內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理制度

內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、實(shí)施、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等方面。第三條內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的緊要構(gòu)成部分，是確保企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展的緊要手段。第四條內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：全面檢查企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性和效益性；評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情形和暴露程度；供應(yīng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控建議并跟蹤落實(shí)情況。第五條內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有效性和權(quán)威性。第二章內(nèi)部審計(jì)管理第六條企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，訂立內(nèi)部審計(jì)工作的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工。1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)包含：確定內(nèi)部審計(jì)的范圍和時(shí)間布置，訂立內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，提出審計(jì)結(jié)論和建議。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)與其他部門(mén)緊密搭配，建立內(nèi)部審計(jì)信息和數(shù)據(jù)的溝通與共享機(jī)制。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的知識(shí)與本領(lǐng)，熟識(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)和管理規(guī)定，具備較高的道德素養(yǎng)和職業(yè)操守。1.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)定期接受培訓(xùn)，提高專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立的工作態(tài)度，不受其他部門(mén)和個(gè)人的影響。第八條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和緊要性確定審計(jì)對(duì)象和重點(diǎn)，采用合理的方法和技術(shù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。1.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)充分了解審計(jì)對(duì)象的內(nèi)外部環(huán)境，包含組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)掌控措施等。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取抽樣和全面審計(jì)相結(jié)合的方式，確保審計(jì)工作的全面性和準(zhǔn)確性。第九條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，建議相關(guān)部門(mén)采取相應(yīng)措施進(jìn)行改進(jìn)和整改，并跟蹤落實(shí)情況。1.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)向企業(yè)管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，并提出改進(jìn)和掌控風(fēng)險(xiǎn)的建議。2.相關(guān)部門(mén)應(yīng)搭配內(nèi)部審計(jì)工作，并定時(shí)完成整改任務(wù)，確保內(nèi)部審計(jì)的有效性。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理第十條企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控等環(huán)節(jié)。第十一條企業(yè)應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任分工和權(quán)限，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。1.企業(yè)高層管理人員應(yīng)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有重要責(zé)任，訂立風(fēng)險(xiǎn)管理政策和策略。2.各部門(mén)應(yīng)依據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情形，訂立具體的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和制度。第十二條企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)從企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金運(yùn)作等多個(gè)層面進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估和分析。第十三條企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防控措施，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)和利益的安全。1.企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和穩(wěn)定性。2.企業(yè)應(yīng)業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和掌控點(diǎn)的設(shè)定，訂立相應(yīng)的操作規(guī)程和制度。第十四條企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急管理機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。1.企業(yè)應(yīng)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，及時(shí)掌握和分析風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，訂立相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。2.企業(yè)應(yīng)建立健全的突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人和處理流程，確保風(fēng)險(xiǎn)事件得到及時(shí)處理和掌控。第四章監(jiān)督與評(píng)價(jià)第十五條企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正問(wèn)題。1.企業(yè)管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和引導(dǎo)，確保工作的有效開(kāi)展和連續(xù)改進(jìn)。2.企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估和外部審查，對(duì)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)和驗(yàn)證。第十六條企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告和統(tǒng)計(jì)分析機(jī)制，定期向有關(guān)部門(mén)和管理層供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)信息。1.風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控、應(yīng)急等方面的內(nèi)容，并及時(shí)準(zhǔn)確。2.風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析應(yīng)從多角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，為管理層供應(yīng)決策依據(jù)。第五章附則第十七條內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸企業(yè)管理層全部。第十八條