信用社同志離任審計(jì)報(bào)告

第第頁信用社同志離任審計(jì)報(bào)告依據(jù)**縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《**省農(nóng)村信用社緊要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（20**）第1號，依照《**省農(nóng)村信用社緊要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行方法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社構(gòu)成4人審計(jì)組，于20**年4月5日至4月10日，對**分社主任***同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自20**年6月至****年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于20**年3月30日向被審計(jì)對象發(fā)送了審計(jì)調(diào)盤問卷；聽：即于20**年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了***同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本領(lǐng)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)等談自身的看法和評價(jià)；查：即對***同志自20**年6月至****年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)掌控度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自20**年6月至****年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)掌控度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與***同志交換了看法?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對象的基本情況及審計(jì)范圍***同志的基本情況***同志，女，19**年5月降生，漢族，*黨員，高中文化程度，助理睬計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197*年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任**分社出納員、大社主管會計(jì)，于20**年6月被聘任為**分社主任至今。**信用社基本情況**信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止****年12月末，各項(xiàng)存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。審計(jì)范圍本次審計(jì)對***同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了**分社、中**分社的有關(guān)內(nèi)掌控度執(zhí)行情況。審計(jì)組調(diào)閱了**分社自20**年6月至****年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。審計(jì)的總體評價(jià)***同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“****”的緊要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們?nèi)颊J(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟識，做事公道，辦事穩(wěn)妥，思路清楚，工作堅(jiān)固結(jié)實(shí)，關(guān)懷職工，具有確定的經(jīng)營管理本領(lǐng)，是職工信得過的好主任。一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間,能及時(shí)貫徹轉(zhuǎn)達(dá)上級的有關(guān)文件精神，常常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)掌控度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工常常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本領(lǐng)；二是依照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)緊要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改看法，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《**市農(nóng)村信用社貸款管理基本方法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵奉并服從貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面樂觀抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，樂觀做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了本地黨政部門的全都好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，對釘子戶及時(shí)起訴，收到確定的效果；三是樂觀搭配縣“清收工作組”，加強(qiáng)對不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，20**年底下降為73.26%，****年底下降為70.11%，到****年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，漸漸優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。三、存款方面任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，樂觀率領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴(kuò)大存款市場份額，加強(qiáng)發(fā)展后勁。20**年5月末，該社存款只有2837萬元，****年底該社存款實(shí)現(xiàn)3228萬元，到****年底，實(shí)現(xiàn)3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低本錢存款加添526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營本錢；二是個(gè)人吸儲成績顯著，到****年底，個(gè)人吸儲額實(shí)現(xiàn)78萬元，完成個(gè)人吸儲任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評。四、財(cái)務(wù)管理方面任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的引導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，樂觀做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。20**年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，****年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別重視從小事抓起，如提倡“隨手關(guān)燈”“節(jié)省用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，20**年底營業(yè)總支出210萬元，到****年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。五、其他方面任職期間,對上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向**縣**鎮(zhèn)**村購買土地的遺留問題，始終以樂觀的態(tài)度，多次自動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的緊要問題：一、貸款管理方面緊要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不足完善。二、財(cái)務(wù)管理方面緊要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不足嚴(yán)格，如20**年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；20**年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；20**年9月27日暫付辦公費(fèi)用2000元無審批人簽名；****年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。三、內(nèi)控管理方面一是查庫制度執(zhí)行不足徹底，如****年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原***分社于****年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。稽核結(jié)論通過審計(jì)，我們認(rèn)為***同志業(yè)務(wù)熟識，做事公道，辦事穩(wěn)妥，思路清楚，工作堅(jiān)固結(jié)實(shí)，關(guān)懷職工，具有確定的經(jīng)營管理本領(lǐng)，雖存在上述三種問題，但不影響崗位更改。`**農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組組長：***成員：*********篇2:信用社同志離任審計(jì)報(bào)告依據(jù)**縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《**省農(nóng)村信用社緊要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（20**）第1號，依照《**省農(nóng)村信用社緊要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行方法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社構(gòu)成4人審計(jì)組，于20**年4月5日至4月10日，對**分社主任***同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自20**年6月至****年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于20**年3月30日向被審計(jì)對象發(fā)送了審計(jì)調(diào)盤問卷；聽：即于20**年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了***同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本領(lǐng)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)等談自身的看法和評價(jià)；查：即對***同志自20**年6月至****年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)掌控度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自20**年6月至****年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)掌控度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與***同志交換了看法?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對象的基本情況及審計(jì)范圍***同志的基本情況***同志，女，19**年5月降生，漢族，*黨員，高中文化程度，助理睬計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197*年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任**分社出納員、大社主管會計(jì)，于20**年6月被聘任為**分社主任至今。**信用社基本情況**信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止****年12月末，各項(xiàng)存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。審計(jì)范圍本次審計(jì)對***同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了**分社、中**分社的有關(guān)內(nèi)掌控度執(zhí)行情況。審計(jì)組調(diào)閱了**分社自20**年6月至****年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。審計(jì)的總體評價(jià)***同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“****”的緊要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們?nèi)颊J(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟識，做事公道，辦事穩(wěn)妥，思路清楚，工作堅(jiān)固結(jié)實(shí)，關(guān)懷職工，具有確定的經(jīng)營管理本領(lǐng)，是職工信得過的好主任。一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間,能及時(shí)貫徹轉(zhuǎn)達(dá)上級的有關(guān)文件精神，常常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)掌控度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工常常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本領(lǐng)；二是依照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)緊要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改看法，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《**市農(nóng)村信用社貸款管理基本方法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵奉并服從貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面樂觀抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，樂觀做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了本地黨政部門的全都好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，對釘子戶及時(shí)起訴，收到確定的效果；三是樂觀搭配縣“清收工作組”，加強(qiáng)對不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，20**年底下降為73.26%，****年底下降為70.11%，到****年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，漸漸優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。三、存款方面任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎(chǔ)工作的同時(shí)，樂觀率領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴(kuò)大存款市場份額，加強(qiáng)發(fā)展后勁。20**年5月末，該社存款只有2837萬元，****年底該社存款實(shí)現(xiàn)3228萬元，到****年底，實(shí)現(xiàn)3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低本錢存款加添526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營本錢；二是個(gè)人吸儲成績顯著，到****年底，個(gè)人吸儲額實(shí)現(xiàn)78萬元，完成個(gè)人吸儲任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評。四、財(cái)務(wù)管理方面任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的引導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，樂觀做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。20**年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，****年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別重視從小事抓起，如提倡“隨手關(guān)燈”“節(jié)省用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，20**年底營業(yè)總支出210萬元，到****年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。五、其他方面任職期間,對上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向**縣**鎮(zhèn)**村購買土地的遺留問題，始終以樂觀的態(tài)度，多次自動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的緊要問題：一、貸款管理方面緊要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不足完善。二、財(cái)務(wù)管理方面緊要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不足嚴(yán)格，如20**年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；20**年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；20**年9月27日暫付辦公費(fèi)用2000元無審批人簽名；****年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。三、內(nèi)控管理方面一是查庫制度執(zhí)行不足徹底，如****年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原***分社于****年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；私Y(jié)論通過審計(jì)，我們認(rèn)為***同志業(yè)務(wù)熟識，做事公道，辦事穩(wěn)妥，思路清楚，工作堅(jiān)固結(jié)實(shí)，關(guān)懷職工，具有確定的經(jīng)營管理本領(lǐng)，雖存在上述三種問題，但不影響崗位更改。`**農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組組長：***成員：*********篇3:縣農(nóng)村信用社最高額保證合同縣農(nóng)村信用社最高額保證合同合同號：______（）最保字第______號債權(quán)人：_____________________________保證人：_____________________________保證人：_____________________________保證人：_____________________________債權(quán)人、保證人協(xié)商全都，依據(jù)國家法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，簽訂本合同。第一條保證人同意為債權(quán)人向債務(wù)人_____________在_______年__月___日至________年__月___日融資期間內(nèi)最高融資限額為人民幣（大寫）______________的全部融資債權(quán)供應(yīng)最高額保證擔(dān)保。融資方式包含貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、擔(dān)保、貸款承諾、信用證和保函等。第二條本合同保證方式為連帶責(zé)任保證。各保證人無論是同時(shí)或分別供應(yīng)保證，均為連帶共同保證關(guān)系。第三條本合同保證期間依據(jù)各筆融資分別確定，即各筆融資的保證期間自該筆融資債務(wù)清償期限屆滿之日起二年。第四條保證范圍為本合同項(xiàng)下所產(chǎn)生的債權(quán)人的全部債權(quán)，包含但不限于全部本金、利息（包含罰息、復(fù)息等）、融資過程中發(fā)生的墊付款、違約金、損害賠償金、應(yīng)付費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等。實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用包含律師代理費(fèi)、追討差旅費(fèi)和其他合理費(fèi)用。第五條債務(wù)人違約或任一保證人發(fā)生下列情形之一，債權(quán)人有權(quán)從全部保證人在本行（社）的賬戶中扣劃與債權(quán)相應(yīng)的款項(xiàng)提前清償債務(wù)人的債務(wù)或進(jìn)行提存：1、未接期向債權(quán)人清償其他到期債務(wù)或未定期清償其他任何金融機(jī)構(gòu)或第三人到期債務(wù)的；2.法定代表人、股東、高級管理人員等參加重點(diǎn)賭博、吸毒等違紀(jì)違法行為的；3、資產(chǎn)受到哄搶等事件的；4、卷入重點(diǎn)不利訴訟的；5、被行政機(jī)關(guān)處以重點(diǎn)行政懲罰的；6、因經(jīng)營不善而停產(chǎn)歇業(yè)的：7、隱瞞企業(yè)財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營情形或抽逃資金（本）的；8、未征得債權(quán)人書面同意而實(shí)行承包、租賃、合資、兼并、分立、轉(zhuǎn)贈(zèng)、股份制改造或減少注冊資本等的；9、更改企業(yè)名稱、法定代表人、股東、住處地或經(jīng)營范圍等工商登記事項(xiàng)，未在更改一個(gè)月前書面告知債權(quán)人的；10，發(fā)生偷（逃）稅、被責(zé)令停業(yè)整頓或被吊銷（撤銷）營業(yè)執(zhí)照的；11、發(fā)生其他嚴(yán)重影響歸還貸款本領(lǐng)或失去信用情形的。第六條債權(quán)人依法轉(zhuǎn)讓債權(quán)，保證人仍需按本合同商定承當(dāng)連帶保證責(zé)任。第七條本合同不因主合同無效而無效。且保證