中級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)提綱與考點(diǎn)

中級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)提綱與

考點(diǎn)匯總（最新精華版）

第一部分經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

第一章市場需求、供給與均衡價(jià)格

一、市場需求

（一）需求的含義

需求的構(gòu)成要素：購買欲望、支付能力

市場需求：一定時(shí)間、一定價(jià)格下，消費(fèi)者愿意購買某商品

或服務(wù)且能夠購買的數(shù)量。

（二）影響需求的基本因素

1.消費(fèi)者偏好

2.消費(fèi)者的個(gè)人收入（需求與之正相關(guān)）

3.產(chǎn)品價(jià)格（最重要的因素，需求與之負(fù)相關(guān)）

4.替代品價(jià)格（與價(jià)格有關(guān)）

5.互補(bǔ)品價(jià)格（例如：汽車與汽油，電器與電）

6.預(yù)期

7.其他因素（品種、質(zhì)量、地理位置、季節(jié)、政策）

（三）需求函數(shù)、需求規(guī)律、需求曲線

需求函數(shù)：Qd二Qd（P）其中，Qd是需求量，P是該商品價(jià)格。

需求與價(jià)格之間呈反方向的變動(dòng)為需求規(guī)律

1

（大部分商品符合需求規(guī)律，但是極少數(shù)不符合：例如鉆石

的價(jià)格越低，需求越少；低收入群體購買食品，價(jià)格越高，

需求越大）

需求曲線：

二、市場供給

（一）供給的含義以及影響供給的因素

供給：某一時(shí)間內(nèi)，一定價(jià)格水平下，生產(chǎn)者愿意并可能為

市場提供某種商品或服務(wù)的數(shù)量。市場供給是所有生產(chǎn)者供

給的總和。

供給函數(shù)：Qs=Qs（P）,Qs是供給量，P是該商品的價(jià)格。

影響供給的因素：

1.產(chǎn)品價(jià)格（其他條件不變的前提下，供給量與價(jià)格呈正相

關(guān)）

2.生產(chǎn)成本（其他條件不變前提下，成本越低，利潤增加，

供給增加。）

3.生產(chǎn)技術(shù)（技術(shù)水平高，成本下降，供給增加）

2

4.預(yù)期

5.其他因素（生產(chǎn)要素價(jià)格及國家政策）

（二）供給規(guī)律與供給曲線

規(guī)律：市場上商品或服務(wù)的供給量與市場價(jià)格呈正方向變

化。

供給曲線：

（一）均衡價(jià)格與均衡數(shù)量的形成與變動(dòng)

需求曲線與供給曲線相交于E點(diǎn)，供給量與需求量相等，其

數(shù)量為Q。,為均衡數(shù)量。P。為均衡價(jià)格。

（二）均衡價(jià)格模型的應(yīng)用

1.最高限價(jià)分析（最高限價(jià)，政府為某種產(chǎn)品規(guī)定一個(gè)具體

3

的價(jià)格市場交易在這一價(jià)格下進(jìn)行，目標(biāo)是保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益

或降低生產(chǎn)成本）

如圖所示，Po為最高限價(jià)，低于均衡價(jià)格Pe,因此刺激消

費(fèi)，導(dǎo)致供給減少，需求加大。一般情況下，實(shí)施最高限價(jià)，

容易導(dǎo)致出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，市場出現(xiàn)嚴(yán)總排隊(duì)現(xiàn)象，如果監(jiān)管

不力，容易出現(xiàn)H市交易。

2.保護(hù)價(jià)格分析（保護(hù)價(jià)格，也稱支持價(jià)格或最低限價(jià)，即

由政府規(guī)定一個(gè)具體的價(jià)格，市場交易只能在這一價(jià)格之

上，其目的是保護(hù)生產(chǎn)者利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展）

如圖所示，Pe為均衡價(jià)格，P。為保護(hù)價(jià)格，Po高于Pe,因

此會(huì)刺激生產(chǎn)，限制消費(fèi)，導(dǎo)致市場供給過剩，一般來說，

4

實(shí)施保護(hù)政策而導(dǎo)致出現(xiàn)過?，F(xiàn)象，如果政府不收購，容易

導(dǎo)致變相降價(jià)或H市交易，并可能導(dǎo)致市場價(jià)格的下降。

四、彈性

(一)需求價(jià)格彈性

1.定義：需求量對價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度。

需求價(jià)格彈性系數(shù)二需求量的相對變動(dòng)/價(jià)格的相對變動(dòng)

F\Q/QA0

公式1點(diǎn)彈性系數(shù)公式：LAP"—展后(取絕對值)

點(diǎn)彈性，適用于價(jià)格與需求量變動(dòng)小的場合。

公式2弧彈性系數(shù)公式：Ed二(AQ.(Q1+Q2)/2)4-(AP4-CP1+P2)

/2)(取絕對值)，弧彈性，適用于價(jià)格與需求量變動(dòng)較大

的場合。

2.需求價(jià)格彈性的三種類型

(1)Ed大于1時(shí)，需求有彈性或高彈性，則價(jià)格上漲會(huì)使

得銷售收入減少，價(jià)格下跌會(huì)使得銷售收入增加。

(2)Ed小于1時(shí)，需求缺乏彈性或低彈性，則價(jià)格上漲會(huì)

使銷售收入增加，價(jià)格下跌會(huì)使銷售收入減少。

(3)Ed等于1時(shí)，需求量變動(dòng)幅度與價(jià)格變動(dòng)幅度相同，

無論價(jià)格如何變動(dòng)，其銷售收入保持不變。

3.影響需求價(jià)格彈性的因素

(1)替代品的數(shù)量與相近程度。(相近替代品越多，則商

品需求彈性越大)

5

（2）商品的重要性。（生活必需品的需求價(jià)格彈性?。?/p>

（3）商品用途的多少。（商品用途越多，需求價(jià)格彈性越

大）

（4）時(shí)間（時(shí)間越短，商品需求價(jià)格彈性越?。?/p>

（二）需求交叉彈性

需求的交叉彈性小仃）二需求量i變動(dòng)的百分比/替代品或

互補(bǔ)品j價(jià)格變動(dòng)的百分比

當(dāng)商品i與j是替代品時(shí)，Ejj〉0；當(dāng)商品i與j是互補(bǔ)品時(shí),

Eij<Q

（三）需求的收入彈性

Em=（AQ/Q）/（AI/I）,其中Em為彈性系數(shù)。當(dāng)Em大于1時(shí),

商品為高檔品，收入彈性高；當(dāng)Em大于0小于1時(shí)，商品

為必需品；當(dāng)Em小于0時(shí)，商品為低檔品，隨著收入水平

提高，需求減少。

（四）供給價(jià)格彈性

Es=（AQs/Qs）/（AP/P）,當(dāng)Es大于1時(shí),供給價(jià)格彈性充足,

當(dāng)Es小于1是，彈性不充足。

影響供給價(jià)格彈性的因素：時(shí)間（時(shí)間短，彈性小）、生產(chǎn)

周期和自然條件影響（短期內(nèi)，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格彈性系數(shù)幾乎為

零）、投入品替代性大小和相似程度（如果，商品投入品可

由其他行業(yè)資源替代，則商品漲價(jià)，投入品進(jìn)入，產(chǎn)量增加,

反之亦然，證明供給有彈性。）

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第二章消費(fèi)者行為分析

一、效用理論和無差異曲線

（一）效用理論

1.“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)：每一個(gè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人都是利己的，

總是力圖以最小的經(jīng)濟(jì)代價(jià)去獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。

2.效用的定義：消費(fèi)者在消費(fèi)商品或服務(wù)時(shí)所感受到的滿足

程度。

3.基數(shù)效用論（邊際效用）和序數(shù)效用論（無差異曲線與預(yù)算

約束線）

4.邊際效用：消費(fèi)者增加一個(gè)單位的商品消費(fèi)時(shí)所帶來的滿

足程度的增加或者效用的增量。

MU=ATU/AQ

從數(shù)學(xué)的角度來看，邊際效用就是總效用函數(shù)曲線的斜率。

邊際效用變動(dòng)的趨勢：呈遞減規(guī)律。（正數(shù)，零，負(fù)數(shù)）

（二）無差異曲線

1.關(guān)于消費(fèi)者偏好的基本假定。

消費(fèi)者要選擇他能夠支付得起的最優(yōu)消費(fèi)組合。

（1）完備性

（2）可傳遞性

（3）消費(fèi)者總是偏好于多而不是少。

2.無差異曲線

是一條表示能夠給消費(fèi)者帶來相同滿足程度的兩種商品的

所有組合的曲線。在這條曲線上的所有各點(diǎn)的兩種商品的組

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合帶給消費(fèi)者的滿足程度是完全相同的，消費(fèi)者對這條曲線

上的各個(gè)點(diǎn)的偏好是無差異的。

圖2-1某消費(fèi)者的一條無差異曲線

3.無差異曲線的特征：

⑴離原點(diǎn)越遠(yuǎn)的無差異曲線，消費(fèi)者的偏好程度越高。

⑵任意兩條無差異曲線都不能相交。

⑶無差異曲線從左上向右下傾斜，凸向原點(diǎn)。斜率為負(fù)，

這是由商品邊際替代率遞減規(guī)律決定的。

4.商品邊際替代率（重點(diǎn)）

定義：在效用水平不變的條件下，消費(fèi)者增加一單位某商品

時(shí)必須放棄的另一種商品的數(shù)量。

公式：，表示放棄第二種商品個(gè)單位，獲

得第一種商品個(gè)單位。加符號是為了使邊際替代率成為

正數(shù)。經(jīng)濟(jì)含義是指隨一種商品消費(fèi)量的逐漸增加，消費(fèi)者

為了獲得這種商品的額外消費(fèi)而愿意放棄的另一種商品的

數(shù)量會(huì)越來越少。

二、預(yù)算約束

消費(fèi)者的選擇不僅僅取決于消費(fèi)者的偏好，還取決于消費(fèi)者

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的支付能力和市場價(jià)格的限制。

1.預(yù)算約束公式：假定只有兩種商品XI和X2可供消費(fèi)者選

擇，這兩種商品的價(jià)格分別為P1和P2,消費(fèi)者可以支配的

收入的金額是m,則這個(gè)消費(fèi)者的預(yù)算約束就可以用以下公

式表示:P1X1+P2X2<m

預(yù)算約束線：表示在消費(fèi)者的收入和商品的價(jià)格給定的條件

下，消費(fèi)者的全部收入所能購買到的兩種商品的各種組合，

又稱為預(yù)算約束線。預(yù)算線的斜率是兩種商品價(jià)格的負(fù)比

率，表示兩種商品替代的比率二-P1/P2。

2.收入變動(dòng)對預(yù)算線的影響。

在相對價(jià)格不變的情況下，收入增加使預(yù)算線向右平移，反

之向左平移。

3.相對價(jià)格變動(dòng)對預(yù)算線的影響

某一商品價(jià)格上升，則購買數(shù)量減少。兩商品價(jià)格同比例上

升，預(yù)算線左移，反之右移。

三、消費(fèi)者均衡和需求曲線。

（一）消費(fèi)者均衡

消費(fèi)者實(shí)現(xiàn)效用最大化：商品組合位于預(yù)算線與無差異曲線

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相切的切點(diǎn)上。

滿足條件：商品邊際替代率二商品的價(jià)格之比，即：MRS=P1/P2

（二）消費(fèi)者的需求曲線

假定，消費(fèi)者收入與偏好不變，價(jià)格變化對消費(fèi)者均衡的影

響。

1.收入效應(yīng)：名義收入不變，商品價(jià)格變化導(dǎo)致消費(fèi)者實(shí)際

收入變化，影響購買數(shù)量。

2.替代效應(yīng)：實(shí)際收入不變，商品的價(jià)格變化導(dǎo)致兩種商品

D

之間最佳替換率變化。

正常品：替代效應(yīng)與商品價(jià)格呈反方向變動(dòng)，收入效應(yīng)也與

價(jià)格呈反方向變化。

低檔品：替代效應(yīng)與價(jià)格呈反方向變動(dòng)，但是收入效應(yīng)與價(jià)

格呈同方向變動(dòng)，總效用與價(jià)格呈反方向變化。

第三章生產(chǎn)和成本理論

一、生產(chǎn)者的組成形式和企業(yè)理論

（一）生產(chǎn)者與組織形式

生產(chǎn)者是指能夠做出統(tǒng)一的生產(chǎn)決策的單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位，即企

業(yè)或廠商。企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的主要組織形式，主要包括

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)。實(shí)現(xiàn)利潤最大化

是企業(yè)在競爭中求得生存的關(guān)鍵。

（二）企業(yè)形成的相關(guān)理論

經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯：企業(yè)為了節(jié)約市場交易費(fèi)用或交易成本產(chǎn)生

的，企業(yè)的本質(zhì)是作為市場機(jī)制或價(jià)格機(jī)制的替代物。

交易成本的節(jié)約是企業(yè)存在的根本原因。企業(yè)是市場交易費(fèi)

用節(jié)約的產(chǎn)物。導(dǎo)致市場機(jī)制和企業(yè)交易費(fèi)用不同的主要因

素在于信息的不完全性。

二、生產(chǎn)函數(shù)與生產(chǎn)曲線

（一）生產(chǎn)及其相關(guān)概念

生產(chǎn)就是將投入轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)出的過程。

口

投入主要包括各種生產(chǎn)要素，生產(chǎn)要素：勞動(dòng)、資本（貨幣

資本、廠房、設(shè)備等）、土地、企業(yè)家才能。

投入分為：可變投入（長期）與不變投入（短期，例如廠房、

設(shè)備等）

（二）生產(chǎn)函數(shù)（生產(chǎn)要素?cái)?shù)量與產(chǎn)品產(chǎn)量之間的關(guān)系）

Q=f（XpX2,X3,,,,Xn）

（三）一種可變要素生產(chǎn)函數(shù)及其曲線（假設(shè)其他要素投入

不變）

1.函數(shù)公式：Q=f（L,K）,其中K表示資本量固定不變，L

表示可變的勞動(dòng)量。

2.總產(chǎn)量:TP；平均產(chǎn)量AP=TP/L；邊際產(chǎn)量MP二ZiTP/AL

3.函數(shù)曲線：

圖3—1生產(chǎn)函敷網(wǎng)形及位置關(guān)系

（1）邊際產(chǎn)量MP遞減規(guī)律，L1時(shí)達(dá)到最大，然后遞減。

2

（2）L1之前，TP以遞增的速度遞增。LI到L3之間，TP以

遞減的速度遞增。在L3點(diǎn)，MP=O,TP達(dá)到最大，之后開始

減少。

（3）L2之前，AP遞增，在MP線下方。L2點(diǎn)，AP=MP,且為

最大值。L2點(diǎn)以后，AP遞減，在MP曲線上方。

（四）規(guī)模報(bào)酬

也稱為規(guī)模收益，在其他條件不變得情況下，各種生產(chǎn)要素

按照相同比例變化時(shí)所帶來的產(chǎn)量的變化。

長期生產(chǎn)過程中規(guī)律：企業(yè)規(guī)模小一擴(kuò)大生產(chǎn)一規(guī)模報(bào)酬遞

增一保持規(guī)模報(bào)酬不變—繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)一規(guī)模報(bào)酬遞減

三、成本函數(shù)與成本曲線

（一）成本的含義（支付各種生產(chǎn)要素的貨幣支出）

1.機(jī)會(huì)成本（一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時(shí)所放棄

的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入）

2.顯成本與隱成本

顯成本：企業(yè)購買或租用生產(chǎn)要素所支付得貨幣支出。

隱成本：企業(yè)自身擁有的并且被用于企業(yè)生產(chǎn)過程中的那些

生產(chǎn)要素的總價(jià)格。

3.經(jīng)濟(jì)利潤：總收益與總成本的差額。

正常利潤：是生產(chǎn)成本的一部分，屬于隱成本，通常指的是

企業(yè)對自己所提供的企業(yè)家才能的報(bào)酬支付，經(jīng)濟(jì)利潤不包

括正常利潤。

B

（二）成本函數(shù)

1.成本函數(shù)的含義與類型

企業(yè)總成本與產(chǎn)量之間關(guān)系的公式。

短期成本函數(shù)：C=b+f（q）;長期成本函數(shù)：C-f（q）o其

中，b為固定成本，q為產(chǎn)量，f（q）為可變成本。長期成本

函數(shù)無固定成本。

2.短期成本函數(shù)分析

TC=TFC+TVC,其中TC代表短期總成本，TFC代表總固定成本

（廠房和設(shè)備的折舊、管理人員工資費(fèi)用），TVC代表總可

變成本（原材料、燃料、動(dòng)力和工人的工資費(fèi)用等）

ATC為平均成本，MC為邊際成本。

（三）短期成本曲線

圖3—2固定或本、可變成本與總成本曲線

TC為總成本曲線，TVC為總可變成本曲線，TFC為總固定成本曲線。

MC為邊際成本曲線，ATC為平均總成本曲線，AVC為平均可

■

變成本曲線，AFC為平均固定成本曲線。邊際成本曲線與平

均總成本曲線相交于M,M為平均總成本的最低點(diǎn)。邊際成

本最早到達(dá)最低點(diǎn)。

3.決定短期成本變動(dòng)的主要因素。

包括：勞動(dòng)、資本等生產(chǎn)要素的價(jià)格；生產(chǎn)率

第四章市場結(jié)構(gòu)理論

一、市場結(jié)構(gòu)的類型

完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場、完全壟斷市場

二、各種市場結(jié)構(gòu)的特征

1.完全競爭市場的含義和特征

市場上有很多生產(chǎn)者和消費(fèi)者，無法控制市場價(jià)格；產(chǎn)品不

存在差別；資源可以自由流動(dòng)，企業(yè)自由進(jìn)退市場；買賣雙

方對市場信息有充分的了解。現(xiàn)實(shí)生活中，農(nóng)產(chǎn)品（玉米、

小麥等）屬于近似的例子。

2.完全壟斷市場含義及特征

整個(gè)行業(yè)只有唯一的供給者。主要條件：

政府壟斷；對資源與產(chǎn)品的完全壟斷；對某些產(chǎn)品的專利權(quán)

形成的壟斷；自然壟斷（行業(yè)中只有一家企業(yè)能有效率的進(jìn)

行生產(chǎn)）

特征：只有一個(gè)生產(chǎn)者，是價(jià)格的決定者；生產(chǎn)的產(chǎn)品沒有

合適的替代品；其他企業(yè)進(jìn)入行業(yè)非常困難?，F(xiàn)實(shí)生活中電

力、固話業(yè)務(wù)類似。

3.壟斷競爭市場的含義與特征

行業(yè)里既有壟斷，又有競爭

特征：有很多的生產(chǎn)者與消費(fèi)者；產(chǎn)品有差別性，生產(chǎn)者對

價(jià)格有一定的控制；進(jìn)入或退出市場比較容易，障礙較小。

現(xiàn)實(shí)生活中，啤酒、糖果等市場類似

4.寡頭壟斷市場含義與特征

少數(shù)幾個(gè)企業(yè)控制行業(yè)的供給

特征：行業(yè)中只有幾個(gè)企業(yè)能進(jìn)行生產(chǎn)；所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一

定差別或者完全無差別；對價(jià)格有較大程度的控制權(quán)；其他

企業(yè)進(jìn)入這一塊比較困難。例如：石油工業(yè)等。

二、完全競爭市場上生產(chǎn)者的行為

（一）完全競爭市場行業(yè)的供求曲線和個(gè)別企業(yè)的需求曲線

行業(yè)的需求曲線為右下方傾斜的，供給曲線是向右上方傾斜

的。個(gè)別企業(yè)的需求曲線是一條平行于橫軸的水平線。

（二）完全競爭企業(yè)的收益曲線

公式：R二PQ,R代表總收益，P代表單位產(chǎn)品價(jià)格，Q代表銷

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售量。AR為平均收益，MR代表邊際收益，MR=AR=PO企業(yè)的

需求曲線、平均收益、邊際收益都是同一條直線。

圖4-2完全竟?fàn)帍S商的收益曲線

（三）完全競爭市場上企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則

邊際成本MC等于邊際收益MR時(shí)，企業(yè)利潤最大化。

對于短期生產(chǎn)來說，邊際成本等于邊際收益既可以稱作利潤

最大化的均衡條件，也可稱作虧損最小的均衡條件。需要指

出的是，市場價(jià)格P等于平均可變成本AVC時(shí)，為企業(yè)停止

生產(chǎn)的臨界點(diǎn)或停止?fàn)I業(yè)的臨界點(diǎn)。若P小于AVC,則企業(yè)

面臨于損。

三、完全壟斷市場上生產(chǎn)者的行為

（一）完全壟斷市場的需求曲線

市場上行業(yè)需求曲線與個(gè)別企業(yè)需求曲線完全相同。

需求曲線為一條向右下方傾斜的曲線，斜率為負(fù)。

（二）完全壟斷企業(yè)的平均收益與邊際收益

平均收益AR二價(jià)格P,邊際收益MR小于AR或P。

P

圖I完全登新企業(yè)的需求曲線和收益前線

（三）完全壟斷企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)量與價(jià)格決策的基本原則

企業(yè)不僅要通過調(diào)整產(chǎn)量，而且要通過調(diào)整價(jià)格來實(shí)現(xiàn)利潤

最大化。

產(chǎn)量與價(jià)格決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益。

Q為均衡產(chǎn)量，P為均衡價(jià)格，Paeb長方形區(qū)域?yàn)槌~利

000

潤，完全壟斷市場不存在供給曲線。

（四）完全壟斷企業(yè)定價(jià)的一個(gè)簡單法則。

（P-MC）/P=-1/Ed，在邊際成本上的加價(jià)額占價(jià)格的比例，它應(yīng)

該等于需求價(jià)格彈性倒數(shù)的相反數(shù)。

（五）價(jià)格歧視

定義：也稱差別定價(jià)，是指企業(yè)為了獲取更大的利潤，對同

一產(chǎn)品規(guī)定不同價(jià)格。

一級歧視價(jià)格：企業(yè)對每一單位產(chǎn)品都按照消費(fèi)者所愿意支

付得最高價(jià)格出售，也被稱為完全價(jià)格歧視。例如醫(yī)生、律

師收費(fèi)。

二級價(jià)格歧視：是指不同價(jià)格出售不同批量的產(chǎn)品，但每個(gè)

購買相同批量產(chǎn)品的購買者支付的價(jià)格相同。

三級價(jià)格歧視：將消費(fèi)者分為具有不同需求價(jià)格彈性的兩組

或多組，分別對各組消費(fèi)者收取不同價(jià)格。例如優(yōu)惠火車票。

實(shí)行價(jià)格歧視的基本原則：不同市場上的邊際收益等于邊際

成本。

四、壟市場和寡頭壟斷市場上生產(chǎn)者的行為

（一）壟斷競爭市場上生產(chǎn)者行為

1.壟斷競爭市場上個(gè)別企業(yè)的需求曲線。（向右下方傾斜的

曲線）

包括：實(shí)際需求曲線與市場份額需求曲線。

2.短期均衡分析：MR=MC-―根據(jù)需求曲線，找出產(chǎn)量與價(jià)格,

不存在供給曲線。

19

(二)寡頭壟斷市場上生產(chǎn)者的行為

1.協(xié)議價(jià)格制

2.價(jià)格領(lǐng)袖制(需求曲線向右下方傾斜，均衡產(chǎn)量與均衡價(jià)

格沒有對應(yīng)關(guān)系，不存在供給曲線)

第五章生產(chǎn)要素理論

一、生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則

(一)引致需求

生產(chǎn)者對勞動(dòng)、土地等生產(chǎn)要素的需求是從消費(fèi)者對最終消

費(fèi)品的需求中間派生出來的。(對不同生產(chǎn)要素的需求具有

相互依賴性)

(二)生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則

(1)邊際物質(zhì)產(chǎn)品(MPP=/kQ/ZkL)(每增加單位要素投入

所帶來的產(chǎn)量增量)

(2)邊際收益產(chǎn)品(MRP=△R/4L=MPP?MR)每增加一單位要

素投入所帶來收益的增量

(3)邊際產(chǎn)品價(jià)值(VMP二MPP?P)每增加一單位要素投入所增

加的價(jià)值

(4)邊際要素成本(MFC-MPP?MC)每增加一單位要素投入

所帶來的成本增量

(5)平均要素成本(AFC=C/L)

生產(chǎn)者使用要素的原則：邊際要素成本等于邊際收益產(chǎn)品

2)

（MFC=MRP）,實(shí)現(xiàn)利潤最大化。

二、完全競爭生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求

供給曲線為一條水平線。，要素價(jià)格為常數(shù)W1。

需求曲線：邊際收益產(chǎn)品等于邊際產(chǎn)品價(jià)值MRP二VMP二P?MP,

因?yàn)樯a(chǎn)要素使用原則為MRP=MFC,所以MRP=VMP為完全

競爭廠商的要素需求曲線。

（二）完全競爭市場的要素需求曲線：某一價(jià)格下，所有生

產(chǎn)者需求量之和。

三、勞動(dòng)供給曲線和均衡工資的決定

（一）生產(chǎn)要素供給的一般分析

要素的所有者可以是消費(fèi)者，也可以是生產(chǎn)者。

當(dāng)要素供給局限在消費(fèi)者時(shí)：要素供給問題是消費(fèi)者在一定

的要素價(jià)格下，將其全部資源在要素供給和保留自用兩種用

途上進(jìn)行分配以實(shí)現(xiàn)效用最大化。

（二）勞動(dòng)和閑暇

勞動(dòng)的邊際效用等于勞動(dòng)的邊際收入與收入的邊際效用的

乘積。ZW/ZkL=（△（；/△￥）X（Z\Y/ZkL）,L是勞動(dòng)，U是效用，

21

Y是收入。

閑暇的邊際效用等于△U/41,1是時(shí)間。

（三）勞動(dòng)的供給原則

AU/AL=AU/A1,勞動(dòng)的邊際效用等于閑暇的邊際效用,

實(shí)現(xiàn)效用最大化。

（四）勞動(dòng)的供給曲線（重點(diǎn)）

橫軸表示勞動(dòng)時(shí)間L,縱軸表示勞動(dòng)工資W,WI是勞動(dòng)供給

轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

（注意：土地的供給曲線是一條垂直線，資本的供給曲線短

期是垂直線而長期也是后彎線）

第六章市場失靈和政府的干預(yù)

一、市場失靈的含義

（一）帕累托最優(yōu)狀態(tài)

經(jīng)濟(jì)處于一般均衡狀態(tài)，資源實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)配置，資源實(shí)現(xiàn)最

優(yōu)配置的標(biāo)準(zhǔn)是：當(dāng)一種資源的任何重新分配已經(jīng)不可能實(shí)

現(xiàn)在不使一個(gè)人福利減少的情況下使任何一個(gè)人的福利增

22

加。那么就實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)配置。稱為帕累托最優(yōu)狀態(tài)，又稱為

經(jīng)濟(jì)效率。

（二）市場失靈的含義

指由于市場機(jī)制不能充分的發(fā)揮作用而導(dǎo)致的資源配置缺

乏效率或資源配置失當(dāng)?shù)那闆r。

二、市場失靈的原因

（一）壟斷（由于不存在完全競爭市場）

（二）外部性或外部影響（指某個(gè)人或某個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

對他人或企業(yè)造成了影響，但卻沒有付出代價(jià)或得到收益）：

外部經(jīng)濟(jì)：給其他成員帶來好處，自身沒有得到補(bǔ)償；外部

不經(jīng)濟(jì)：給其他成員帶來壞處，自身不必為其補(bǔ)償。

（三）公共物品（滿足社會(huì)公眾需要的物品）

公共物品的特征：非競爭性（例如道路、環(huán)境治理、電視廣

播等）、非排他性（可以由任何消費(fèi)者進(jìn)行消費(fèi)）

公共物品的特征導(dǎo)致出現(xiàn)搭便車現(xiàn)象

公共物品的分類：純公共物品、準(zhǔn)公共物品（教育、醫(yī)療、

收費(fèi)公路）

（四）信息不對稱（在某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，某一參與者比對方

擁有更多影響其決策的信息。）

舊車市場與逆向選擇：擁有高質(zhì)量舊車的賣方不愿意按照平

均價(jià)格出售自己的舊車，而擁有低質(zhì)量舊車的賣方迫切的愿

意按照平均價(jià)格出售自己的舊車。這樣做的結(jié)果就是：舊車

3

市場只剩下低質(zhì)量的舊車，低質(zhì)量舊車把高質(zhì)量舊車驅(qū)逐出

市場。

保險(xiǎn)市場與道德風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)人購買了健康保險(xiǎn)，開始不注意

保護(hù)自己的身體，身體出現(xiàn)問題的概率上升，保險(xiǎn)公司從而

提高保費(fèi)甚至拒絕出售保險(xiǎn)，從而導(dǎo)致一些投保意愿低的投

保者退出。

三、政府對市場的干預(yù)

為了克服市場失靈，政府用看得見的手對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行干

預(yù)：

1.通過法律手段限制壟斷，反不當(dāng)競爭

2.消除外部性

傳統(tǒng)方法：使用稅收、補(bǔ)貼、將相關(guān)企業(yè)合并

新方法：明確和界定產(chǎn)權(quán)（科斯定理：只要產(chǎn)權(quán)是明確的，

并且交易成本為零或者很小，無論在開始時(shí)將財(cái)產(chǎn)權(quán)賦予

誰，市場均衡最終結(jié)果都是有效率的，例如：造紙廠排污水,

營響下游養(yǎng)養(yǎng)魚場。）

3.提供適當(dāng)水平的公共物品，政府承擔(dān)供給者的職責(zé)，例如：

消費(fèi)和公共衛(wèi)生

4.解決信息不對稱：政府對很多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣

告都做出了具體的法律規(guī)定。此外，政府還通過各種方式為

消費(fèi)者提供信息服務(wù)。

第七章國民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型

一、國民收入核算

（一）國內(nèi)生產(chǎn)總值的含義：GDP,按市場價(jià)格計(jì)算的一個(gè)

國家或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。

國民生產(chǎn)總值GNP,屬于收入概念，等于國內(nèi)生產(chǎn)總值加上

來自國外的凈要素收入。

（二）國內(nèi)生產(chǎn)總值的計(jì)算方法

生產(chǎn)法、收入法、支出法。

1.收入法：勞動(dòng)者報(bào)酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈

余

2.支出法：GDP=最終消費(fèi)+資本形成總額+凈出口或

GDP二居民消費(fèi)支出C+固定投資支出1+政府購買

G+凈出PX-M

二、宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的基本模型

（一）兩部門經(jīng)濟(jì)中的儲蓄-投資恒等式

c+rc+s,即i=s

（二）三部門經(jīng)濟(jì)中的儲蓄投資恒等式

C+I+G=C+S+T（T表示政府稅收），即I=S+（T-G）

（三）四部門經(jīng)濟(jì)中的投資儲蓄恒等式

I=S+（T-G）+（M-X）

三、消費(fèi)、儲蓄、投資

（一）消費(fèi)理論

1.凱恩斯的消費(fèi)理論

5

建立在三個(gè)假設(shè)：一是邊際消費(fèi)遞減規(guī)律，隨著人們收入的

增加，人們的消費(fèi)隨之增長，但是消費(fèi)支出在收入中所占的

比重不斷減少。MPC=AC/AY=B（大于0,小于1）；二是

收入是決定消費(fèi)的最重要因素，三是平均消費(fèi)傾向（APC）

隨著收入增加而減少。MPC總是小于APC。

凱恩斯消費(fèi)函數(shù)C二a+BY,其中a表示自發(fā)消費(fèi)，B為邊際消

費(fèi)傾向，BY是引致消費(fèi)。

2.莫迪利安尼的生命周期消費(fèi)理論

各個(gè)家庭的消費(fèi)取決于他們在整個(gè)生命周期內(nèi)所獲得的收

入與財(cái)產(chǎn)，也就是說消費(fèi)取決于家庭所處的生命周期階段。

（財(cái)產(chǎn)收入+勞動(dòng)收入）

3.弗里德曼的持久收入理論

消費(fèi)者的消費(fèi)支出是根據(jù)他的持久收入決定的。

（二）儲蓄函數(shù)（S二Y-C）

S=Y-C=Y-（a+BY）=-a+（1-B）￥,其中1-B為邊際儲蓄傾向

（MPS）o儲蓄隨著收入的增加而增加。

（三）投資函數(shù)

投資是購置物質(zhì)資本（如廠房、設(shè)備、和存貨以及住房建筑

物）的活動(dòng)，即形成固定資產(chǎn)的活動(dòng)，一般不包括金融投資

在內(nèi)。（以上內(nèi)容，站在個(gè)人角度是投資，在社會(huì)角度不是

投資）

投資函數(shù)公式：=1（e）=e-dr,其中e表示自主投資（由于人

石

口、技術(shù)、資源等外生變量的變化所引致的投資，與利率無

關(guān)），r表示利率；-dr表示引致投資，隨著利率的變化呈

反方向變化，d表示利率每上升或下降一個(gè)百分點(diǎn)，投資會(huì)

減少或增加的數(shù)量。

（四）投資乘數(shù)

乘數(shù)也叫倍數(shù)，即一個(gè)因素或變量的變化對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活

動(dòng)的影響程度。

投資乘數(shù)K二△Y/AJ=1/1-B=1/S,其中S為邊際儲蓄傾向，B

為邊際消費(fèi)傾向，投資乘數(shù)為邊際儲蓄傾向S的倒數(shù)。

（五）簡單的國民收入決定

兩部門經(jīng)濟(jì)模型中，根據(jù)收入等于支出，則Y=C+I

將函數(shù)公式帶入，設(shè)投資函數(shù)為常數(shù)L則Y=a+BY+I,移項(xiàng)，

Y=a+Y/1-B

四、總需求和總供給

（一）總需求

定義：是指的是在其他條件不變的情況下，在某一價(jià)格水平

下，一個(gè)國際或地區(qū)各種經(jīng)濟(jì)主體愿意購買的產(chǎn)品總量。

影響總需求的因素：1.利率（利率上升，消費(fèi)減少導(dǎo)致總需

求減少）2.貨幣供應(yīng)量（貨幣供應(yīng)量上升，總需求增加）3.

政府購買（購買增加，總需求增加）4.稅收（稅收增加，總

需求減少）5.預(yù)期（企業(yè)對利潤、居民的收入的預(yù)期增加，

總需求增加）6.價(jià)格總水平（價(jià)格總水平上升，總需求減少）

27

2.總需求曲線（只設(shè)定價(jià)格變化，其他條件不變）

總需求曲線

P為價(jià)格水平，Y為總需求，當(dāng)P價(jià)格水平下降時(shí)，總需求

增加。

價(jià)格水平與總需求呈反方向變化。

財(cái)富效應(yīng)：價(jià)格水平下降，居民收入水水平及購買力提高，

消費(fèi)上升，總需求上升。

利率效應(yīng)：價(jià)格水平下降，貨幣交易需求下降，利率下降，

企業(yè)投資需求及居民消費(fèi)需求增加。

出口效應(yīng)：價(jià)格水平下降，有利于出口，利率下降，資本流

出，本幣貶值，利于出口。

（二）總供給

1.含義：在其他條件不變條件下，一定時(shí)期內(nèi)在一定的價(jià)格

水平上，一個(gè)國家或地區(qū)的生產(chǎn)者愿意向市場提供的產(chǎn)品總

量。（決定總供給的基本因素由：價(jià)格、成本〈技術(shù)、工資

水平、能源及原材料價(jià)格變動(dòng)〉、企業(yè)的預(yù)期等）

圖長期總供給曲線與短期總供給曲線

長期總供給曲線，供給與價(jià)格無關(guān)，垂直于Y軸的直線，意

味著長期總供給只取決于勞動(dòng)、資本與技術(shù)、以及經(jīng)濟(jì)體制。

短期總供給曲線，向右上方傾斜。

2.總供求模型

長期來看，影響價(jià)格總水平的是總需求。

從短期來看，若總需求增長，則均衡價(jià)格水平隨著增長，這

就是需求拉動(dòng)型通貨膨脹基本模型。

第八章經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論

一、經(jīng)濟(jì)增長

（一）經(jīng)濟(jì)增長的含義及經(jīng)濟(jì)增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)別

經(jīng)濟(jì)增長指的是一個(gè)國家或地區(qū)一定時(shí)期內(nèi)的總產(chǎn)出與前

期相比所實(shí)現(xiàn)的增長。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)比經(jīng)濟(jì)增長的含義更加廣的概念，不僅包括

經(jīng)濟(jì)增長，也包括技術(shù)進(jìn)步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改

善以及人與自然關(guān)系的和諧等。

（二）決定資產(chǎn)增長的基本因素

29

1.勞動(dòng)的投入數(shù)量2.資本的投入數(shù)量3.勞動(dòng)生產(chǎn)率4.資本

的效率

（三）經(jīng)濟(jì)增長因素分解

1.兩因素分解法：經(jīng)濟(jì)增長率二勞動(dòng)時(shí)間增加率+每小時(shí)產(chǎn)出

增加率

2.三因素分解法：經(jīng)濟(jì)增長率二技術(shù)進(jìn)步率+勞動(dòng)份額蟠動(dòng)

增長率+資本份額啜本增長率

其中技術(shù)進(jìn)步率，又稱為全要素生產(chǎn)率。

二、經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

（一）經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的類型

1主要有三種類型：長周期（50-60年）、中周期（8年）和

短周期（3-5年），在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，通常指的是中周期。

2.按照經(jīng)濟(jì)總量下降的方式劃分：古典型周期：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在

低谷時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長為負(fù)增長，經(jīng)濟(jì)總量絕對減少。增長型周

期：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在低谷時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長率為正值，經(jīng)濟(jì)總量知識

相對減少。

（二）經(jīng)濟(jì)周期的階段劃分和階段特征

擴(kuò)張階段（復(fù)蘇和繁榮階段）、收縮或衰退階段（最低點(diǎn)為

谷底，衰退嚴(yán)重稱之為蕭條）

（三）導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的因素（投資率、消費(fèi)需求、技術(shù)進(jìn)步、

預(yù)期、經(jīng)濟(jì)體制變動(dòng)、國際經(jīng)濟(jì)沖擊）

（四）我國的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)（屬于增長型經(jīng)濟(jì)周期，波動(dòng)幅度不

33

大）

（五）分析和預(yù)測經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的指標(biāo)體系

一致指標(biāo)（例如：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會(huì)消費(fèi)

品零售總額），先行指標(biāo)（又稱為領(lǐng)先指標(biāo)，例如制造業(yè)貨

單、股票價(jià)格指數(shù)和廣義貨幣M2）,滯后指標(biāo)（庫存、居民

消費(fèi)價(jià)格指數(shù)）

三、經(jīng)濟(jì)發(fā)展

（一）基本理論

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化2.城市化進(jìn)程逐步推進(jìn)3.廣大居民生

活水平持續(xù)提高（經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心）4.國民收入分配狀況逐

步改善

（二）樹立和落實(shí)創(chuàng)新（第一動(dòng)力）、協(xié)調(diào)（內(nèi)在要求）、

綠色（必要條件與重要體現(xiàn)）、開放（必由之路）、共享

（本質(zhì)要求）的發(fā)展理念

（三）供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的含義與任務(wù)（三去一降一補(bǔ)）

（四）我國建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的主要內(nèi)容

1.深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，大力發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)

2.提升創(chuàng)新地位，使其成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一動(dòng)力

3.鄉(xiāng)村振興，推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化

4.區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，優(yōu)化我國經(jīng)濟(jì)空間布局

5.完善市場經(jīng)濟(jì)體制，發(fā)揮市場的決定性作用（生產(chǎn)要素市

場化配置）

31

6.引進(jìn)來和走出去并重，形成全面開放新格局

第九章價(jià)格總水平和就業(yè)、失業(yè)

一、價(jià)格總水平

（一）價(jià)格總水平的含義與度量

含義：也叫一般價(jià)格水平，是指一個(gè)國家或地區(qū)在一定的時(shí)

期（如月、季、年）內(nèi)全社會(huì)各類商品和服務(wù)價(jià)格變動(dòng)的平

均或綜合，一般用價(jià)格指數(shù)來度量。

通常分為：編制價(jià)格指數(shù)（比如：居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)）、計(jì)

算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。我國常用CPI居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)

來衡量價(jià)格總水平的變動(dòng)。

（二）決定價(jià)格總數(shù)平變動(dòng)的因素

1.貨幣供給量、貨幣流通速度和總產(chǎn)出

P=MV/T,其中M代表一定時(shí)期貨幣供給量，V代表貨幣流通

速度，T代表各類商品的交易數(shù)量，P代表價(jià)格總水平，因

此可知：價(jià)格總水平與貨幣供給量、貨幣流通速度呈正方向

變化，與總產(chǎn)出的變化呈反方向變動(dòng)。

口二m+v-y,其中Ji代表價(jià)格總水平變動(dòng)率，m代表貨幣供給量

變動(dòng)率，v代表貨幣流通速度變動(dòng)率，y代表GDP的變動(dòng)率。

2.總需求與總供給

價(jià)格總水平和總需求呈反方向變動(dòng)。長期看價(jià)格總水平與總

供給無關(guān)，短期看呈同方向變動(dòng)。因此：價(jià)格總水平是由總

2

需求與總供給共同決定的，如果總需求的增長速度快于總供

給的增長速度，價(jià)格總水平就有可能上升，反之，有可能下

降。

二、就業(yè)與失業(yè)

（一）含義

（二）我國就業(yè)與失業(yè)的含義及統(tǒng)計(jì)口徑

就業(yè)人口：16周歲以上，從事一定社會(huì)勞動(dòng)并取得勞動(dòng)報(bào)酬

或經(jīng)營收入的人員。

城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員：指有非農(nóng)業(yè)戶口，16周歲至退休年齡，

有勞動(dòng)能力，無業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)毓簿蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)

進(jìn)行失業(yè)登記的人員。

（三）就業(yè)與失業(yè)統(tǒng)計(jì)

我國統(tǒng)計(jì)部門計(jì)算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平的指標(biāo)主要是

城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。

失業(yè)率二失業(yè)總?cè)丝跀?shù)/民用勞動(dòng)力總?cè)丝跀?shù)

就業(yè)率二就業(yè)人口/民用成年人口總數(shù)

（四）失業(yè)的類型

1.自愿失業(yè)：

摩擦性失業(yè)：勞動(dòng)者找到自己最合適工作需要一定的時(shí)間，

而引起的失業(yè)

結(jié)構(gòu)性失業(yè)：由于勞動(dòng)力具有一定特定技能和就業(yè)崗位實(shí)際

需要技能不一致導(dǎo)致的。

3

2.非自愿失業(yè)（需求不足型失業(yè)或周期性失業(yè)）

勞動(dòng)者在現(xiàn)有工資水平下找不到工作的狀況，或者總需求相

對不足減少勞動(dòng)力派生需求所導(dǎo)致的失業(yè)。

（五）我國就業(yè)與失業(yè)問題

二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)：指發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)體系中采用現(xiàn)代化技術(shù)的

現(xiàn)代部門和采用傳統(tǒng)技術(shù)的傳統(tǒng)部門并存的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。這種

結(jié)構(gòu)出現(xiàn)特有的失業(yè)現(xiàn)象：低收入的農(nóng)民一定會(huì)向現(xiàn)代工業(yè)

部門轉(zhuǎn)移，農(nóng)村勞動(dòng)力供給是無限的，導(dǎo)致城市中出現(xiàn)大量

的失業(yè)人口；農(nóng)民留在傳統(tǒng)部門不進(jìn)行流動(dòng)，那么農(nóng)村實(shí)際

存在大量隱性失業(yè)或就業(yè)不足現(xiàn)象。盡管農(nóng)村富余勞動(dòng)力向

城市轉(zhuǎn)移，固然減輕農(nóng)村就業(yè)不足程度，但是可能加重城市

就業(yè)壓力。

三、失業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長及價(jià)格總水平的相互關(guān)系。

（一）奧肯定律

實(shí)際GDP每下降2個(gè)百分點(diǎn)，失業(yè)率就會(huì)上升1個(gè)百分點(diǎn)。

或者說，相對于充分就業(yè)狀態(tài)下的失業(yè)率，失業(yè)率每提高1

個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)際GDP相對潛在GDP就下降2個(gè)百分點(diǎn)。

（二）就業(yè)彈性系數(shù)

就業(yè)彈性系數(shù)Ey二E/Y,其中E為就業(yè)增長速度，Y為經(jīng)濟(jì)增

長速度。

（三）菲利普斯曲線

薩繆爾森和索洛提出的改進(jìn)曲線：通貨膨脹率與失業(yè)率之間

的關(guān)系（最初反映的是通貨膨脹率與貨幣工資率之間的關(guān)

系）

簡單菲利普斯曲線：通貨膨脹率與失業(yè)率呈負(fù)相關(guān)。（有利

于政府做決策）

長期菲利普斯曲線：是一條垂直的直線，某一水平的失業(yè)率,

對應(yīng)多個(gè)通貨膨脹率

第十章國際貿(mào)易理論和政策

一、國際貿(mào)易理論

（一）國際貿(mào)易理論的演變

1.絕對優(yōu)勢理論（亞當(dāng)斯密）：各國生產(chǎn)技術(shù)上的絕對差異

導(dǎo)致勞動(dòng)生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對差異，這是國際貿(mào)易和國

際分工的基礎(chǔ)。

2.比較優(yōu)勢理論（大衛(wèi)李嘉圖）：決定國際貿(mào)易的因素是兩

個(gè)國家的相對生產(chǎn)成本，而不是生產(chǎn)這些產(chǎn)品的絕對生產(chǎn)成

本，只要兩個(gè)國家存在生產(chǎn)成本上的差異，即使其中一方處

于完全的劣勢地位，國際貿(mào)易仍會(huì)發(fā)生。

3.赫克歇爾-俄林理論（赫克歇爾、俄林）：稱為要素稟賦

理論，進(jìn)一步解釋了比較優(yōu)勢理論，各國應(yīng)該集中生產(chǎn)并出

口那些能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品，進(jìn)口那些需要密

集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品

4.規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論（克魯格曼）：解釋了赫克歇爾-俄林

玉

理論無法解釋的新趨勢，新矛盾。相似資源儲備國之間和同

類工業(yè)品之間的雙向貿(mào)易現(xiàn)象。由于存在規(guī)模報(bào)酬遞增的規(guī)

模經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，大規(guī)模生產(chǎn)可以降低成本，各國利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)

來限定有限類別的產(chǎn)品，如果每個(gè)國家只生產(chǎn)幾類產(chǎn)品，那

么每種產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模就會(huì)比生產(chǎn)所有產(chǎn)品的規(guī)模更大，才

能實(shí)現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益，這是現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎(chǔ)。

(二)影響國際貿(mào)易的因素

1.影響出口貿(mào)易的因素

(1)自然資源的豐裕程度：豐裕程度越高，利于出口

(2)生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低：能力水平越高，增加出

口

(3)匯率水平的高低：一國貨幣匯率下跌，即對外貶值，

則外幣兌換本幣的數(shù)量增加，意味著外幣購買力的提高和本

國產(chǎn)品和勞動(dòng)價(jià)格的相對低廉。促使出口商降低商品價(jià)格，

增加出口。

(4)國際市場需求水平和需求結(jié)構(gòu)變動(dòng)的影響：需求大，

有利于出口貿(mào)易。

2.影響一國進(jìn)口貿(mào)易的因素

(1)一國經(jīng)濟(jì)總量和總產(chǎn)出水平：水平越高，進(jìn)口貿(mào)易越

大

(2)匯率水平：一國貨幣匯率上升，即貨幣升值，以本幣

標(biāo)示的進(jìn)口商品價(jià)格就會(huì)下跌，本國居民對進(jìn)口商品需求增

玉

加，利于進(jìn)口貿(mào)易。

（3）國際市場商品的供給情況和價(jià)格水平的高低：例如，

商品供給短缺，導(dǎo)致價(jià)格大幅上升，不利于進(jìn)口。

二、國際貿(mào)易政策

（一）政府對國際貿(mào)易干預(yù)的目的

目的：保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受國外競爭者的損害

對進(jìn)口貿(mào)易的干預(yù)：關(guān)稅限制（關(guān)稅壁壘）、非關(guān)稅限制（非

關(guān)稅壁壘），其中非關(guān)稅壁壘包括：進(jìn)口配額制、自愿出口

限制、歧視性公共采購、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)。

對出口貿(mào)易的干預(yù)：出口補(bǔ)貼（直接補(bǔ)貼、間接補(bǔ)貼）

（二）傾銷的界定和反傾銷措施分析

傾銷的四種類型：掠奪性傾銷、持續(xù)性傾銷、隱蔽性傾銷（出

口商正常價(jià)給進(jìn)口商，進(jìn)口商低價(jià)賣給消費(fèi)者）、偶然性傾

銷。

反傾銷稅的納稅人是傾銷產(chǎn)品的進(jìn)口商。

第二部分財(cái)政

第十一章公共物品與財(cái)政職能

（一）公共物品及其特征

兩大特征：非競爭性（主要）、非排他性（派生）

（二）公共物品的需求顯示

（三）公共物品的融資與生產(chǎn)

夕

1.公共物品的融資（資金來源）：政府融資、私人融資、聯(lián)

合融資

2.公共物品的生產(chǎn)：政府生產(chǎn)、合同外包、特許經(jīng)營、合同

委托

（四）公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)

二、市場與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的活動(dòng)范圍

（一）市場和市場效率

市場系統(tǒng)：居民（提供生產(chǎn)要素）、企業(yè)、政府

市場規(guī)律：亞當(dāng)斯密提出的：看不見的手

（二）政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍

提供公共物品和服務(wù)、矯正外部性、維持有效競爭、調(diào)節(jié)收

入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

三、財(cái)政的基本職能

（一）資源配置職能

（二）收入分配職能（明確職責(zé)分工、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)、發(fā)揮

財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、發(fā)揮公共支出）

（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（財(cái)政與貨幣政策、稅收財(cái)政補(bǔ)

貼等、調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)、加大對資源、能源、環(huán)境的保護(hù)）

四、公共選擇

理論基石：個(gè)人主義方法論、經(jīng)濟(jì)人假設(shè)、作為一種交易的

政治過程

第十二章財(cái)政支出

38

一、財(cái)政支出及其分類

財(cái)政支出的分類方法：1.適用于編制政府預(yù)算的分類：財(cái)政

支出功能分類、財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)分類

2.根據(jù)交易的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出

二、財(cái)政支出規(guī)模及其增長趨勢

（一）衡量財(cái)政支出規(guī)模的指標(biāo)

絕對規(guī)模指標(biāo)與相對規(guī)模指標(biāo)

財(cái)政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重反映了政府干

預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度。

（二）財(cái)政支出規(guī)模變化的指標(biāo)

1.財(cái)政支出增長率：財(cái)政支出比上年同期財(cái)政支出增長的百

分比。

2.財(cái)政支出增長的彈性系數(shù)：財(cái)政支出增長率與國內(nèi)生產(chǎn)總

值增長率之比。

3.財(cái)政支出增長的邊際傾向：國內(nèi)生產(chǎn)總值每增加一個(gè)單位

時(shí)財(cái)政支出增加多少。

（三）工業(yè)化國家財(cái)政支出規(guī)模的歷史趨勢：先持續(xù)增大，

后穩(wěn)定

（四）財(cái)政支出規(guī)模增長的理論解釋

三、我國財(cái)政收支矛盾與支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化

（一）財(cái)政支出總量快速增長，支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整

（二）我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在的問題

3

（1）購買性支出占財(cái)政性支出的比重長期偏大，轉(zhuǎn)移性支

出的比重比重偏低；（2）相對消費(fèi)性支出而言，投資性支

出的比重仍徘徊在較高水平（3）社會(huì)性支出的比重逐步上

升，但仍有待于進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量。

（三）優(yōu)化我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)：嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)化轉(zhuǎn)移

支付結(jié)構(gòu)，大力支持教育事業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、社會(huì)保障和

就業(yè)工作、生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。

四、財(cái)政支出績效評價(jià)（略）

第十三章財(cái)政收入

一、財(cái)政收入的含義與分類

（一）財(cái)政收入及其分類

1.定義：政府為履職、實(shí)施公共政策和提供公共服務(wù)需要而

籌集的一切資金的總和。

2.政府收入的分類：稅收、社會(huì)繳款、贈(zèng)與收入、其他收入

（二）財(cái)政集中度與宏觀稅負(fù)

財(cái)政集中度，又稱為宏觀稅負(fù)，是指國家通過各種形式，從

國民經(jīng)濟(jì)環(huán)流中截取并運(yùn)用的資金占國民經(jīng)濟(jì)總量的比重。

二、稅收

（一）基本含義：國家為實(shí)現(xiàn)其基本職能，憑借其政治權(quán)利，

依法參與個(gè)人與單位的財(cái)富分配，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉秘?cái)政收

入的一種形式。

4)

（二）稅收的基本特征

強(qiáng)制性（分配關(guān)系與征收過程）、無償性（不支付報(bào)酬、不

直接返還）、固定性（征納標(biāo)準(zhǔn)固定）

（三）拉弗曲線與征稅的限度

稅率與稅收收入或經(jīng)濟(jì)增長之間的關(guān)系曲線，含義：保持適

度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要條件。

稅率/%

三、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

1.前轉(zhuǎn)（順轉(zhuǎn)）：納稅人將其納稅款通過提高其所提供的商

品價(jià)格的方法，向前轉(zhuǎn)移給商品的購買者或最終消費(fèi)者負(fù)擔(dān)

的一種形式。

2.后轉(zhuǎn)：納稅人前轉(zhuǎn)稅負(fù)存在困難時(shí)，納稅人通過壓低購入

商品或生產(chǎn)要素進(jìn)價(jià)的方式，將其繳納的稅收轉(zhuǎn)給商品或者

生產(chǎn)要素供給者的一種稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式。

3.混轉(zhuǎn)：前、后轉(zhuǎn)結(jié)合

4.消轉(zhuǎn)：納稅人用降低稅收物品成本的辦法使稅負(fù)從新增利

潤中得到抵補(bǔ)。（通過改善經(jīng)營管理、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率方式,

實(shí)際由納稅人自行承擔(dān)）

4L

5.旁轉(zhuǎn)：將應(yīng)負(fù)的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購買者或者供應(yīng)者以外的其他

人負(fù)擔(dān)。

6.稅收資本化：是指生產(chǎn)要素購買者將所購買的生產(chǎn)要素未

來應(yīng)繳納的稅款，通過從購入價(jià)格中預(yù)先扣除（壓低生產(chǎn)要

素購買價(jià)格）的方法，向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素出售者。（主要

發(fā)生在資本品的交易中，是稅負(fù)后轉(zhuǎn)的特殊形式）

（二）影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素（略）

四、國債

（一）國債的基本含義

一國政府作為主體，依據(jù)有借有貸的信用原則取得資金來

源，是一種有償、非經(jīng)常性的財(cái)政收入。

（二）國債的種類

1.內(nèi)債與外債（外債在一定時(shí)期內(nèi)增加本國可支配資金總

量）

2.短期國債、中期國債（1年以上10年以內(nèi)）、長期國債

3.固定利率國債與浮動(dòng)利率國債

4.上市流通國債（多為中短期）與非上市流通國債（多為長

期）

5.貨幣國債（絕大多數(shù)）與實(shí)物國債（可放高通脹）

（三）國債的功能

1.彌補(bǔ)財(cái)政赤字

2.籌集建設(shè)資金

3.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量與利率

4.調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)

（四）國債的負(fù)擔(dān)與限度

國債負(fù)擔(dān)率的警戒線：發(fā)達(dá)國家不超過60%,發(fā)展中國家不

超過45%o

債務(wù)依存度警戒線：15%—20%

（五）李嘉圖等價(jià)定理

政府支出通過稅收融資與通過國債融資沒有區(qū)別。

（六）國債制度

1.發(fā)行制度：發(fā)行方式（公募招標(biāo)、承購包銷、直接發(fā)售、

隨買發(fā)行）

2.國債償還制度：抽簽分次償還法、到期償還法、轉(zhuǎn)期償還

法、提前償還法、市場購銷法

3.國債市場制度：國債發(fā)行市場（一級市場）、國債流通市

場（二級市場，含交易所交易與場外交易，交易所內(nèi)交易包

括：現(xiàn)貨交易、回購交易、期貨交易、期權(quán)交易等）

（七）國債市場的功能（略）

（八）加強(qiáng)政府性債務(wù)管理（略）

第十四章稅收制度

一、稅制要素和稅收分類

（一）稅制要素

由

基本要素：納稅人（納稅主體，單位與個(gè)人）、課稅對象（征

稅客體即征稅的目的物，所得、消費(fèi)、財(cái)富）、稅率（比例

稅率、定額或固定稅率、累進(jìn)或退稅率）

其他要素：納稅環(huán)節(jié)、期限、減免稅、納稅地點(diǎn)等。（與總

公司不在同一地點(diǎn)的分公司的利潤在總公司匯總納稅）

（二）稅收分類

1.按照課稅對象分：

（1）流轉(zhuǎn)稅（以商品交換和提供勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為對象）：

包括：增值稅、消費(fèi)稅

（2）所得稅：包括個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

（3）財(cái)產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、車船稅、契稅

（4）資源稅類：資源稅、土地使用稅

（5）行為稅：印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅

2.按計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)分：

從價(jià)稅（增值稅、所得稅）、從量稅（例如針對啤酒、汽油

的消費(fèi)稅）

3.按照稅收與價(jià)格的關(guān)系劃分：

價(jià)內(nèi)稅（消費(fèi)稅、增值稅在零售環(huán)節(jié)）、價(jià)外稅（增值稅在零

售環(huán)節(jié)之前）

4.按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁劃分：

直接稅：由納稅人自行承擔(dān)稅負(fù)，例如：所得稅、財(cái)產(chǎn)稅

間接稅：如各種流轉(zhuǎn)稅，消費(fèi)稅或增值稅

5.按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限：非地方稅（消費(fèi)稅、關(guān)稅）、

地方稅（契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值、城鎮(zhèn)土地

使用稅、車船稅等）、共享稅（增值稅、企業(yè)與個(gè)人所得稅）

二、流轉(zhuǎn)稅（我國稅收主體）

（一）特點(diǎn)：普遍、以商品和勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為依據(jù)、主要實(shí)

行比例稅率

（二）增值稅

特點(diǎn)：不重復(fù)征稅、逐環(huán)節(jié)征稅與扣稅、最終消費(fèi)者是稅款

承擔(dān)者、稅基廣闊

1.類型：

消費(fèi)性增值稅（允許扣除購入固定資產(chǎn)中含的稅款，屬于完

全增值稅，我國于2009年開始，全面實(shí)施消費(fèi)型增值稅）、

收入型增值稅（允許扣除購入固定資產(chǎn)折舊中含的稅款）、

生產(chǎn)型增值稅（不允許扣除固定資產(chǎn)中含的稅款）

2.征稅范圍與納稅人

范圍：在中國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)，

銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)

人，為增值稅納稅人。增值稅實(shí)行專票抵扣稅款制度。

增值稅納稅人分為：一般納稅人（年應(yīng)稅銷售額超過稅務(wù)局

規(guī)定的小規(guī)模納稅標(biāo)準(zhǔn)的、年應(yīng)稅銷售額未超過標(biāo)準(zhǔn)的以及

新開業(yè)的納稅人可申請一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣銷項(xiàng)

稅）和小規(guī)模納稅人（個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人選擇小規(guī)

模納稅的非企業(yè)單位、選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的不經(jīng)常

發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)不辦理一般納稅人認(rèn)定）

3.稅率和征收率

一般納稅人：13%,9%,6%,0四擋

小規(guī)模納稅人：通常為3%,銷售自行開發(fā)、取得、自建的不

動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)按5%計(jì)征。

4.計(jì)稅方法：一般納稅人：銷項(xiàng)數(shù)額扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模

納稅人：銷售額乘以稅率

（三）消費(fèi)稅

1,納稅范圍和納稅人

針對征稅目錄的產(chǎn)品征稅，煙、酒、化妝品、首飾珠寶、鞭

炮焰火、成品油、汽車等15類商品。大多數(shù)消費(fèi)品采用1%-56%

的比例稅率，啤酒成品油等采用定額稅率，白酒卷煙實(shí)行復(fù)

合計(jì)稅辦法。

三、所得稅

（一）所得稅的主要特點(diǎn)：公平、不存在重復(fù)征稅、收入有

彈性

（二）企業(yè)所得稅

1.納稅人：境內(nèi)一切企業(yè)和其他取得收入的組織（個(gè)人獨(dú)資

企業(yè)、合伙企業(yè)不在此范圍內(nèi)）

2.稅率：25%（非居民企業(yè)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的或取得的收

入與經(jīng)營場所無關(guān)的，稅率為20%）

有

3.應(yīng)納稅所得額計(jì)算：每年度收入總額，減除不征稅收入、

免稅收入各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額。

4.應(yīng)納稅額：所得額乘以稅率

5.征收管理：居民企業(yè)以企業(yè)登記注冊地點(diǎn)為納稅地點(diǎn)，登

記注冊地在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為主。

（三）個(gè)人所得稅

1.納稅人：居民個(gè)人（在中國境內(nèi)有住所或者無住所而一個(gè)

納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的個(gè)人）和非居民

個(gè)人。

2.課稅對象：工資、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許經(jīng)營、經(jīng)營所得、

利息、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然

所得等。

3.稅率：綜合所得適用3%—45%超額累進(jìn)稅率，經(jīng)營所得適

用5%—35%超額累進(jìn)稅率，其他類適用20%的比例稅率。

4.應(yīng)納稅額計(jì)算：

居民個(gè)人綜合所得：以每年度收入額減除費(fèi)用60000元以及

專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額為

應(yīng)納稅所得額，再乘以稅率。

四、財(cái)產(chǎn)稅

（一）財(cái)產(chǎn)稅的特點(diǎn)（略）

（二）房產(chǎn)稅

1.納稅人和征收對象：產(chǎn)權(quán)所有人、承典人、房產(chǎn)代管人或

47

者使用人

2.征收范圍：房屋（獨(dú)立于房屋之外的建筑物不屬于房產(chǎn)稅

的征收范圍）

3.稅率：從價(jià)計(jì)征1.2%,從租計(jì)征12%

4.計(jì)價(jià)依據(jù)（略）

5.征收管理：納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次

月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅地點(diǎn)：向房產(chǎn)所在地繳納。

（三）車船稅

1.納稅人：車輛、船舶的所有人

2.依據(jù)（略）3.稅額（略）4.我國車輛征稅包括三種：車輛

購置稅、燃油消費(fèi)稅、車船稅

第十五章政府預(yù)算

一、政府預(yù)算的職能與原則

（一）含義：是政府的財(cái)政收支計(jì)劃，反映了政府資金的來

源和流向；是政府對財(cái)政收支的計(jì)劃安排，反映可供政府集

中支配的財(cái)政資金數(shù)量的多少。

（二）政府預(yù)算的職能：反映政府部門的活動(dòng)、監(jiān)督政府部

門收支運(yùn)作的情況、控制政府部門的支出

（三）政府預(yù)算的原則（略）

（四）政府預(yù)算的分類：單式預(yù)算與復(fù)式預(yù)算、國家預(yù)算與

地方預(yù)算等等

二、我國政府預(yù)算職權(quán)劃分（略）

三、我國政府預(yù)算體系：一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、

國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

四、我國政府預(yù)算編制和執(zhí)行制度

（一）預(yù)算編制制度：建立部門預(yù)算制度、將預(yù)算外資金納

入預(yù)算管理。

（二）預(yù)算執(zhí)行制度：1.建立國庫集中收付制度2.實(shí)行政府

采購制度

五、實(shí)施全面規(guī)范、公開透明預(yù)算制度的主要內(nèi)容（略）

第十六章財(cái)政管理制度

一、財(cái)政管理體制與類型

（一）含義：廣義（政府預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公

共財(cái)務(wù)管理體制等）狹義（政府預(yù)算管理體制）

（二）財(cái)政管理體制的內(nèi)容

政府間事權(quán)及支出責(zé)任的劃分，政府間財(cái)政收入的劃分（稅

種屬性是決定政府間財(cái)政收入劃分的標(biāo)準(zhǔn)，收入結(jié)構(gòu)以國家

為主，支出結(jié)構(gòu)以地方政府為主）

（三）財(cái)政管理體制的類型

我國主要是統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的財(cái)政管理體制，1994年開

始實(shí)行分稅制財(cái)政體制。

二、分稅制財(cái)政管理體制

定義：簡稱分稅制，是指將國家的全部稅種在國家和地方之

間進(jìn)行劃分，借以確定國家財(cái)政和收入范圍的一種財(cái)政管理

體制。（事權(quán)確定財(cái)權(quán)）

（一）主要內(nèi)容

收入劃分：將維護(hù)國家權(quán)益、實(shí)施宏觀調(diào)控所必需的稅種劃

分為國家稅；將同經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為國家

與地方共享稅；將適合地方征管的劃分為地方稅。

（二）、（三）略

三、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度

（一）含義：資金從上級財(cái)政流向下一級，或者從同級的富

裕地區(qū)流向貧困地區(qū)。

（二）我國現(xiàn)行的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度

我國財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分類：

一）一般性轉(zhuǎn)移支付：彌補(bǔ)財(cái)力缺口、實(shí)現(xiàn)均等，主要包括:

均衡性轉(zhuǎn)移支付、地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)

金、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等

二）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

目標(biāo)，以及對委托地方政府代理的一些事務(wù)或國家地方共同

承擔(dān)事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的補(bǔ)助資金。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移重點(diǎn)：教育、

醫(yī)療、社保、支農(nóng)等。

四、財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任（略）

5)

第十七章財(cái)政政策

一、財(cái)政政策功能與目標(biāo)

（一）財(cái)政政策的含義

財(cái)政政策由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等。

（二）財(cái)政政策的功能

1.導(dǎo)向功能

2.協(xié)調(diào)功能

3.控制功能

4.穩(wěn)定功能

（三）財(cái)政政策的目標(biāo)

1.促進(jìn)充分就業(yè)2.物價(jià)基本穩(wěn)定3.國際收支平衡4經(jīng)濟(jì)穩(wěn)

定增長.

二、財(cái)政政策工具與類型

（一）財(cái)政政策工具

1.預(yù)算政策（控制財(cái)政收支規(guī)模）2.稅收政策（經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí),

增加稅收）3.公債政策（實(shí)施宏觀調(diào)控）4.公共支出政策（購

買性支出、轉(zhuǎn)移性支出）5.政府投資政策（經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，降

低投資支出水平，反之亦然）。6財(cái)政補(bǔ)貼政策（經(jīng)濟(jì)過熱

時(shí)，政府減少財(cái)政補(bǔ)貼抑制企業(yè)與個(gè)人的總需求）

（二）財(cái)政政策類型

1.自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策和相機(jī)抉擇的財(cái)政政策

5L

自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策，不需要政府干預(yù)行為，被稱為財(cái)政“自

動(dòng)穩(wěn)定器”，主要表現(xiàn)：累進(jìn)所得稅的穩(wěn)定作用、政府福利

支出的自動(dòng)穩(wěn)定作用。

相機(jī)抉擇的財(cái)政政策，政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況適當(dāng)干預(yù)。主要包

括：汲水政策（經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，增加公共投資）和補(bǔ)償政策（經(jīng)

濟(jì)蕭條時(shí)，增加財(cái)政支出、減少財(cái)政收入，擴(kuò)大有效需求）。

2.擴(kuò)張的財(cái)政政策、緊縮的財(cái)政政策、中性財(cái)政政策

擴(kuò)張的財(cái)政政策：減少稅收、增加支出等手段擴(kuò)大社會(huì)需求

反之亦然。

三、財(cái)政政策乘數(shù)與時(shí)滯

1.稅收乘數(shù)：國民收入變動(dòng)率/稅收變動(dòng)率二-b/（l-b）,其

中b為邊際消費(fèi)傾向，稅收增減與國民收入呈反方向變動(dòng)。

2.政府購買支出乘數(shù)：二國民收入變動(dòng)率/政府購買支出變動(dòng)

率二1/（1-b）,其中b為邊際消費(fèi)傾向，購買支出增減與國民

收入呈反同方向變動(dòng)。購買性支出乘數(shù)大于稅收支出乘數(shù)。

3.平衡預(yù)算乘數(shù)二1,表明政府收入或支出同時(shí)以相等數(shù)量增

減或減少，維持財(cái)政平衡。

二、財(cái)政政策時(shí)滯

內(nèi)在時(shí)滯：1.認(rèn)識時(shí)滯2.行政時(shí)滯（財(cái)政部門調(diào)查研究）

外在時(shí)滯：3.決策時(shí)滯、執(zhí)行時(shí)滯、效果時(shí)滯

四、我國財(cái)政政策實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

相機(jī)抉擇確定財(cái)政政策、短期調(diào)控與長期政策結(jié)合、加強(qiáng)宏

2

觀調(diào)控政策間的協(xié)調(diào)配合、注重內(nèi)外部政策協(xié)調(diào)

第三部分貨幣與金融

第十八章貨幣供求與貨幣均衡

一、貨幣需求

（一）定義：經(jīng)濟(jì)主體在既定收入和財(cái)富范圍內(nèi)能夠并愿意

持有貨幣的數(shù)量，貨幣需求是派生需求，派生于人們對商品

的需求。

（二）傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說

1.費(fèi)雪的先進(jìn)交易數(shù)量說

MV二PT,其中M為貨幣量，V代表貨幣流通速度，P代表物價(jià)

水平，T代表商品和勞務(wù)的交易量。該公式反應(yīng)的是貨幣量

決定物價(jià)水平的理論。通常物價(jià)水平與貨幣量呈正比。

2.劍橋方程式：口二K?Y/M,其中口代表貨幣價(jià)值（貨幣購買

力），K代表總資源中以貨幣形式持有的比重，Y代表總資

源（收入），M代表名義貨幣數(shù)量。該方程反應(yīng)貨幣的價(jià)值

由貨幣供求的數(shù)量關(guān)系決定。通常貨幣價(jià)值與貨幣量呈反

比。

（三）凱恩斯的貨幣需求理論一流動(dòng)性偏好理論。

貨幣需求由三類動(dòng)機(jī)決定，交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)。

其中交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)構(gòu)成交易性需求，由收入決定，是

收入的增函數(shù)L1（Y）；投機(jī)動(dòng)機(jī)由利率決定，是利率的減函

3

數(shù)L2（i）。

公式L=L1（Y）+L2（i）

流動(dòng)性陷阱：當(dāng)利率降低到某一點(diǎn)時(shí)，貨幣需求會(huì)無限增大,

此時(shí)無人愿意持有債券，都愿意持有貨幣，流動(dòng)性偏好具有

絕對性。

（四）弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說

影響人們持有貨幣的因素有：財(cái)富總額與財(cái)富構(gòu)成（恒久收

入）；各種資產(chǎn)的預(yù)期收益和機(jī)會(huì)成本；其他因素

二、貨幣供給

1.定義：貨幣供給主體即一國或貨幣區(qū)的銀行系統(tǒng)向經(jīng)濟(jì)主

體供給貨幣以滿足其貨幣需求的過程。

2.貨幣供給量就是流通中的貨幣量。

3.貨幣供應(yīng)層次的劃分

我國標(biāo)準(zhǔn)：

二流通中的貨幣（現(xiàn)金）

Ml=M0+單位活期存款（狹義貨幣供應(yīng)量）

M2=M1+單位定期存款+個(gè)人存款+其他存款（廣義貨幣供應(yīng)

量）

其中，單位定期存款、個(gè)人存款及其他存款屬于準(zhǔn)貨幣

4.社會(huì)融資規(guī)模：一定時(shí)期內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)從金融體系獲得的資

金總額。

（二）貨幣供給機(jī)制

貨幣供應(yīng)量包括現(xiàn)金、存款兩部分，現(xiàn)金是央行的負(fù)債，存

款是商業(yè)銀行的負(fù)債。

1.央行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制

央行利用自身的貨幣發(fā)行權(quán)和信貸管理權(quán)，來創(chuàng)造信貸資金

來源。

2.商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用并創(chuàng)造派生存款機(jī)制。

銀行體系信用擴(kuò)張受到三類因素制約：（1）受到繳存與央

行的存款準(zhǔn)備金的限制（2）受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制（3）

受到企事業(yè)單位及社會(huì)公眾繳付稅款等的限制

央行放出的信用是銀行體系擴(kuò)張信用并創(chuàng)造派生存款的基

礎(chǔ)，被稱為基礎(chǔ)貨幣，包括央行發(fā)行的貨幣和商業(yè)銀行存在

央行的存款，一般用B表示。貨幣乘數(shù)等于存款準(zhǔn)備金率與

貨幣結(jié)構(gòu)比率之和的倒數(shù)，一般用K表示。貨幣供應(yīng)量為

公式為M=K*Bo

三、貨幣均衡

（一）貨幣均衡與失衡

1.均衡的定義（略）

2.失衡的定義：需求偏離供給，包括兩大類：總量性失衡（例

如擴(kuò)張貨幣導(dǎo)致的通貨膨脹）與結(jié)構(gòu)性失衡（短缺與滯留并

存）

（二）貨幣均衡水平的決定

流通領(lǐng)域中的貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增

S

長。（勞動(dòng)力生產(chǎn)力提高并不意味著商品價(jià)格的下跌）

四、通貨膨脹

（一）定義：在價(jià)值符號流通條件下，由于貨幣供給過度而

引起的貨幣貶值，物價(jià)上漲現(xiàn)象。

（二）通貨膨脹的類型

1.需求拉動(dòng)型通貨膨脹（社會(huì)總需求過大，商品和勞務(wù)供給

不足）

2.成本推進(jìn)型通貨膨脹（成本自發(fā)性增加而導(dǎo)致物價(jià)上漲）

3.輸入型通貨膨脹（進(jìn)口商品價(jià)格上升、費(fèi)用增加引起的，

例如石油輸出國抬高石油價(jià)格）

4.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹（由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化導(dǎo)致）

（三）通貨膨脹的原因

1.直接原因：過度的信貸供給

2.主要原因：財(cái)政原因（赤字政策）、信貸原因、其他原因

（投資規(guī)模過大、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)、國際收支長期順差）

（四）通貨膨脹的治理

1.緊縮的的需求政策：緊縮社會(huì)總需求

（1）緊縮財(cái)政政策：減少政府的支出（購買與消費(fèi)轉(zhuǎn)移支

出）、增加稅收、發(fā)行公債

（2）緊縮的貨幣政策：提高法定存款準(zhǔn)備金率、提高再貼

現(xiàn)率（抑制商業(yè)銀行對央行的貸款需求）、公開市場操作

2.積極的供給政策：減稅、削減社會(huì)福利開支、適當(dāng)增加貨

5

幣供給發(fā)展生產(chǎn)和精簡規(guī)章制度等

第十九章央行與貨幣政策

一、央行

（一）央行制度

央行也稱貨幣當(dāng)局，是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀

行。具有行政管理機(jī)關(guān)和銀行的雙重性質(zhì)。

主要職能：制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融

服務(wù)

（二）央行的職責(zé)和業(yè)務(wù)活動(dòng)特征

不以營利為目的、不經(jīng)營一般性銀行業(yè)務(wù)、制定或執(zhí)行貨幣

政策具有獨(dú)立性

（三）央行的主要業(yè)務(wù)

1.貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)

2.對銀行的業(yè)務(wù)

（1）集中存款準(zhǔn)備金

（2）充當(dāng)最后