做賬實操-小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報流程

會計實操文庫做賬實操-小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報流程如下：一、準備工作1.整理財務資料收集企業(yè)的會計賬簿、財務報表、憑證等資料。確定企業(yè)的收入、成本、費用等數(shù)據(jù)。2.確定納稅期限企業(yè)所得稅通常按季度申報預繳，年度終了后進行匯算清繳。二、登錄申報系統(tǒng)1.打開電子稅務局官網(wǎng)，選擇“企業(yè)登錄”方式，輸入納稅人識別號、密碼以及驗證碼等信息登錄系統(tǒng)。三、進入企業(yè)所得稅申報模塊1.在電子稅務局首頁，找到“我要辦稅”板塊，點擊“稅費申報及繳納”。2.在申報列表中找到“企業(yè)所得稅申報”，根據(jù)申報期選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”或“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”（小規(guī)模納稅人一般為查賬征收，特殊情況可能為核定征收），點擊進入申報頁面。四、填寫申報表1.查賬征收企業(yè)填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》。填寫“營業(yè)收入”“營業(yè)成本”“利潤總額”等項目。營業(yè)收入為企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務和其他經(jīng)營業(yè)務取得的收入總額；營業(yè)成本為企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務和其他經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的成本總額；利潤總額根據(jù)企業(yè)會計報表填寫。如果企業(yè)有固定資產(chǎn)加速折舊、減免稅等特殊情況，還需填寫相應的附表進行申報。2.核定征收企業(yè)填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類）》。填寫“收入總額”“稅務機關(guān)核定的應稅所得率”等項目。收入總額為企業(yè)在申報所屬期內(nèi)取得的全部收入；應稅所得率由稅務機關(guān)核定。五、核對數(shù)據(jù)1.仔細核對申報表中的各項數(shù)據(jù)，確保填寫準確無誤。2.檢查是否存在漏填、錯填的欄次。六、提交申報1.確認申報表數(shù)據(jù)無誤后，點擊“申報”按鈕提交申報。2.系統(tǒng)會進行數(shù)據(jù)校驗，若申報數(shù)據(jù)存在問題，會提示錯誤信息，需根據(jù)提示進行修改后再次提交。3.申報成功后，系統(tǒng)會返回申報成功的回執(zhí)信息，可打印留存。七、繳納稅款（若有應納稅款）1.申報成功后，在“稅費申報及繳納”頁面查看申報結(jié)果，若有應納稅款，點擊“繳款”按鈕進行稅款繳納。2.可選擇多種繳款方式，如三方協(xié)議扣款、銀行端查詢繳稅等。按照系統(tǒng)提示完成繳款操作。八、申報完成后的后續(xù)工作1.保存申報資料將申報成功的申報表以及相關(guān)財務資料整理歸檔，以備稅務機關(guān)核查。2.關(guān)注申報狀態(tài)