內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌控，確保業(yè)務(wù)合規(guī)，防范風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)運(yùn)營行為，訂立本制度。1.2本制度重要依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、政策文件和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。第二條適用范圍2.1本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門、各職能部門及其員工。2.2全部公司內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理工作遵守本制度。第三條審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)3.1企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理工作。3.2內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)由企業(yè)高層管理人員擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)訂立和修訂內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理制度。第二章內(nèi)部審計(jì)管理第四條審計(jì)計(jì)劃4.1每年初訂立年度審計(jì)計(jì)劃，包含審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法、時間和資源等。4.2年度審計(jì)計(jì)劃應(yīng)依據(jù)企業(yè)風(fēng)險評估和重點(diǎn)業(yè)務(wù)確定，提前向企業(yè)高層報備。第五條審計(jì)執(zhí)行5.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)審計(jì)計(jì)劃和任務(wù)書，對各部門、職能部門進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)檢查。5.2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)進(jìn)入各個部門，查閱和復(fù)制與審計(jì)相關(guān)的文件、記錄和資料。5.3內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以要求被審計(jì)部門供應(yīng)相關(guān)文件、記錄、資料以及幫助開展審計(jì)工作。第六條審計(jì)報告6.1審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時編制和提交審計(jì)報告。6.2審計(jì)報告應(yīng)包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題分析、風(fēng)險評估、整改建議等內(nèi)容。6.3審計(jì)報告應(yīng)抄送被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和企業(yè)高層管理人員，被審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)報告提出整改計(jì)劃，并報審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第七條審計(jì)結(jié)果跟蹤7.1內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)跟蹤被審計(jì)部門整改情況，落實(shí)整改工作。7.2被審計(jì)部門應(yīng)依照內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要求的整改要求和期限進(jìn)行整改。7.3完成整改后，被審計(jì)部門應(yīng)向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提交整改報告，并經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)。第三章合規(guī)風(fēng)險管理第八條風(fēng)險評估8.1企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險評估制度，定期對企業(yè)內(nèi)部各個方面的風(fēng)險進(jìn)行評估。8.2風(fēng)險評估重要包含風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)。第九條內(nèi)部掌控9.1企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，明確崗位職責(zé)，設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部掌控流程。9.2內(nèi)部掌控制度應(yīng)涵蓋企業(yè)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，包含但不限于財務(wù)、人力資源、采購等。第十條合規(guī)培訓(xùn)10.1企業(yè)應(yīng)定期組織合規(guī)培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識和法律法規(guī)意識。10.2合規(guī)培訓(xùn)重要包含企業(yè)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、合規(guī)風(fēng)險防范等內(nèi)容。10.3企業(yè)應(yīng)記錄培訓(xùn)情況，并確保員工參加培訓(xùn)并理解培訓(xùn)內(nèi)容。第十一條合規(guī)監(jiān)測11.1企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)監(jiān)測制度，對企業(yè)各個環(huán)節(jié)的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)測和跟蹤。11.2合規(guī)監(jiān)測重要通過日常巡查、定期抽查、內(nèi)部舉報等方式進(jìn)行。11.3發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為，應(yīng)及時采取相應(yīng)措施，進(jìn)行調(diào)查處理，并采取矯正措施防止再次發(fā)生。第十二條風(fēng)險報告12.1企業(yè)應(yīng)定期編制風(fēng)險報告，報告應(yīng)包含風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估和風(fēng)險防范等內(nèi)容。12.2風(fēng)險報告應(yīng)抄送企業(yè)高層管理人員，且需要落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。第四章附則第十三條修訂與解釋13.1本制度由內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋和修訂。13.2對本制度的修改和增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審批。第十四條生效與執(zhí)行14.1本制度自頒布之日起生效。14.2企業(yè)各部門、職能部門及其員工應(yīng)依照本制度的規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行和落實(shí)。以上為企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)風(fēng)險管理制度，該制度旨在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部掌控，確保業(yè)務(wù)合規(guī)，防范風(fēng)險