某市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)

某市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)某市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)某市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)石家莊市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)一、個(gè)人住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：虛假按揭風(fēng)險(xiǎn)、借款人風(fēng)險(xiǎn)（如：因?yàn)閭€(gè)人住房按揭貸款的期限很長(zhǎng)，借款人由于失業(yè)、健康等原因很可能導(dǎo)致收入支出波動(dòng)性增大，這將嚴(yán)重影響借款人的還款能力）、抵押物風(fēng)險(xiǎn)、貸款資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．調(diào)查報(bào)告內(nèi)容與實(shí)際不符，檔案資料均無借款人家庭資產(chǎn)相關(guān)證明。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程(一手房)》（冀信聯(lián)發(fā)[【2008】63號(hào)）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人及家庭主要財(cái)產(chǎn)和收入情況。2．住房按揭貸款合作企業(yè)保證金未實(shí)行專戶保管。參照《若干問題的請(qǐng)示》（冀信聯(lián)貸字【2015】7號(hào)）第一條要求，石家莊市聯(lián)社按發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專用賬戶。3．商業(yè)用房按揭貸款無竣工驗(yàn)收合格證明。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人商業(yè)用房貸款操作流程》規(guī)定，貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房。4．商業(yè)用房首付比例低于50%。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人商業(yè)用房貸款操作流程》規(guī)定，商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5．住房按揭貸款苜付款未入聯(lián)社監(jiān)管賬戶。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）要求，第二階段→（二）貸前調(diào)查→貸前調(diào)查內(nèi)容包括：借款人是否已支付規(guī)定比例以上的首付款，并存入開發(fā)商在經(jīng)辦聯(lián)社開立的售房專用賬戶上。6．購房合同非房管局備案合同文本及抵押物未按規(guī)定辦理登記或預(yù)登記。參照《冀信聯(lián)貸字【2015】7號(hào)》規(guī)定，由縣級(jí)行社自主選擇備案制或預(yù)登記。7．個(gè)人購房未辦理房屋保險(xiǎn)。參照（冀信聯(lián)貸字【2015】7號(hào)）規(guī)定，由縣級(jí)行社根據(jù)合作情況自主選擇是否辦理房屋保險(xiǎn)。8．還款來源系公司代還或一人代還。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人申請(qǐng)借款金額及期限是否與家庭收人、還款能力相符等。9．住房按揭貸款逾期三期以上未扣收保證金。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）要求，第二階段→第（九）貸后管理→第5條違約貸款的催收與處理?！秱€(gè)人住房貸款管理辦法》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權(quán)終止借款合同，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或／和要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項(xiàng)下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。10．開發(fā)資質(zhì)過期且不符合規(guī)定條件。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）要求，受理申請(qǐng)需要提供的房地產(chǎn)開發(fā)公司的資料，其中包括：開發(fā)資質(zhì)證書。11．發(fā)商對(duì)外擔(dān)保存在不良貸款記錄。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號(hào)）要求，受理申請(qǐng)→公司資料→房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)歷及業(yè)績(jī)，禁止向有欺詐經(jīng)營(yíng)行為或業(yè)績(jī)不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個(gè)人住房貸款。防控措施。1．貸前對(duì)借款人及家庭主要財(cái)產(chǎn)和收人情況做好調(diào)查，借款人申請(qǐng)借款金額及期限是否與家庭收入、還款能力相符等。2．對(duì)發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專3．貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房。4．嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5．為防范一房二賣、假按揭，必須使用房管局制式合同，并在房管局辦理備案制或預(yù)登記手續(xù)。6．參照（冀信聯(lián)貸字[2015]7號(hào)）規(guī)定，由縣級(jí)行社根據(jù)合作情況自主選擇是否辦理房屋保險(xiǎn)。7．借款人連續(xù)3期未按期歸還貸款本息，客戶經(jīng)理要約見客戶或上門催收，督促客戶落實(shí)可行的還款計(jì)劃；借款人連續(xù)3次或累計(jì)6次未按期歸還貸款本息時(shí)，信用社依法處理抵押物；違約貸款的其他處理方式，其中包括：依法追索保證人的連帶責(zé)任。《個(gè)人住房貸款管理辦法》（冀信聯(lián)發(fā)[2008]63號(hào)）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權(quán)終止借款合同，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或／和要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項(xiàng)下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。8．房地產(chǎn)開發(fā)公司需要提供開發(fā)資質(zhì)證書的資料。開發(fā)商資質(zhì)針對(duì)的是開發(fā)性貸款，非按揭要求，但開發(fā)資質(zhì)級(jí)別涉及開發(fā)能力及經(jīng)驗(yàn)，按揭貸款主要風(fēng)險(xiǎn)為：建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)（防止資金挪用）等。9．禁止向有欺詐經(jīng)營(yíng)行為或業(yè)績(jī)不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個(gè)人住房貸款。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合泫性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十三條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（四）對(duì)到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出《到（逾）期貸款催收通知書》或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的；第五十五條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分；（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。案例分析：借款人張××，2014年11月6日辦理住房按揭貸款996萬元，石家莊市×××房地產(chǎn)開放有限公司出具首付款憑證記載首付款1615.17萬元，入賬日期2014年11月4日，而該公司在信用社資金監(jiān)管賬戶上未存人該筆存款。二、汽車按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：與經(jīng)銷商盲目合作，對(duì)其擔(dān)保能力分析評(píng)價(jià)不夠，目前大量民營(yíng)私辦的經(jīng)銷商將車輛掛靠其他經(jīng)銷商，借款人認(rèn)為是租賃經(jīng)銷商的汽車，沒有形成同銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的意識(shí)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患；貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，流于形式，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．汽車銷售單位與汽車經(jīng)銷商不符。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十七條規(guī)定：第十七條對(duì)個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)、信用等級(jí)下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能力的。2．跨區(qū)發(fā)放汽車按揭貸款。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第五條規(guī)定：個(gè)人商用汽車按揭貸款對(duì)象為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的白然人。3．針對(duì)借款人資信未實(shí)地調(diào)查。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第二十二條規(guī)定：（三）調(diào)查借款申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債情況。重點(diǎn)調(diào)查借款申請(qǐng)人存款、房屋、汽車等主要資產(chǎn)構(gòu)成及其真實(shí)性，是否已抵押等；除銀行和信用社貸款外是否有其他民間借貸；資產(chǎn)負(fù)債比例是否超過60%。《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款實(shí)施辦法（試行）》第十九條規(guī)定：盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：核實(shí)借款申請(qǐng)人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況；借款人收入或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目狀況；第二十條規(guī)定，盡職調(diào)查以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。開展盡職調(diào)查時(shí)，調(diào)查人員必須嚴(yán)格執(zhí)行面談制度，做好相關(guān)記錄并留檔。4．假發(fā)票（主車、掛車）、增值稅發(fā)票汽車購置價(jià)格高于保單汽車購置價(jià)格、購車增值稅發(fā)票與網(wǎng)上查詢金額不符。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十七條規(guī)定：第十七條對(duì)個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)暫停或停止發(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)、信用等級(jí)下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能力的。第二十二條貸款調(diào)查規(guī)定：（四）所購車輛價(jià)格與當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的市場(chǎng)價(jià)格是否相符。核查方法為：查詢網(wǎng)絡(luò)、同借款申請(qǐng)人面談、與汽貿(mào)公司《汽車品牌、型號(hào)、價(jià)格表》核實(shí)，同類車型首保購置價(jià)進(jìn)行比較。如所購車輛價(jià)格高于以上所查詢的最低價(jià)格10%的，由汽貿(mào)公司提供書面說明，隨同調(diào)查資料一并上報(bào)審查。第二十六條貸后管理規(guī)定：（4）貸款發(fā)放次月，通過發(fā)票開出省國(guó)稅局網(wǎng)站查詢，核實(shí)發(fā)票真實(shí)性，并將發(fā)票價(jià)格與保險(xiǎn)單新車購置價(jià)對(duì)比。經(jīng)核查為假發(fā)票的，自即日起中止與汽貿(mào)商業(yè)務(wù)合作，并追回所放貸款；如發(fā)票價(jià)格高于保險(xiǎn)單新車購置價(jià)10%的（含），應(yīng)向汽車經(jīng)銷商核實(shí)情況，同時(shí)書面上報(bào)部門經(jīng)理，重新核定貨款額度，追回貸款超額部分。貸后檢查要形成報(bào)告，報(bào)告中必須明確的貸后檢查的意見及風(fēng)險(xiǎn)防控措施。5．超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計(jì)人購車價(jià)款。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）》第五條規(guī)定：貸款額度≤購車價(jià)款一首付款總額。購車價(jià)款是指汽車實(shí)際成交價(jià)款（不包含各類購置稅、費(fèi)及保費(fèi)）。6．抵押登記逆程序（先辦理抵押手續(xù)，后簽借款合同）。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）》第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印《貸款發(fā)放通知書》、《個(gè)人汽車按揭貸款通知書》，填寫《止付證明》提交前臺(tái)柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理止付。（一）前臺(tái)柜員負(fù)責(zé)核實(shí)借款人（抵押人）、保證人身份，面簽借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。（二）前臺(tái)柜員負(fù)責(zé)與借款人簽訂《個(gè)人汽車按揭貸款授權(quán)委托支付書》、《委托劃款扣款授權(quán)書》。（三）以上手續(xù)全部辦妥后，前臺(tái)柜員將貸款發(fā)放至借款人結(jié)算賬戶，然后采用受托支付方式轉(zhuǎn)入汽車經(jīng)銷商在農(nóng)村信用社開立的結(jié)算賬戶內(nèi)。將所有信貸檔案按規(guī)定移交綜合崗。（四）委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核查、授權(quán)、打印合同。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級(jí)以上車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)。7．虛假登記。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）》第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印《貸款發(fā)放通知書》、《個(gè)人汽車按揭貸款通知書》，填寫《止付證明》提交前臺(tái)柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理止付。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級(jí)以上車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第五十三條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的。8．保證金比例不足、未辦理止付手續(xù)。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十四條合作程序規(guī)定：（三）確定基礎(chǔ)保證金額度與比例。初次合作的經(jīng)銷商，在合作業(yè)務(wù)之前先預(yù)繳一定額度的基礎(chǔ)保證全，在此基礎(chǔ)上，辦理業(yè)務(wù)實(shí)行一筆一繳保證金，繳納比例為10%。對(duì)于已經(jīng)開展合作的經(jīng)銷商，未按上述要求繳存基礎(chǔ)保證金的或繳存額度不足的，必須補(bǔ)齊后方能重新辦理業(yè)務(wù)?；A(chǔ)保證金額度確定后又發(fā)生變化的，須重新簽訂合作協(xié)議并辦理止付。縣級(jí)行社根據(jù)市聯(lián)社下達(dá)的《個(gè)人汽車按揭貸款基礎(chǔ)保證金年度指導(dǎo)意見》，確定汽車經(jīng)銷商的基礎(chǔ)保證金額度；基礎(chǔ)保證金額度低于市聯(lián)社指導(dǎo)意見規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須報(bào)市聯(lián)社咨詢備案。（四）保證金的質(zhì)押擔(dān)保及繳存?？h級(jí)行社確定基礎(chǔ)保證金額度后，在與汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議時(shí)，須明確基礎(chǔ)保證金作為汽車經(jīng)銷商在合作期限內(nèi)擔(dān)保按揭貸款的質(zhì)押保證，并辦理止付。在所擔(dān)保的貸款余額為零之前，該賬戶的管理權(quán)為合作行社。對(duì)于以后實(shí)行一筆一繳的10%保證金，出具止付證明后對(duì)應(yīng)該筆貸款辦理質(zhì)押止付。9．保險(xiǎn)金額不足、時(shí)間未涵蓋貸款期限、未續(xù)保。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十四條合作程序規(guī)定：（十一）車輛保險(xiǎn)。抵押車輛必須在經(jīng)辦聯(lián)社認(rèn)可的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)，客戶部負(fù)責(zé)積極協(xié)調(diào)。所購車輛必須辦理交強(qiáng)險(xiǎn)、車輛損失險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、不計(jì)免賠與盜搶險(xiǎn)等保險(xiǎn)，同時(shí)必須在保險(xiǎn)單附加條款內(nèi)注明經(jīng)辦行社為汽車財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一受益人，保單原件交經(jīng)辦農(nóng)村信用社保管。汽車經(jīng)銷商須協(xié)助辦理個(gè)人汽車按揭貸款的保險(xiǎn)續(xù)保，對(duì)出現(xiàn)保險(xiǎn)斷檔、保險(xiǎn)項(xiàng)目不全或其他原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)公司不予賠付的，由汽車經(jīng)銷商負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償損失責(zé)任。10．汽貿(mào)代收代還。參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十二條規(guī)定：嚴(yán)禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)歸還的本金及利息。11．按揭逾期違約未采取措施。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）》第十九條違約處理：借款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當(dāng)期貸款本息，造成保證金余額不足時(shí)，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時(shí)補(bǔ)足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達(dá)不到規(guī)定比例時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項(xiàng)目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個(gè)月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。防控措施：1．對(duì)個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。2．個(gè)人商用汽車按揭貸款對(duì)象應(yīng)為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的自然人。3．嚴(yán)格做好貸前調(diào)查，如：核實(shí)借款申請(qǐng)人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況；借款人收入或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目狀況，同時(shí)做到實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法，嚴(yán)格執(zhí)行面談制度。4．對(duì)提供假發(fā)票（主車、掛車）、虛假保單的應(yīng)暫停或停止發(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款。5．嚴(yán)禁超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計(jì)入購車價(jià)款。6．嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）》流程辦理抵押登記等業(yè)務(wù)。7．參照《石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》規(guī)定繳存保證金，并辦理止付手續(xù)等。8．嚴(yán)禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)歸還的本金及利息。9．借款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當(dāng)期貸款本息，造成保證金余額不足時(shí)，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時(shí)補(bǔ)足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達(dá)不到規(guī)定比例時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項(xiàng)目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個(gè)月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十三條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（四）對(duì)到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出《到（逾）期貸款催收通知書》或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未接規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的；第五十五條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。第四十二條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞'誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：車輛抵押登記證書權(quán)利人與車管所登記系統(tǒng)查詢不一致?！痢谅?lián)社。借款人：王××貸款55萬元期限：2013年9月27日至2015年9月26日，抵押登記證書權(quán)利人：××聯(lián)社'經(jīng)車管所查詢抵押權(quán)人：北京××信融汽車租賃有限公司。三、職工貸款及職工對(duì)外擔(dān)保貸款形成不良風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：多頭授信、貸款及擔(dān)保的貸款形成不良、測(cè)算貸款額度不合理、資金用途使用不合規(guī)等導(dǎo)致信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．多頭授信、職工與其配偶未按戶管理同時(shí)在信用社借款。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第十二條規(guī)定：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款只能由縣級(jí)聯(lián)社客戶經(jīng)理部辦理?！掇r(nóng)戶貸款》第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請(qǐng)發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具備完全民事行為能力的中華人民共和國(guó)公民?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理辦法（試行）》第七條保證人應(yīng)具備以下條件：一戶僅僅限一人對(duì)外提供擔(dān)保，不得互保或連環(huán)保證。2．職工貸款形成不良、職工配偶存量貸款逾期欠息、職工及其配偶對(duì)外擔(dān)保不良。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第五條規(guī)定：具有下列情況之一的員工不得發(fā)放員工消費(fèi)貸款：（一）員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機(jī)構(gòu)有不良信用記錄；（二）員工本人為他人擔(dān)保未履行擔(dān)保義務(wù)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十九條到期貸款的催收和追索規(guī)定：（二）貸款到期。3．采取保證形式擔(dān)保的，不具備展期條件的，要依法追究保證人的連帶責(zé)任。3．貸款額度測(cè)算不合理（超額度）、職工年齡加貸款年限超過退休。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第八條規(guī)定：（一）根據(jù)員工借款的用途和員工年齡確定貸款年限（貸款到期日不得超過退休日期）；（二）根據(jù)公式計(jì)算額度：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款的額度一本員工平均工資收入的50%（以申請(qǐng)貸款時(shí)前兩年的工資平均計(jì)算）X貸款年限。4．職工貸款按經(jīng)營(yíng)性貸款管理或用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、職工經(jīng)商辦企業(yè)。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第七條規(guī)定：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社員工管理暫行辦法》第十條農(nóng)村信用社員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”：（四）不準(zhǔn)個(gè)人經(jīng)商辦企業(yè)或伙同他人經(jīng)商辦企業(yè)?！丁痢赁r(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）客戶經(jīng)理制實(shí)施辦法（試行）》第七條（二）有下列行為的人員，不得擔(dān)任客戶經(jīng)理：2、個(gè)人經(jīng)商、辦企業(yè)，在企業(yè)投資入股的人員。5．職工貸款采用農(nóng)貸寶產(chǎn)品。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第十一條規(guī)定：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款以我省農(nóng)村信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。參照《河北省農(nóng)村信用社農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（冀信聯(lián)辦發(fā)[2013]105號(hào)）第二條規(guī)定：本辦法所稱農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)是指河北省農(nóng)村信用社為轄內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商業(yè)主及其他自然人等客戶量身定制的提供存款、結(jié)算、貸款用信及還款服務(wù)等功能的個(gè)人類綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)。第六條適用范圍：農(nóng)貸寶貸款適用于河北省農(nóng)村信用社發(fā)放的各類個(gè)人貸款（不包括按揭類和必須采用受托方式支付的業(yè)務(wù)品種）。6．未提供消費(fèi)證明、保證人非職工。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第六條規(guī)定：（一）提供本人購買房屋、汽車、其他消費(fèi)用品的證明；（三）提供兩名以上（含）員工作為連帶責(zé)任保證保證人。第七條規(guī)定：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)。7．未執(zhí)行分期還款。參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法》第十條規(guī)定：?jiǎn)T工消費(fèi)貸款原則上采用分期還款的方式，貸款期限在一年以內(nèi)或金額較?。ǖ陀?萬元）的貸款也珂采用一次還本方式還款。分期還款方式包括：等額本金法、等額本息法。8．保證人參與調(diào)查，未執(zhí)行回避制度參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第七十七條建立信貸回避制度：信貸人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。防控措施：1．防止多頭授信、職工與其配偶應(yīng)按戶管理，并在指定網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。2．員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機(jī)構(gòu)有不良信用記錄、員工本人為他人擔(dān)保未履行擔(dān)保義務(wù)，不得發(fā)放員工消費(fèi)貸款。3．合理測(cè)算貸款額度、貸款年限。4．員工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)。5．員工消費(fèi)貸款必須以信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。6．按規(guī)定執(zhí)行分期還款。7．保證人參與調(diào)查的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第五十一條向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分。案例分析：張××，借款日2012年7月30日，到期日2013年7月29日，金額10萬元，截至2014年10月31日累計(jì)欠息37768.85，擔(dān)保人王××、張××為信用社員工。員工擔(dān)保貸款逾期后未履行擔(dān)保責(zé)任。四、銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未經(jīng)查詢的銀承、虛假交易背景套取信貸資金風(fēng)險(xiǎn)；跨區(qū)辦理銀承、貼現(xiàn)，未納入統(tǒng)一授信導(dǎo)致信貸資金管理存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．未經(jīng)查詢的銀承辦理貼現(xiàn)。參照《河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理辦法（試行）》第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵循以下原則：（一）嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2．銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)。參照《河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》第一條規(guī)菹票據(jù)業(yè)務(wù)辦理：（三）辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實(shí)性。必須留存商品交易合同復(fù)印件，兩個(gè)月內(nèi)必須審核相關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)印件。3．銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)無增值稅發(fā)票，或查詢無信息。參照《河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理辦法（試行）》第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵循以下原則：（一）嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第十一條受理申請(qǐng)，持票入申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)'需提交以下資料：（五）持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。4．跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，各級(jí)機(jī)構(gòu)不得跨越轄區(qū)提供異地信用?！妒仪f市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知》銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，直貼客戶條件：(3)嚴(yán)禁為非本轄區(qū)客戶辦理貝占現(xiàn)業(yè)務(wù)。5．貸款繳納銀承保證金。參照《聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》第二條嚴(yán)格票據(jù)條件規(guī)定：（二）嚴(yán)禁發(fā)放貸款作為保證金或轉(zhuǎn)為定期存款出質(zhì)，用于辦理票據(jù)業(yè)務(wù)6．簽發(fā)銀承金額超申請(qǐng)人凈資產(chǎn)50%。參照《河北省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》第八條規(guī)定：?jiǎn)螒艉灠l(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7．非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未納入授信管理?！妒仪f市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知》銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，直貼業(yè)務(wù)的授信管理規(guī)定：(1)未建立信貸關(guān)系客戶的一次性貼現(xiàn)不納入授信管理。(2)貼現(xiàn)授信額度參照客戶年度銷售收入確定。貼現(xiàn)授信不得與流動(dòng)資金授信及固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款授信串用。(3)貼現(xiàn)授信的最終審批權(quán)限為各縣級(jí)（行）社。防控措施：1．嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2．辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實(shí)性。必須留存商品交易合同復(fù)印件，兩個(gè)月內(nèi)必須審核相關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)印件。3．嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；持票人申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需提交持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。4．未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)嚴(yán)禁辦理跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。5．嚴(yán)禁發(fā)放貸款作為保證金的實(shí)質(zhì)是防止再次簽發(fā)差額承兌，連續(xù)套用信用。6．單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7．非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十三條審查通過違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。第四十九條違規(guī)審批（咨詢通過）不符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：2014年5月31日，××有限公司簽發(fā)銀承1900萬元，通過河北稅務(wù)局網(wǎng)站查詢，企業(yè)提供的建筑業(yè)發(fā)票不真實(shí)。貿(mào)易背景虛假。五、征信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未查詢征信記錄，銀行不能方便了解企業(yè)和個(gè)人的信用狀況及關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況，導(dǎo)致將貸款投向不良借款人，或出現(xiàn)過度授信，而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．公司類人行征信報(bào)告問題包括：(1)未查詢、打??；(2)查詢打印格式不符。征信報(bào)告內(nèi)容不完整，缺少企業(yè)關(guān)聯(lián)情況、借款和對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況；(3)公司類主要股東、管理人員個(gè)人征信未查詢打印。2．個(gè)人類未進(jìn)行征信查詢、打印。3．征信查詢、打印對(duì)間不符合要求。參照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十條貸前調(diào)查規(guī)定：（一）農(nóng)戶小額貸款：農(nóng)戶小額信用貸款重點(diǎn)督查以下內(nèi)容：(4)借款人近三年在信用社和其他金融機(jī)構(gòu)有無不良信用記錄，以及家庭財(cái)產(chǎn)、負(fù)債和收支情況，是否本轄區(qū)信用戶；農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)重點(diǎn)督查以下內(nèi)容：(2)借款人近三年在信用社和其他金融機(jī)構(gòu)有無不良信用記錄。（二）對(duì)個(gè)體工商戶貸款：要對(duì)個(gè)體工商戶的信用狀況、貸款用途、經(jīng)營(yíng)能力，技術(shù)力量、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期等情況進(jìn)行調(diào)查。（三）對(duì)企業(yè)（包括公司、單位等經(jīng)營(yíng)實(shí)體）貸款：3、企業(yè)信用、管理情況。考察企業(yè)法定代表人信用程度、經(jīng)營(yíng)管理能力、企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、規(guī)模是否相適應(yīng)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引》第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實(shí)地調(diào)查與書面調(diào)查相結(jié)合的方式。對(duì)下列情況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查：（六）法定代表人及主要股東的資產(chǎn)情況、信用狀況。防控措施：嚴(yán)格按規(guī)定查詢征信記錄，參照征信報(bào)告對(duì)借款人及保證人及股東的信用記錄、資產(chǎn)、負(fù)債、股東構(gòu)成、關(guān)聯(lián)企業(yè)、授信情況進(jìn)行貸前調(diào)查，合理授信，嚴(yán)禁逆程序操作。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。案例分析：石家莊市××商貿(mào)有限公司2013年4月3日貸款980萬元，2014年4月1日辦理展期，2015年4月1日到期，余額900萬元，貸款時(shí)未進(jìn)行股東征信查詢，展期時(shí)法人張立新個(gè)人征信查詢?nèi)?014年4月4日，晚于展期日。六、盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未盡職調(diào)查，向不具備主體資格的借款人發(fā)放貸款導(dǎo)致債權(quán)無法落實(shí)、法律訴訟不予支持；支付不合規(guī)導(dǎo)致信貸資金被挪用。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．保證人不具備擔(dān)保資格及實(shí)力、自貸自保貸款?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十一條規(guī)定，“對(duì)保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)是否真實(shí)有效”?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第六條保證人應(yīng)具備的條件：（一）法律條件：1．企業(yè)法人、從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和具有完全民事行為能力的自然人；（二）經(jīng)濟(jì)條件：1．保證人的前三年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額；2．保證人累計(jì)對(duì)外提供保證的債務(wù)總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。第十條貸前調(diào)查：（四）對(duì)擔(dān)保情況的調(diào)查：1．保證貸款除嚴(yán)格按第六條所規(guī)定的保證人應(yīng)具備的條件進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查以下內(nèi)容：(1)是否具有作保證人的法律資格；(2)前三年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流人量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證人是否具有代為償還能力；(3)對(duì)自身債務(wù)是否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常；(4)保證人的對(duì)外擔(dān)保情況?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》第八條對(duì)保證人的評(píng)價(jià)：（一）審查保證人的主體資格包括：1．經(jīng)信用社認(rèn)可的具有較強(qiáng)代償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人：(1)從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人；(2)盈利性的事業(yè)單位法人；(3)其他經(jīng)濟(jì)組織；(4)具有完全民事行為能力的自然人?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情沉，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。2．借款用途與實(shí)際經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不符、向非實(shí)體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。包括：對(duì)注冊(cè)未滿3年的商貿(mào)類公司辦理保證擔(dān)保授信、借款用途與實(shí)際經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不符、無倉庫、無工作等。參照《河北省農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第十八條盡職調(diào)查規(guī)定：縣級(jí)聯(lián)社客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)貸款調(diào)查，客戶經(jīng)理接受借款申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)遵循主動(dòng)、及時(shí)、客觀、完整的原則，應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式進(jìn)行，特定情況可采取委托第三方（如律師事務(wù)所）完成?？蛻艚?jīng)理履行盡職調(diào)查要留下工作底稿，并形成書面報(bào)告，盡職調(diào)查應(yīng)遵循《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引》相關(guān)規(guī)定?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引》第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實(shí)地調(diào)查與書面調(diào)查相結(jié)合的方式。對(duì)下列情況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查：（一）客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車間、施工現(xiàn)場(chǎng)、班組記錄等；（二）客戶主要資產(chǎn)存放地；（三）客戶總賬、分戶賬、明細(xì)賬；（四）抵質(zhì)押資產(chǎn)；（五）公司章程；（六）法定代表人及主要股東的資產(chǎn)情況、信用狀況；（七）面談?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。3．以流動(dòng)資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》第二十條授信額度的串用：授信額度可在流動(dòng)資金貸款、承兌、保函、貿(mào)易融資之間串用，但以上信貸產(chǎn)品的授信額度不得於固定資產(chǎn)項(xiàng)目的授信額度串用?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸管理工作禁令》第十七條，嚴(yán)禁以流動(dòng)資金貸款名義發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。4．重要科目、資產(chǎn)未調(diào)查核實(shí)主要資產(chǎn)證明材料缺失、調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主次不分。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）》第四條調(diào)查的總體要求是真是、客觀、全面與規(guī)范，要求：（二）全面性要求是指，除非是客戶申請(qǐng)一次性信用的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)完仝可控的信貸業(yè)務(wù)，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面完整，調(diào)查人員既要對(duì)客戶整體情況、發(fā)展前景進(jìn)行充分摸底、分析，又要對(duì)客戶申請(qǐng)的具體信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、論證，又要對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行必要揭示、提示，做到“兼顧全面、突出重點(diǎn)”?！渡虡I(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十四條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實(shí)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。第十五條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）》第二十三條財(cái)務(wù)因素調(diào)查與分析：3．調(diào)查人員應(yīng)實(shí)地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行賬表、賬賬、賬據(jù)、賬實(shí)核對(duì)，對(duì)廠房、辦公樓、設(shè)備、土地、主要存貨等項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地觀察、盤點(diǎn)，以驗(yàn)證報(bào)表的真實(shí)性，仔細(xì)分析重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目，包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、存貨、投資收益、無形資產(chǎn)等。5．特行許可。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）》第二十二條基本情況調(diào)查：2．從事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、保險(xiǎn)、證券等）的客戶，應(yīng)取得有關(guān)主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項(xiàng)目應(yīng)取得有關(guān)審批書，污染環(huán)境行業(yè)須取得環(huán)保許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)取得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行備案手續(xù)）以及外匯管理部門核準(zhǔn)使用外匯的批文。解釋：特行許可證的期限不一定必須與貸款期限一致，但必須關(guān)注特行許可的有效性，及時(shí)督促借款人申請(qǐng)換發(fā)，針對(duì)未能夠及時(shí)取得特行許可證件的，要求關(guān)注借款人的經(jīng)營(yíng)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)，要求提前收回貸款或追加擔(dān)保等措施。6．重要資料造假。參照《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十二條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分。7．發(fā)放500萬元以上的大額貸款未成立調(diào)查小組。參照<河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）》第六條調(diào)查：調(diào)查要有兩名客戶經(jīng)理（信貸人員）共同進(jìn)行，并分為A、B角，A為主角，B為配角。對(duì)單筆500萬元以上（含）的信貸業(yè)務(wù)、集團(tuán)性客戶信貸業(yè)務(wù)以及疑難或有問題信貸業(yè)務(wù)，要成立調(diào)查小組進(jìn)行調(diào)查，并明確一名成員為主調(diào)查人，其余人員承擔(dān)共同調(diào)查責(zé)任。對(duì)應(yīng)實(shí)施小組調(diào)查二客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人未組織小組調(diào)查，導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果不符合要求的，客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。防控措施：1．嚴(yán)格審查保證人是否具備擔(dān)保資格及實(shí)力、嚴(yán)禁自貸自保貸款。2．借款用途與實(shí)際經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不符、向非實(shí)體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。3．嚴(yán)禁以流動(dòng)資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。4．從事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、保險(xiǎn)、證券等）的客戶，應(yīng)取得有關(guān)主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項(xiàng)目應(yīng)取得有關(guān)審批書，污染環(huán)境行業(yè)須取得環(huán)保許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)取得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行備案手續(xù)）以及外匯管理部門核準(zhǔn)使用外匯的批文。5．加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，對(duì)重要資料嚴(yán)格審查，防止出現(xiàn)虛假資料，套取信貸資金。6．發(fā)放500萬元以上的大額貸款成立調(diào)查小組。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的。給予記大過至撤職處分。第四十二條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：×××貿(mào)易有限公司借款1100萬元，用途：購極板，2014年4月3日成立，法定代表人：朱××，股東：朱××、王××。人戶調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該公司實(shí)際是×××電源有限公司（實(shí)際控制人朱××）的銷售部門，無獨(dú)立的倉庫，辦公室占用×××電源有限公司的房間。交易對(duì)手是×××電源有限公司，不能提供增值稅發(fā)票證明其關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性。七、評(píng)級(jí)、授信不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：信用等級(jí)評(píng)定不合規(guī)、超授信額度，盲目追求發(fā)展速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致不能有效地防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：客戶信用等級(jí)評(píng)定不合規(guī)、未進(jìn)行信用量分析、用信額度超測(cè)算授信額度。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》第十四條規(guī)定：授信額度指對(duì)該客戶總的授信額度。它包含各種信貸產(chǎn)品的份額度。各種信貸產(chǎn)品的分額度之和不得超過總額度。第十五條規(guī)定，核定客戶授信額度，要依據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)情況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和縣級(jí)聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力審慎確定?！丁痢赁r(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）大客戶評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則（試行）》第五章信用等級(jí)評(píng)定規(guī)定：一、信用等級(jí)得分計(jì)算表；二、信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。第六章授信量分析規(guī)定：二、行動(dòng)人員分析客戶需求后，測(cè)算客戶授信控制量。（一）總授信控制量：授信控制量是農(nóng)村信用社確定的對(duì)單一客戶所有貸款余額的風(fēng)險(xiǎn)控制界限。（二）授信總量建議值。在測(cè)算出授信控制量的基礎(chǔ)上，綜合考慮一下因素，提出對(duì)企業(yè)的授信總量建議值。1、企業(yè)的客觀信用需求；2、預(yù)計(jì)客戶從其他金融機(jī)構(gòu)取得信用或歸還其他金融機(jī)構(gòu)信用的情況；3、農(nóng)村信用社的信貸政策。（三）對(duì)企業(yè)的授信總量建議值原則上不得超過測(cè)算出的授信控制量。超過授信控制量，必須在企業(yè)評(píng)價(jià)報(bào)告中詳細(xì)說明情況。防控措施：嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》規(guī)定，核定客戶授信額度，依據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)情況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和縣級(jí)聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力審慎確定。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十八條信貸業(yè)務(wù)審批（咨詢）過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：（二）未經(jīng)特別授權(quán)，審批發(fā)放（咨詢通過）超過核定的客戶最高授信額度的貸款的。案例分析：測(cè)算授信控制量未按照規(guī)定公式進(jìn)行計(jì)算，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果不正確。規(guī)定公式為：Q=Y+1／3(M×T-D)×Z，實(shí)際計(jì)算公式：有效凈資產(chǎn)×60%.違反《××農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）大客戶評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則（試行）》規(guī)定。八、關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信、未以家庭為單位統(tǒng)一授信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未統(tǒng)一授信導(dǎo)致關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過度授信，導(dǎo)致資金損失。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．關(guān)聯(lián)企業(yè)未納入統(tǒng)一授信、關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保。參照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五條本指引所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之閩不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性?！缎刨J管理基本制度（試行）》第四十五條授信額度管理：農(nóng)村信用社對(duì)集團(tuán)客戶核定集團(tuán)整體授信額度，集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)的授信一并納入集團(tuán)整體授信額度內(nèi)統(tǒng)一管理，防止對(duì)集團(tuán)客戶的多頭授信、過度授信。第四十六條擔(dān)保管理：嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企（事）業(yè)擔(dān)保。《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》第十八條集團(tuán)客戶授信：對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。對(duì)集團(tuán)客戶要防止多頭開戶、多頭借款、多頭互保等問題。2．未以家庭為單位統(tǒng)一授信（針對(duì)夫妻雙方各自發(fā)放貸款）。參照《農(nóng)戶貸款》第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請(qǐng)發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具備完全民事行為能力的中華人民共和國(guó)公民?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理辦法（試行）》第七條保證人應(yīng)具備以下條件：一戶僅僅限一人對(duì)外提供擔(dān)保，不得互?；蜻B環(huán)保證。防控措施：1．防止對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資嚴(yán)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失。2．以家庭為單位統(tǒng)一授信。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析石家莊××物業(yè)服務(wù)有限公司，注冊(cè)資金100萬元，法人鄖××出資90萬元’2014年4月18日借款1000萬元，由鄖××房產(chǎn)做抵押。石家莊××商業(yè)管14限公司’注冊(cè)資金1000萬元，法人代表陳××出資977萬元，2014年4月14日借款1000萬元，由鄖××房產(chǎn)做抵押?！痢廖飿I(yè)法人代表鄖××和××商業(yè)管理有限公司法人代表陳××為夫妻關(guān)系。兩家企業(yè)為關(guān)聯(lián)企業(yè)，未參照集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信。九、屬地管理問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：執(zhí)行屬地管理，嚴(yán)格控制企業(yè)多頭授信、過度授信。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．辦公地址與注冊(cè)地不符、辦公經(jīng)營(yíng)地址與生產(chǎn)、倉庫經(jīng)營(yíng)地址不一致。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。2．跨區(qū)貸款。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第十九條自然人（含農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請(qǐng)新的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（二）具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蚬潭ㄗ∷哂蟹€(wěn)定的收入?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社個(gè)人貸款實(shí)施辦法（試行）》第五條個(gè)人貸款的借款人必須符合以下條件：（二）有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴泄潭ㄗ∷⒔?jīng)營(yíng)場(chǎng)所。防控措施：1．未經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，各級(jí)機(jī)構(gòu)不得跨越轄區(qū)提供異地信用。2．自然人（含農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請(qǐng)新的業(yè)務(wù)應(yīng)具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蚬潭ㄗ∷⒔?jīng)營(yíng)場(chǎng)所，具有穩(wěn)定的收入。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十三條審查通過明顯不犄合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報(bào)告和評(píng)估報(bào)告的；…給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。案例分析：××商貿(mào)有限公司，2013年3月14日貸款500萬元，2015年1月12日到期，用途為：購鋼材，擔(dān)保單位為××擔(dān)保有限公司，借款企業(yè)注冊(cè)地址為石家莊市高新區(qū)。十、未測(cè)算流動(dòng)資金測(cè)算或不合理、自有資金不足問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未合理測(cè)算流動(dòng)資金、自由資金不足導(dǎo)致超實(shí)際需求。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．未測(cè)算流動(dòng)資金測(cè)算或不合理。參照《河北省農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》“貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款”。2．自有資金不足?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社管理制度匯編（中冊(cè)）信貸管理信貸管理河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》冀信聯(lián)發(fā)[2006]41號(hào)第五條規(guī)定，“凡申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動(dòng)資金30%以上的自有資金”。防控措施：嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》“貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款”規(guī)定執(zhí)行。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十三條……審查通過違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。案例分析：×××金屬制品有限公司，貸款320萬元，期限：2014年11月20日至2015年11月18日，用途：購原料，保證人：河北×××擔(dān)保有限責(zé)任公司。采購合同總金額為360萬元，辦理貸款320萬元，自有資金為40萬元，自有資金比例為11%，不足30%0調(diào)查報(bào)告中未提及企業(yè)自有資金情況，購銷合同與貸款金額等同，企業(yè)沒有自有資金。十一、借款人、保證人連續(xù)2年或3年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量負(fù)值風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)現(xiàn)金流量不充足的借款人發(fā)放貸款，會(huì)導(dǎo)致貸款逾期形成不良或依靠第二還款來源實(shí)現(xiàn)債權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：借款人、保證人連續(xù)2年或3年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量負(fù)值。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十條嚴(yán)禁對(duì)下列企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織客戶提供信用：（一）最近兩年連續(xù)虧損、或兩年連續(xù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)（建設(shè)期項(xiàng)目除外）?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）》第二十三條現(xiàn)金流量表分析：企業(yè)在不同的發(fā)展階段，現(xiàn)金流量的特點(diǎn)是不一樣的，在初建或投資階段，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)；在穩(wěn)定和發(fā)展階段，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量才逐漸變?yōu)檎?。因此，在分析現(xiàn)金流量時(shí)要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展階段綜合考慮。防控措施：針對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量負(fù)值現(xiàn)象，要求補(bǔ)充調(diào)查凈現(xiàn)金流負(fù)值的原因：1．凈現(xiàn)金流負(fù)值不合理的要求收回貸款，不得再發(fā)放。2．原因合理的，要求加強(qiáng)監(jiān)管。3．結(jié)合借款人、保證人資產(chǎn)實(shí)力綜合考慮其借款資格或擔(dān)保資格。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：××聯(lián)社為石家莊××有限公司簽發(fā)銀行承兌匯票1960萬元，敞口880萬元。保證人××有限責(zé)任公司近三年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量之和為320萬元，小于擔(dān)保額度，無擔(dān)保代償能力。十二、個(gè)人貸款用于公司使用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：化整為零、借各貸款。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：化整為零貸款、借名貸款。參照《個(gè)人貸款實(shí)施辦法（試行）》規(guī)定，第二條，河北省農(nóng)村信用社對(duì)自然人（不含農(nóng)戶）發(fā)放的用于消費(fèi)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。第十四條，資格審查。對(duì)于用于個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款，資格審查包括但不限于身份證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、人民銀行征信系統(tǒng)的信用記錄等。防控措施：(1)個(gè)人貸款禁止用于公司使用。禁令的實(shí)質(zhì)為禁止用于非借款人實(shí)際控制的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金需求及化整為零貸款。(2)借款人實(shí)際控制企業(yè)包括個(gè)體工商戶、企業(yè)、借款人實(shí)際控制且股權(quán)占比很高的企業(yè)。以家庭為單位的公司類企業(yè)包括：夫妻公司、父子公司、兄弟公司、兄妹等性質(zhì)的企業(yè)。(3)借款人的信貸資金需求應(yīng)與其資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)應(yīng)，個(gè)人貸款授信應(yīng)與省市聯(lián)社規(guī)定的額度限制相對(duì)應(yīng)，個(gè)人貸款主要用于小微型企業(yè)。(4)個(gè)人名與公司名不得同時(shí)在信用社出現(xiàn)存量授信。違規(guī)責(zé)任：第五十條對(duì)于按規(guī)定應(yīng)該審批（咨詢）的信貸業(yè)務(wù)，未經(jīng)信貸業(yè)務(wù)審批（咨詢）委員會(huì)（小組）審批（咨詢），擅自發(fā)放的；越權(quán)或變相越權(quán)、逆程序或變相逆程序?qū)徟ㄗ稍儯┬刨J業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：楊××于2013年10月15日借款185萬元；張××于2013年10月15日借款190萬元；趙××于2013年10月15日借款180萬元；朱××于2013年11月5日借款185萬元，共計(jì)740萬元，通過對(duì)借款人、交易對(duì)手賬戶及人戶核查、座談等方式發(fā)現(xiàn)，實(shí)際使用單位為×××有限公司，上述貸款為化整為零發(fā)放，然后用于公司使用。十三、借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保非俚不能化解和緩釋風(fēng)險(xiǎn)，反而進(jìn)一步傳遞和放大了風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》第十八條集團(tuán)客戶授信：對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。對(duì)集團(tuán)客戶要防止多頭開戶、多頭借款、多頭互保等問題?！妒仪f市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理的通知》第二條加強(qiáng)授信管理，促業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展規(guī)定：三是本著先質(zhì)押、再抵押、后擔(dān)保的原則辦理授信業(yè)務(wù)，尤其是新營(yíng)銷的客戶第一次授信必須采用有效資產(chǎn)抵押方式辦理。原則上單戶授信有效資產(chǎn)抵質(zhì)押達(dá)到50%以上，決不允許單純采用保證擔(dān)保方式拓展業(yè)務(wù)；對(duì)保證擔(dān)保貸款授信到期后重新辦理授信時(shí)，也應(yīng)以有效資產(chǎn)抵質(zhì)押為主，單戶授信有效資產(chǎn)抵質(zhì)押比例達(dá)到30%以上?！吨袊?guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)擔(dān)保圈貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作的通知》重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)工作：一是發(fā)放保證擔(dān)保貸款要以借款人第一還款來源作為授信額度控制和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的首要條件；二是重點(diǎn)關(guān)注互保、聯(lián)保、循環(huán)保及擔(dān)保公司保等，嚴(yán)控企業(yè)互保、聯(lián)保、循環(huán)保及擔(dān)保公司保規(guī)模；三是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。對(duì)聯(lián)保貸款方式，企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的限額不得超過其凈資產(chǎn)。每家企業(yè)擔(dān)?？蛻舨怀^5戶，并嚴(yán)格控制聯(lián)保企業(yè)單戶貸款額度。2．聯(lián)保貸款未按規(guī)定進(jìn)行綜合授信，且信貸系統(tǒng)中未按聯(lián)保貸款進(jìn)行授信控制。參照《河北省農(nóng)村信用社小企業(yè)聯(lián)保貸款管理辦法》要求，對(duì)小企業(yè)綜合授信后，單一借款人的有效資產(chǎn)負(fù)債率不得高于60%；聯(lián)保小組各成員授信總額度不能超過聯(lián)保小組凈資產(chǎn)的70%；特殊聯(lián)保貸款的，聯(lián)保小組全體成員的總貸款余額不得超過風(fēng)險(xiǎn)金總額的3倍。防控措施：1．對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適巖分配授信額度。2．聯(lián)保貸款按規(guī)定進(jìn)行綜合授信，．且信貸系統(tǒng)中未按聯(lián)保貸款進(jìn)行授信控制。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，……未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。案倒分析A有限公司2014年5月30日至2015年5月29日借款500萬元，保證人為B有限公司。B有限公司2014年4月30日至2015年4月29日借款430萬元，保證人為C有限公司。C有限公司2014年6月27日至2015年6月26日借款500萬元，保證人為A有限公司。形成企業(yè)連環(huán)擔(dān)保貸款。十四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一方面，擔(dān)保公司自身及行業(yè)管理存在問題，存在注冊(cè)資金虛擬、資金抽逃等現(xiàn)象，造成實(shí)際擔(dān)保能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)；另一方面，銀行金融機(jī)構(gòu)存在問題，缺乏對(duì)合作擔(dān)保公司的篩選制度，存在合作風(fēng)險(xiǎn)。缺乏對(duì)擔(dān)保公司有效的貸后管理，是貸款業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．與未經(jīng)市聯(lián)社批準(zhǔn)的擔(dān)保公司開展合作業(yè)務(wù)。參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保公司擔(dān)保貸款管理辦法（暫行）》(石信聯(lián)字(2014)30號(hào)）第五條要求：縣級(jí)行社在本年度入圍并經(jīng)市聯(lián)社確定的擔(dān)保公司庫中篩選有合作意愿的擔(dān)保公司。2．擔(dān)保公司擔(dān)保超額度及單戶最大額度超比例。參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保公司擔(dān)保貸款管理辦法（暫行）》（石信聯(lián)字(2014]30號(hào))第三條要求：各縣級(jí)行社在市聯(lián)社審核確定的擔(dān)保額度及放大倍數(shù)內(nèi)開展業(yè)務(wù)，不得突破?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于做好2012年度融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)備選庫更新工作的通知》（四）其他要求：擔(dān)保機(jī)構(gòu)在縣級(jí)行社的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不礙超過其在縣級(jí)行社的保證金余額與保證金放大倍數(shù)的乘積，且不得超過擔(dān)保合作協(xié)議中明確的總擔(dān)保授信額度，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10%，且不得超過擔(dān)保合作協(xié)議約定的單戶最大擔(dān)保額度；對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的15%，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。3．擔(dān)保公司保證金管理混亂，包括：保證金賬戶使用不規(guī)范、保證金支取不合規(guī)、保證金不足。參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保公司擔(dān)保貸款管理辦法（暫行）》(石信聯(lián)字(2014)30號(hào)）第十一條至第十三條要求：第十一條縣級(jí)行社根據(jù)與擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議約定，一次性核定擔(dān)保額度及保證金金額，擔(dān)保公司在合作協(xié)議簽訂后按約定的保證金金額一次性繳存到位，保證金必須使用擔(dān)保公司自有資金。保證金要實(shí)行專戶管理，必須納入保證金科目進(jìn)行核算，?？顚Ｓ茫ㄔ诤献鲄f(xié)議中注明保證金賬號(hào)、戶名），不得截留、挪用。不得以單位定期存單，一般存款賬戶等其它任何形式存儲(chǔ)擔(dān)保公司保證金。第十二條擔(dān)保公司與縣級(jí)行社的擔(dān)保合作量每年核定一次，每年根據(jù)合作情況進(jìn)行調(diào)整，保證金按照調(diào)整后合作量和擴(kuò)大比例一次交納，中途不得調(diào)整。如遇特殊情況需要對(duì)擔(dān)保額度及保證金進(jìn)行調(diào)整的，由合作行社報(bào)市聯(lián)社審批同意后方可辦理。第十三條擔(dān)保公司被終止合作、清除出庫的，其保證金余額大于存量未到期擔(dān)保責(zé)任貸款余額本息總額的，且在其他合作行社無違約、保證金不足等情況的方可辦理超額部分保證金的支取和劃轉(zhuǎn)手續(xù)。4．未落實(shí)反擔(dān)保情況。參照《河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于做好2012年度融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)備選庫更新工作的通知》（冀信聯(lián)辦發(fā)（2012>33號(hào)）規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，同時(shí)應(yīng)將反擔(dān)保情況以書面形式通報(bào)縣級(jí)行社（四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)用信）。5．擔(dān)保公司擔(dān)保貸款逾期清收。參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性扭保公司擔(dān)保貸款管理辦法（暫行）》(石信聯(lián)字(2014)30號(hào)）第五章風(fēng)險(xiǎn)控制，包括第十四條至第十六條，對(duì)于擔(dān)保的貸款出現(xiàn)逾期的，縣級(jí)行社在向借款人追償還款的同時(shí)，要求擔(dān)保公司履行代償。即在逾期日起5個(gè)工作日內(nèi)書面通知擔(dān)保公司，擔(dān)保公司在收到通知10個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)代償并補(bǔ)足保證金后可以繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款形成逾期，在扣劃保證金后，對(duì)于未能還清的貸款，各縣級(jí)行社應(yīng)立即啟動(dòng)清收預(yù)案，采取多方措施，在向企業(yè)清收的同時(shí)應(yīng)要求擔(dān)保公司履行擔(dān)保責(zé)任，確保貸款損失降到最低。對(duì)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款形成逾期的實(shí)行報(bào)告制度。到期貸款不能按時(shí)償還的，縣綴行社應(yīng)在貸款到期下一工作日電話上報(bào)市聯(lián)社，同時(shí)按協(xié)議約定的期限啟動(dòng)代償響應(yīng)機(jī)制，通知擔(dān)保公司代償。6．執(zhí)行新規(guī)問題。參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保公司擔(dān)保貸款管理辦法（暫行）》(石信聯(lián)字(2014)30號(hào)）要求如下：第八條縣級(jí)行社發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保貸款須遵循“短期、小額、流動(dòng)資金”的原則。第九條公司類流動(dòng)資金貸款、個(gè)體工商戶貸款、其他經(jīng)濟(jì)組織、金額在50萬元（含）以內(nèi)的個(gè)人貸款可以使用擔(dān)保公司擔(dān)保。對(duì)中長(zhǎng)期貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目貸款等原則上不得使用擔(dān)保公司擔(dān)保?？蛻羰谛艖?yīng)首先以有效資產(chǎn)進(jìn)行抵質(zhì)押，對(duì)全部有效資產(chǎn)抵質(zhì)押后仍不能滿足資金需求的，可采用實(shí)體企業(yè)擔(dān)保，擔(dān)保公司擔(dān)保作為補(bǔ)充，但單戶授信抵質(zhì)押率原則上不低于50%。對(duì)抵押率低于50%確需支持的優(yōu)質(zhì)客戶，必須報(bào)市聯(lián)社備案后辦理。有效資產(chǎn)是指符合抵質(zhì)押條件的房產(chǎn)、土地和有價(jià)證券等資產(chǎn)。防控措施：1．把好合作準(zhǔn)人關(guān)，講風(fēng)險(xiǎn)控制前移，與經(jīng)市聯(lián)社批準(zhǔn)的擔(dān)保公司開展合作業(yè)務(wù)。2．嚴(yán)格控制擔(dān)保公司擔(dān)保額度及單戶最大額度比例。3．按規(guī)定管理擔(dān)保公司保證金，避免保證金賬戶使用不規(guī)范、保證金支取不合規(guī)、保證金不足等現(xiàn)象。4．嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保情況。5．做好貸后管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十八條信貸業(yè)務(wù)審批（咨詢）過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過歪撤職處分：（二）未經(jīng)特別授權(quán)，審批發(fā)放（咨詢通過）超過核定的客戶最高授信額度的貸款的。第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：××聯(lián)社擔(dān)保公司保證金未全部入保證專用賬戶管理，而是由一般戶、保證金專戶、單位定期存單的合計(jì)余額作為保證金余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，違反了省聯(lián)社保證金繳存、管理制度。十五、抵質(zhì)押物問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：土地、房產(chǎn)未一并抵押存在重復(fù)抵押風(fēng)險(xiǎn)；超抵質(zhì)押率，存在不能覆蓋貸款到期本息的風(fēng)險(xiǎn)；抵押物為個(gè)人住房，未提供抵押人第二套住宅證明，導(dǎo)致債權(quán)人有可能無法申請(qǐng)法院執(zhí)行被抵押的房產(chǎn)，造成資金損失。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．土地、房產(chǎn)未一并抵押及土地及地上房產(chǎn)分開抵押。(1)參照《河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》要求，土地及附屬物一并抵押，以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)作抵押，必須將抵押時(shí)該國(guó)有土地上的房屋同時(shí)抵押。(2)參照《物權(quán)法》第一百八十二條以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押。(3)針對(duì)土地房產(chǎn)一并地抵押?jiǎn)栴}，需補(bǔ)充調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容：確認(rèn)土地性質(zhì)（工業(yè)、住宅）；確認(rèn)房屋現(xiàn)狀（在建、臨建、破舊、擬拆除、較好等）；一宗土地上有多個(gè)產(chǎn)權(quán)的，即土地未分割的，抵押房產(chǎn)的，土地可以不做抵押登記。（冀信聯(lián)辦發(fā)[2008]152號(hào)文）(4)《物權(quán)法》第一百八十七條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定（包括：1、建筑物和其他土地附著物；2、建設(shè)用地使用權(quán)；3、以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；5、正在建造的建筑物、船舶、航空器）的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。2．抵押物出租?！段餀?quán)法》第一百九十條訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社個(gè)人消費(fèi)貸款管理辦法（試行）》第九條采用擔(dān)保方式發(fā)放的個(gè)人消費(fèi)貸款，擔(dān)保人應(yīng)具備以下條件：4．?dāng)M抵押房地產(chǎn)已對(duì)外出租的，承租人必須出具因借款人違約導(dǎo)致處置抵押物時(shí)，同意解除租賃合同的書面承諾?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十條貸前調(diào)查(3)房地產(chǎn)抵押的：對(duì)投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實(shí)，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對(duì)租賃期較長(zhǎng)（超過3年的）或已經(jīng)付清租金的，不予辦理抵押貸款。3．抵押率計(jì)算及抵押率的確定。抵質(zhì)押率=本息合計(jì)／評(píng)估價(jià)值。參照《河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》第十八條抵押率的確定：土地房產(chǎn)抵押率一般不超過70%，在建工程不超過50%；機(jī)器設(shè)備抵押率原則上不超過其評(píng)估價(jià)值的30%；第三十二條質(zhì)押率的確定：動(dòng)產(chǎn)和倉單、提單質(zhì)押率不得超過70%?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款管理辦法（試行）》第八條貸款額度：個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款金額原則上不超過存單本金的90%。各縣農(nóng)信聯(lián)社要合理確定質(zhì)押率，必須確保存單本息能夠覆蓋貸款到期本息?！妒仪f市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知》銀行承兌匯票質(zhì)押貸款的要求：銀行承兌匯票質(zhì)押貸款金額不得超過票據(jù)金額，各縣級(jí)（行）社要合理確定質(zhì)押率，必須確保票面金額能夠覆蓋貸款到期本息。4．貸款展期未重新辦理抵押登記。參照《河北省農(nóng)村信用社貸款展期管理辦法（試行）》（冀信聯(lián)發(fā)[2008]133號(hào)）第十條辦理展期手續(xù)：辦理抵（質(zhì)）押貸款晨期時(shí)，如抵（質(zhì)）押物登記和保險(xiǎn)手續(xù)到期，要重新辦理抵質(zhì)押物登記和保險(xiǎn)手續(xù)。5．抵押物為個(gè)人住房的，均未提供抵押人第二套住宅證明。參照《河北省農(nóng)村信用社個(gè)體工商戶房地產(chǎn)抵押貸款管理辦法（試行）》(冀信聯(lián)字(2011)4號(hào)）第六條抵押物應(yīng)具備的條件：抵押房地產(chǎn)范圍：土地使用權(quán)（出讓性質(zhì)）；出讓性質(zhì)土地上的商業(yè)地產(chǎn)（包括臨街門店、商用樓、商鋪等）、個(gè)人住房（須提供第二套住房證明、提倡兩套住房同時(shí)辦理抵押登記）；廠房等。防控措施：1．嚴(yán)格執(zhí)行土地、房產(chǎn)一并抵押。2．按照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》規(guī)定，房地產(chǎn)抵押的：對(duì)投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實(shí)，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對(duì)租賃期較長(zhǎng)（超過3年的）或已經(jīng)付清租金的，不予辦理抵押貸款。3．按規(guī)定計(jì)算、確定抵、質(zhì)押率。4．貸款展期必須重新辦理抵押登記。5．抵押物為個(gè)人住房的，提供抵押人第二套住宅證明。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。第五十四條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：（二）未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，對(duì)審批時(shí)所附的相關(guān)限制性條件不落實(shí)的。案例分析：××聯(lián)社向客戶發(fā)放房產(chǎn)抵押貸款100萬元，貸款期限2年，計(jì)算抵押率時(shí)利息額按照1年計(jì)算，造成本息抵押率超70%的限制。十六、抵押登記問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：逆程序操作、未辦理抵押登記等，導(dǎo)致合同無效。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：1．先放款，后抵押。參照《河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》第二十三條抵押物登記：（二）信貸經(jīng)辦人員應(yīng)于抵押合同簽訂后15日內(nèi)到登記部門辦理抵押物的登記手續(xù)；（三）抵押物登記后，抵押合同生效。2．先抵押，后簽合同。參照《河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》第二十三條抵押物登記：（二）信貸經(jīng)辦人員應(yīng)于抵押合同簽訂后15日內(nèi)到登記部門辦理抵抑物的登記手續(xù)；（三）抵押物登記后，抵押合同生效。參照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第三章第八條至十七條，第八條貸款發(fā)放流程。3．林權(quán)抵押手續(xù)不合規(guī)、以購房合同代替抵押登記違規(guī)發(fā)放貸款，未辦理抵押登記。存在問題如下：抵押物未按相關(guān)規(guī)定辦理登記。由于該宗土地使用權(quán)及在建工程全部抵押于華夏××支行和工商××支行，并進(jìn)行了登記，故××聯(lián)社無法再辦理房產(chǎn)抵押登記。在兩支行同意預(yù)售的情況下，聯(lián)社與開發(fā)商石家莊××開發(fā)有限公司簽訂了商品房買賣合同，以此代替抵押登記辦理抵押貸款?！逗颖笔∞r(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況'造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十三條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的。防控措施：1．信貸經(jīng)辦人員應(yīng)于抵押合同簽訂后15日內(nèi)到登記部門辦理抵押物的登記手續(xù)；抵押物登記后，抵押合同生效，信用社發(fā)放貸款要嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。2．嚴(yán)禁抵押不作登記。案例分析：賈××，借款199萬元，期限2014年6月28日2015年6月27日，房產(chǎn)抵押登記日期為2014年6月27日，簽訂抵押合同日期為2014年6月28日，抵押登記日期早于抵押合同簽訂日期。此種行為導(dǎo)致在房嚴(yán)部門的抵押合同無效，為以后的抵押物清償貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。十七、評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：評(píng)估價(jià)格僅作為參考依據(jù)，客戶經(jīng)理、審查、審批人員需要對(duì)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行認(rèn)定'應(yīng)參照當(dāng)?shù)亟桓顑r(jià)確認(rèn)是否價(jià)格合理。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：抵押評(píng)估機(jī)構(gòu)來人圍省聯(lián)社評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫。參照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十三條，抵質(zhì)押物的評(píng)估：（一）貸款額度在20萬元以內(nèi)的（含20萬元），在設(shè)定抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，對(duì)價(jià)值較低并且有價(jià)格證明憑證（購置發(fā)票、買賣合同）的，可按其憑證協(xié)商定價(jià)（協(xié)議價(jià)須扣除憑證價(jià)10%以上），但在合同中應(yīng)約定：借款人到期未償還借款本息時(shí)，由貸款人委托合法拍賣機(jī)構(gòu)對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行公開拍賣，以拍賣所得價(jià)款清償借款本息。（二）對(duì)貸款額度超過20萬元、抵質(zhì)押物價(jià)值較大的，可由合法的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，也可由信用社自行評(píng)估。（三）信用社對(duì)貸款抵質(zhì)押物的價(jià)格委托評(píng)估的，可固定選擇兩家以上（含兩家）的評(píng)估機(jī)構(gòu)作為制定評(píng)估部門，由借款人任選一家進(jìn)行評(píng)估，信用社不得制定唯一評(píng)估機(jī)構(gòu)。《河北省農(nóng)村信用社中介服務(wù)機(jī)構(gòu)備選庫管理辦法》第五條規(guī)定：（一）在下列情況下，縣級(jí)聯(lián)社可選用備選庫內(nèi)機(jī)構(gòu)，也可選用備選庫外機(jī)構(gòu)：1、辦理抵押貸款額度不足20萬元、接收或處置抵債資產(chǎn)額度不足100萬元時(shí)選用評(píng)估機(jī)構(gòu)。（二）除上述情形外，農(nóng)村信用社選聘各類中介機(jī)構(gòu)，須從備選庫中選擇，因特殊情況須從備選庫外選聘的，應(yīng)報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)。防控措施：評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選取省聯(lián)社入圍的評(píng)估公司，但評(píng)估價(jià)格僅作為參考依據(jù)，客戶經(jīng)理、審查、審批人員需要對(duì)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行認(rèn)定，應(yīng)參照當(dāng)?shù)亟桓顑r(jià)確認(rèn)是否價(jià)格合理，明顯不合理的，要求亙新計(jì)算抵押率，超過的要求壓降。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第四十三條……；審查通過明顯不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報(bào)告和評(píng)估報(bào)告的；……給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。案例分析：2013年4月27日某聯(lián)社為客戶王××辦理房產(chǎn)抵押貸款1000萬元，評(píng)估報(bào)告為預(yù)評(píng)估報(bào)告，無評(píng)估公司蓋章、無評(píng)估師簽字。十八、利率執(zhí)行問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：利率定價(jià)不標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行混亂。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識(shí)別：利率執(zhí)行混亂。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第四十七條定價(jià)管理。農(nóng)村信用社應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的利率政策和結(jié)息方式，合理確定貸款利率和浮動(dòng)幅度，在借款合同和借款憑證上載明。防控措施：參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第四十七條定價(jià)管理。農(nóng)村信用卒士應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的利率政策和結(jié)息方式，合理確定貨款利率和浮動(dòng)幅度，在借款合同和借款憑證上載明。(1)縣級(jí)行社應(yīng)針對(duì)利率定價(jià)出具詳細(xì)的檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。(2)特殊優(yōu)惠利率應(yīng)說明情況并經(jīng)縣級(jí)行社的貸審會(huì)或風(fēng)控會(huì)審批認(rèn)可。違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》第五十五條信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：（四）違反利率政策，擅自提高或者降低利率發(fā)放貸款，多收或少收利息的；案例分析：××聯(lián)社。一般保證貸款執(zhí)行基準(zhǔn)利率上浮90%，即9.5‰，實(shí)際執(zhí)行利率從4‰至8.4‰共劃分出20個(gè)檔次。擔(dān)保公司擔(dān)保貸款執(zhí)行基準(zhǔn)利率上浮75%，即8.75‰，實(shí)際執(zhí)行利率從6.04‰至8.1‰共劃分出12個(gè)檔次。十九、單戶超比例及社團(tuán)貸款主辦社占比不符合要求風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)木強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)理念錯(cuò)位，受效益的驅(qū)使?fàn)幋髴簦瑸榱送瓿芍笜?biāo)和盈利目標(biāo)，導(dǎo)致貸款投向過度集中、單戶超比例。風(fēng)驗(yàn)表現(xiàn)及識(shí)別。l．單戶貸款超比例。參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）》要求，單一公司客戶授信需求超過一家縣級(jí)聯(lián)社的承受能力或監(jiān)管規(guī)定時(shí)，應(yīng)采取組織社