2233433.32-17241.80綜合收益總額20886.2233433.32-17241.80歸屬于母公司所有者的綜合收益20886.2233433.32-17241.802021~2023年歌華有線的營業(yè)總收入分別為255,153.72萬元、244,168.31萬元、243,388.09萬元，營業(yè)總成本分別為241,773.13萬元、241,444.22萬元、237,453.63萬元，凈利潤分別為20,886.22萬元、33,433.32萬元、-17,241.80萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為13,469.02萬元、11,442.22萬元和-11,498.06萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-12,028.87萬元、-17,042.13萬元。圖1.3歌華有線2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金263807.10232015.70254954.52收到的稅費(fèi)返還3454.85365.97收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8166.0811865.1217338.34購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金107722.35110227.84117370.37支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金67992.1469397.6567763.62支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3083.843917.944767.34支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9191.938339.428029.70經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量83982.9155452.8274727.80收回投資收到的現(xiàn)金127038.65107167.94126551.56取得投資收益收到的現(xiàn)金3366.8511204.695053.06處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金559.4043.10754.95收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14449.746328.3913886.13購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金57870.8943719.9968051.86投資支付的現(xiàn)金145000.00100000.00125000.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12.27投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-57456.25-18988.14-46806.16分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金5568.556403.4510159.98支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3906.193210.3910344.01籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9474.74-9613.85-20503.99現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額17051.9126850.837417.65期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額752071.13769123.04795973.87期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額769123.04795973.87803391.512023年，歌華有線的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為803,391.51萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是74,727.80萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-46,806.16萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-20,503.99萬元。圖1.4歌華有線2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5歌華有線2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6歌華有線2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7歌華有線2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金7359.490.01應(yīng)收票據(jù)1379.7610.13應(yīng)收賬款1407.290.03預(yù)付款項(xiàng)2461.190.56其他應(yīng)收款1665.401.75存貨-11478.50-0.33一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-54.01-0.01其他流動(dòng)資產(chǎn)1057.850.09流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3798.49長期應(yīng)收款-10711.84-0.38長期股權(quán)投資18244.270.25投資性房地產(chǎn)664.000.33固定資產(chǎn)-9957.69-0.02在建工程11032.680.20無形資產(chǎn)-271.42-0.01商譽(yù)長期待攤費(fèi)用160.810.15遞延所得稅資產(chǎn)688.670.52其他非流動(dòng)資產(chǎn)51.43非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-29078.14-0.04資產(chǎn)總計(jì)-25279.66-0.02應(yīng)付賬款13919.000.25預(yù)收款項(xiàng)309.340.05應(yīng)付職工薪酬-272.90-0.01應(yīng)交稅費(fèi)226.420.20其他應(yīng)付款717.360.33一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3580.390.31其他流動(dòng)負(fù)債-326.25-0.32流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15591.060.09長期應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)-9719.14-0.09遞延所得稅負(fù)債28.50其他非流動(dòng)負(fù)債-1442.78-0.15遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-2385.55-0.17非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-13518.96-0.11負(fù)債合計(jì)2072.100.01實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤-27351.75-0.07歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-27351.75-0.02所有者權(quán)益合計(jì)-27351.75-0.02負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-25279.66-0.02從資產(chǎn)的角度對歌華有線的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,590,431.43萬元，相比2022年變動(dòng)了-25,279.66萬元，變動(dòng)了-0.02。圖2.1歌華有線2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，歌華有線2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為908,956.29萬元，相比2022年變動(dòng)了3,798.49萬元，變動(dòng)了0.00。貨幣資金為803,421.95萬元，相比2022年變動(dòng)了7,359.49萬元，變動(dòng)了0.01，存貨為22,839.98萬元，相比2022年變動(dòng)了-11,478.50萬元，變動(dòng)了-0.33。圖2.2歌華有線2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為681,475.15萬元，相比2022年變動(dòng)了-29,078.14萬元，變動(dòng)了-0.04，其中的固定資產(chǎn)為404,366.56萬元，相比2022年變動(dòng)了-9,957.69萬元，變動(dòng)了-0.02。圖2.3歌華有線2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，歌華有線2023年的負(fù)債總額為307,713.82萬元，相比2022年變動(dòng)了2,072.10萬元，變動(dòng)了0.01，其中，流動(dòng)負(fù)債是195,003.32萬元，非流動(dòng)負(fù)債是112,710.50萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了15,591.06萬元和-13,518.96萬元，變動(dòng)比率分別是0.09和-0.11。所有者權(quán)益方面，2023年歌華有線的所有者權(quán)益總額為1,282,717.62萬元，相比2022年變動(dòng)了-27,351.75萬元，變動(dòng)了-0.02；股本為139,177.79萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金49.27%50.52%1.25%0.03%應(yīng)收票據(jù)0.01%0.10%0.09%10.30%應(yīng)收賬款2.95%3.09%0.14%0.05%預(yù)付款項(xiàng)0.27%0.43%0.16%0.59%其他應(yīng)收款0.06%0.16%0.11%1.80%存貨2.12%1.44%-0.69%-0.32%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.63%0.63%0.01%0.01%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.71%0.79%0.08%0.11%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)56.02%57.15%1.13%0.02%長期應(yīng)收款1.75%1.10%-0.65%-0.37%長期股權(quán)投資4.54%5.76%1.22%0.27%投資性房地產(chǎn)0.13%0.17%0.04%0.35%固定資產(chǎn)25.64%25.42%-0.22%-0.01%在建工程3.49%4.24%0.75%0.21%無形資產(chǎn)1.72%1.73%0.01%0.01%商譽(yù)0.01%0.01%0.00%0.02%長期待攤費(fèi)用0.07%0.08%0.01%0.17%遞延所得稅資產(chǎn)0.08%0.13%0.04%0.54%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.66%0.67%0.01%0.02%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)43.98%42.85%-1.13%-0.03%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款3.41%4.34%0.93%0.27%預(yù)收款項(xiàng)0.40%0.42%0.03%0.06%應(yīng)付職工薪酬1.15%1.15%0.00%0.00%應(yīng)交稅費(fèi)0.07%0.08%0.02%0.22%其他應(yīng)付款0.13%0.18%0.05%0.35%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.72%0.95%0.24%0.33%其他流動(dòng)負(fù)債0.06%0.04%-0.02%-0.31%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)11.10%12.26%1.16%0.10%長期應(yīng)付款4.46%4.53%0.07%0.02%長期負(fù)債合計(jì)6.36%5.85%-0.51%-0.08%遞延所得稅負(fù)債0.00%0.00%0.00%0.00%其他非流動(dòng)負(fù)債0.59%0.50%-0.08%-0.14%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.87%0.73%-0.14%-0.16%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7.81%7.09%-0.73%-0.09%負(fù)債合計(jì)18.92%19.35%0.43%0.02%實(shí)收資本(或股本)8.61%8.75%0.14%0.02%資本公積40.57%41.22%0.64%0.02%盈余公積6.16%6.26%0.10%0.02%未分配利潤25.73%24.42%-1.31%-0.05%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)81.08%80.65%-0.43%-0.01%所有者權(quán)益合計(jì)81.08%80.65%-0.43%-0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，歌華有線的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為19.35%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為80.65%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了12.26%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了7.09%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，歌華有線的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為57.15%，其中，貨幣資金占據(jù)了50.52%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為42.85%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了25.42%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入-780.22營業(yè)收入-780.22營業(yè)總成本-3990.59-0.02營業(yè)成本-6958.41-0.03稅金及附加345.920.21銷售費(fèi)用464.890.04管理費(fèi)用714.610.07財(cái)務(wù)費(fèi)用1300.14-0.10資產(chǎn)減值損失5854.54-0.85公允價(jià)值變動(dòng)收益-47418.85-1.66投資收益-6956.22-0.62其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-3180.36-0.62營業(yè)利潤-46119.57-1.35營業(yè)外收入682.7715.13營業(yè)外支出5501.9123.00利潤總額-50938.72-1.50所得稅費(fèi)用-263.59-0.57凈利潤-50675.12-1.52歸屬于母公司所有者的凈利潤-50675.12-1.52綜合收益總額-50675.12-1.52歸屬于母公司所有者的綜合收益-50675.12-1.52垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本98.88%97.56%-1.32%-0.01%營業(yè)成本91.04%88.48%-2.57%-0.03%稅金及附加0.67%0.81%0.14%0.22%銷售費(fèi)用5.33%5.53%0.21%0.04%管理費(fèi)用4.39%4.70%0.31%0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用-5.24%-4.72%0.52%-0.10%資產(chǎn)減值損失-2.83%-0.43%2.40%-0.85%公允價(jià)值變動(dòng)收益11.72%-7.73%-19.45%-1.66%投資收益4.57%1.72%-2.84%-0.62%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益2.10%0.80%-1.30%-0.62%營業(yè)利潤13.96%-4.94%-18.90%-1.35%營業(yè)外收入0.02%0.30%0.28%15.18%營業(yè)外支出0.10%2.36%2.26%23.07%利潤總額13.88%-7.00%-20.88%-1.50%所得稅費(fèi)用0.19%0.08%-0.11%-0.57%凈利潤13.69%-7.08%-20.78%-1.52%歸屬于母公司所有者的凈利潤13.69%-7.08%-20.78%-1.52%綜合收益總額13.69%-7.08%-20.78%-1.52%歸屬于母公司所有者的綜合收益13.69%-7.08%-20.78%-1.52%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金22938.820.10收到的稅費(fèi)返還-3088.88-0.89收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5473.220.46購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7142.530.06支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-1634.03-0.02支付的各項(xiàng)稅費(fèi)849.400.22支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-309.72-0.04經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19274.980.35收回投資收到的現(xiàn)金19383.620.18取得投資收益收到的現(xiàn)金-6151.63-0.55處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金711.8516.52收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7557.741.19購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金24331.870.56投資支付的現(xiàn)金25000.000.25支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-12.27-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27818.021.47分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金3756.530.59支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7133.622.22籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10890.141.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-19433.18-0.72期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額26850.830.03期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7417.640.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金29.15%31.73%2.59%0.09%收到的稅費(fèi)返還0.43%0.05%-0.39%-0.90%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.49%2.16%0.67%0.45%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.85%14.61%0.76%0.05%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8.72%8.43%-0.28%-0.03%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)0.49%0.59%0.10%0.21%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.05%1.00%-0.05%-0.05%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6.97%9.30%2.33%0.34%收回投資收到的現(xiàn)金13.46%15.75%2.29%0.17%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.41%0.63%-0.78%-0.55%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.01%0.09%0.09%16.35%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.80%1.73%0.93%1.17%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5.49%8.47%2.98%0.54%投資支付的現(xiàn)金12.56%15.56%3.00%0.24%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2.39%-5.83%-3.44%1.44%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金0.80%1.26%0.46%0.57%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.40%1.29%0.88%2.19%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.21%-2.55%-1.34%1.11%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3.37%0.92%-2.45%-0.73%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額96.63%99.08%2.45%0.03%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率11.149.868.64速動(dòng)比率10.129.198.10保守速動(dòng)比率10.109.188.08現(xiàn)金比率9.658.817.65營運(yùn)資金與借款比-0.42-0.46122.52營運(yùn)資金(萬元)808073.90800355.60802033.80圖3.1歌華有線2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2歌華有線2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.66-1.652.48經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.440.310.40現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-6.69-4.33-6.50平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)19.5719.3719.13長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)19.9419.7319.47有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.080.090.08權(quán)益乘數(shù)1.241.241.24產(chǎn)權(quán)比率0.240.240.24權(quán)益與負(fù)債比4.114.164.23長期資本負(fù)債率(%)8.629.288.44長期負(fù)債與權(quán)益比0.090.100.09經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.270.180.24經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.690.400.56圖3.3歌華有線2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)17.4918.9719.89應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率5.725.275.03應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)63.8469.2472.61存貨與收入比0.160.150.12存貨周轉(zhuǎn)率5.426.027.53存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)67.3960.6048.44應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.344.033.47營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.370.340.34現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.290.280.27流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.290.270.27圖3.4歌華有線2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.600.570.59非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.370.340.35圖3.5歌華有線2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.160.150.15股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.200.190.19圖3.6歌華有線2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.010.02-0.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.010.02-0.01圖3.7歌華有線2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)1.642.58-1.33息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.020.03-0.03投入資本回報(bào)率0.010.01-0.02長期資本收益率0.010.02-0.02投資收益率0.080.150.05圖3.8歌華有線2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.000.991.01營業(yè)毛利率0.120.090.12營業(yè)成本率0.880.910.88營業(yè)利潤率0.080.14-0.05營業(yè)凈利率0.080.14-0.07總營業(yè)成本率0.950.990.98銷售費(fèi)用率0.050.050.06管理費(fèi)用率0.040.040.05財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.05-0.05-0.05銷售期間費(fèi)用率0.040.040.06成本費(fèi)用利潤率0.090.15-0.07息稅前營業(yè)利潤率0.030.09-0.12價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.141.101.13圖3.9歌華有線2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比4.021.66-4.33經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.330.230.31應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.170.190.20圖3.10歌華有線2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)81.6881.