銀行從業(yè)資格公共基礎重點內容總結

公共基礎第一篇銀行知識與業(yè)務(1)大事記時間事件1948年成立1995年3月18日第8屆全國人民代表大會第3次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》,以法律形式確立了中央銀行地位。2003年12月27日2005年8月10日中國人民銀行上海總部成立(主要職責：P4)(2)職能演變過程時間職能1948—1984年同時承擔中央銀行、金融機構監(jiān)管及辦理工商信貸和儲蓄業(yè)務的職能自1984.01.01起專門行使中央銀行職能2003年(3)主要職責(《中國人民銀行法》第四條規(guī)定):國務院規(guī)定的其他職責；4、依法制定和執(zhí)行貨幣政策；5、發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；6、監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；7、實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；8、監(jiān)督管理黃金市場；9、持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；10、經理國庫；11、維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行；12、負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調查、分析和預測；13、指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，負責反(1)大事記時間事件2003年4月成立2003年12月27日2006年10月31日(2)監(jiān)管范圍/wxiaox(3)監(jiān)管職責：1、依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；2、依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則；3、開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關的國際交流、合(4)監(jiān)管理念：管風險、管法人、管內控、提高透明度(5)監(jiān)管目標(4個)(6)監(jiān)管標準(6條)(7)監(jiān)管措施(5個)一是市場準入(包括機構準入、業(yè)務準入和高級管理人員準入);/wxiaox(8)背景知識——“一行三會”(1)成立；2000年成立，是在民政部登記注冊的全國性非營利社會團隊，(2)協(xié)會宗旨：以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、(3)組織機構協(xié)會的最高權力機構為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員(截止07年1月共70家，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、資產管理公司、中央國債登記結算有限社)、準會員(截止07年1月共37家，包括各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的銀行業(yè)協(xié)會)組成。職副會長1名、副會長若干名、秘書長1名組成。截止07年4月，協(xié)會共設有5個專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作1、政策性銀行銀行類別經營業(yè)務國家開發(fā)銀行自主、保本經營。中國進出口銀行1994年4月成立，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。中國農業(yè)發(fā)展銀行1994年11月成立，承擔國家規(guī)定的農業(yè)政策性金融業(yè)務，代理財政性支農資金政策性銀/wxiaox行的改革推行政策性銀行改革。首先推進國家開發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運作，主要從事中長期業(yè)務。對政策性業(yè)務要實行公開透明的招標制?！?1)工商銀行時間事件1984年1月1日成立承辦原由中國人民銀行辦理的工商信貸和儲蓄業(yè)務2005年10月28日整體改制為股份有限公司2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯合交易所同步上市時間事件1979年初恢復專門負責農村金融業(yè)務2007年1月全國金融工作會議決定推進其股份制改革(3)中國銀行時間事件1912年成立至1949年期間，曾是國家中央銀行、國際匯兌銀行、外貿專業(yè)銀行，并將分支機構拓展到海外。1979年成為國家指定的外匯外貿專業(yè)銀行2004年8月26日整體改制為股份有限公司2006年6月1日在香港聯合交易所上市2006年7月5日在上海證券交易所上市(4)中國建設銀行時間事件1954年10月1日成立原名中國人民建設銀行，曾隸屬財政部1979年成為獨立的經營長期信用業(yè)務的專業(yè)銀行2004年9月17日整體改制為股份有限公司2005年10月27日在香港聯合交易所上市(5)交通銀行時間事件1987年4月1日重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業(yè)銀行2005年6月23日在香港聯合交易所上市2007年5月15日在上海證券交易所上市/wxiaox(1)股份制商業(yè)銀行截止07年4月1日，包括12家商業(yè)銀行(2)城市商業(yè)銀行是在原城市信用合作社的基礎上組建起來的，在相當程度上緩解了集體企時間事件1979年第一家城市信用合作社在河南省駐馬店市成立城市信用合作社在大中城市推廣(1986年初不到1000家，1988年底3265家，1994年底5200家)1994年國務院決定合并城市信用社，成立城市合作銀行1998年更名為城市商業(yè)銀行2005年11月28日截止2006年6月2006年4月26日機構2006年11月8日北京銀行天津分行開業(yè)2007年1月24日由江蘇省內10家城市商業(yè)銀行組建成立了江蘇銀行上組建);村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社(2007年批準設立的新機構)。(1)農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行時間事件新中國成立初一1957年底全國成立由農民“自愿入股”的農村信用社8.8萬多個，絕大部分地區(qū)實現了“一鄉(xiāng)一社”20世紀70年代將信用社先交給中國人民銀行、后交給中國農業(yè)銀行管理，實際上走了了“官辦”的道路。1984年以恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性為目的，農村信用社在農業(yè)銀行的領導下開始了以“三性”為主要內容的改革。1996年入股、社員民主管理、主要為入股社員服務的合作金融組織，決定農已經商業(yè)化經營的農村信用社，經整頓后可合并組建成農村合作銀行”。2000年7月2001年11月29日全國第一家農村股份制商業(yè)銀行張家港市農村商業(yè)銀行正式成立2003年4月8日全國第一家農村合作銀行寧波鄞州農村合作銀行正式成立截止2006年底全國共批準13家農村商業(yè)銀行、80家農村合作銀行開業(yè)對比項目農村商業(yè)銀行農村合作銀行組成轄內農民、農村工商戶、企業(yè)法人和其他經濟組織共同入股組成設立地區(qū)城鄉(xiāng)一體化程度高，農業(yè)比重低，對支農服務要求較少在遵循合作制原則基礎上，吸收股份制運作機股權設置股本劃分為等額股份，同股同股權分為資格股、投資股兩種，資格股實行一人一票，投資股每增加一定額度就相應增加一個投票權。法人治理權力機構是股東大會，同時設置董事會、監(jiān)事會和經營管理層。權力機構是股東代表大會，股東代表由股東選舉產生，同時設置董事會、監(jiān)事會和經營管理層。(2)村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社2007年1月29日，銀監(jiān)會發(fā)布并正式開始施行《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、對比項目村鎮(zhèn)銀行農村資金互助社資金來源機構企業(yè)法人、境內自然人出由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農民和農村小企業(yè)自愿入股組成?？晌丈鐔T存款、接受社會捐贈/wxiaox設立方式在農村地區(qū)設立的主要為當地農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)資金運用發(fā)放短、中、長期貸款發(fā)放社員貸款，確有富余的可存放其他銀行可辦理銀行各類業(yè)務可辦理結算、代理業(yè)務可向公眾吸收存款、發(fā)放貸款及辦理各項業(yè)務不得向非社員吸收存款、放貸款及辦理其他金融業(yè)務，不得以該社資產為其他單位或個時間事件1986年恢復并開辦國內經濟出現比較嚴重的通貨膨脹，主要目的是回籠貨幣，是郵政部門代理人民銀行經辦儲蓄。2006年12月31日銀監(jiān)會批準中國郵政儲蓄銀行成立。2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行掛牌，其市場定位是充分依托和發(fā)完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務，與其他銀行形成互補關(2)大事記時間事件1979年日本輸出入銀行在北京設立代表處(我國批準設立的第一家外資銀行代表處)。2001年12月11日我國正式加入WTO2006年12月11日截止2006年12月末在華注冊了14家外國獨資和合資銀行(19家分支機構)、74家外國銀行設立了200家分行和79家支行、186家外國銀行設立了242家代表處。在華外資銀行的本外幣資產總額為1033億美元，占中國銀行業(yè)金融機構總資產的1.8%,共有27家外資金融機構注資入股了我國的20家商業(yè)銀行。(3)經營范圍機構經營范圍外商獨資銀行中外合資銀行可以經營部分或全部外匯業(yè)務和人民幣業(yè)務，可以經營結匯、售匯業(yè)務/wxiaox經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。7、非銀行金融機構經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。機構名稱事件金融資產管理公司1999成立，包括信達、長城、東方和華融資產管理公司。目前已完成政策性不良資產的處置任務，正在探索實行股份制改造及商業(yè)化經信托公司1979年，新中國第一家信托投資公司——中國國際信托投資公司成立。2007年3月1日施行的《信托公司管理辦法》規(guī)定了信托公司所應遵守的規(guī)范。企業(yè)集團財務公司2004年7月27日修訂后實施了《企業(yè)集團財務公司管理辦法》,它是一種完全屬于集團內部的金融機構，服務對象僅限于企業(yè)集團成金融租賃公司2007年3月1日施行了《金融租賃公司管理辦法》,它是以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。汽車金融公司2003年10月3日起施行了《汽車金融公司管理辦法》,為中國境內的汽車購買者及銷售者提供貸款的非銀行金融企業(yè)法人。貨幣經紀公司*背景知識：監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的非銀行金融機構中國證監(jiān)會證券公司、基金管理公司、期貨經紀公司、證券期貨投資咨詢機構中國保監(jiān)會財產、人身保險公司，再保險公司，保險中介機構，保險資產管理公司1、宏觀經濟運行：宏觀經濟狀況包括經濟發(fā)展水平、狀況和前景等方宏觀經濟狀況對銀行的影響經濟發(fā)展水平經濟發(fā)展狀況和前景影響經濟主體的收入、資產價值和對未來的信心，從而對銀行(1)宏觀經濟發(fā)展目標及其衡量指標宏觀經濟發(fā)展目標衡量指標指標釋義經濟增長國內生產總值GDP:本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格表充分就業(yè)失業(yè)率指勞動力人口(年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體)中失業(yè)人數所占的百分比。我國公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率(根據在當地就業(yè)服務機構進行求職登記的人數統(tǒng)計城鎮(zhèn)失業(yè)人數)。物價穩(wěn)定通貨膨脹率常用指標有消費者物價指數(使用最多)、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數(按當年不變價格計算的國內生產總值與基年的比率)。國際收支平衡國際收支包括經常項目(反映一國的貿易和勞務往來狀況，是最具綜合性的/wxiaox(2)經濟周期(1)構成：產業(yè)結構、地區(qū)結構、城鄉(xiāng)結構、產品結構、所有制結構、分(2)對商業(yè)銀行的直接、間接影響(3)產業(yè)結構國民經濟可分為第一產業(yè)(農、林、牧、漁業(yè))、第二產業(yè)(采礦、制造、(4)消費與投資的比例GDP的構成(從支出角度消費私人消費(不含私人購買住房的支出)政府消費投資(又稱資本形成)固定資本形成(含房地產和非房地產投資)存貨增加凈出口出口額一進口額/wxiaoxiao1(2)種類劃分標準分類釋義按金融工具期限分貨幣市場以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(含)的短期資金資本市場以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通按交易工具類型分債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場按交易的階段分發(fā)行市場流通市場按交割時間劃分現貨市場是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內進行交割(一方支付款項、另一方交付金融工具)的市場。期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間按交易場所劃分場內交易市場場外交易市場市場類型時間大事記貨幣市場1984年我國金融市場發(fā)展起自同業(yè)拆借市場。1996年1月全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。1997年6月依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務獲準開展，同業(yè)拆借市場與資本市場1990年底上海、深圳證券交易所成立標志著股票市場形成。1997年6月銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構成債券市其他市場1980年恢復國內保險業(yè)務，目前已形成保險市場體系。20世紀90年代初我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所，鄭州商品交易所、中國金融期貨交易所(2006年9月在上海成立)。1994年4月全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立2002年10月上海黃金交易所成立 /wxiaox促進作用銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平，有助于銀行識別風險，對風險進行合理定價，并在市場上通過正常的交金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供金融市場的發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客戶。還有助于金融穩(wěn)定，為銀行發(fā)展奠定挑戰(zhàn)隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理的難度也隨著資本市場的發(fā)展，一方面大量儲蓄者將資金投資于資本市場會減少銀行的資金來源，另一方面大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀(2)分類劃分標準分類釋義按期限的長短劃分短期金融工具期限一般在1年以下(含1年)。(商業(yè)票據、短期國庫長期金融工具期限一般在1年以上。(股票、企業(yè)債券、長期國債)按融資方式劃分直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據、公司股票等。間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、按投資人所擁有的權利劃分債權工具付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。分為企業(yè)債(即公司債)、國債(按償還期不同分為短、中、長期債券)股權工具代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑證。一經認購，持有者不能以任何理由要求退還股只能通過證券市場將股票轉讓和出售。按股票所代表的股東權利劃分，股票可分為普通股(股東紅利隨公司盈利多少而增減，能夠參與公司的決策)和優(yōu)先股(股息與公司盈利狀況無關，沒有參與公司決策的表決權，公司解散時可優(yōu)先得到分配的剩余資產);根據上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股(國內投資者，以人民幣標明面值、認購和交易)、B股(國內外投資者，2001年2月28日允許國內投資者，以人民幣標明面值、以外幣認購和交易)、H股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票)、N股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票)?；旌瞎ぞ呖赊D換公司債券-可在特定時間按特定條件轉換為普通股股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性。證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構分散投資于股票、債券或其他金融資產，并將投資收益分配給基金持有者的投資制度。按金融工用于投資和籌資的股票、債券等/wxiaox具的職能劃分用于支付、便于商品流通的各種票據用于保值、投機期權、期貨等衍生金融工具組成分類釋義貨幣政策目標最終目標經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡操作目標基礎貨幣——由中央銀行發(fā)行的現金通貨和吸收的金融我國的基礎貨幣包括金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中中介目標貨幣供應量——指某個時點上全社會承擔流通和支付手我國按流動性不同將貨幣供應量分為三個層次：M0=流通中現金；M1=MO+企業(yè)單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款(狹義貨幣，是現實購買力);M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款(廣義貨幣，通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，是一般所指的貨幣供應量)。(M2—M1)稱為準貨幣，是潛在購買力。貨幣政策工具公開市場業(yè)務指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中存款準備金指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。它分為法定存款準備金(商業(yè)銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款)和超額存款準備金(商業(yè)銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金)。2004年，我國實行差別存款準備金率制度，主要內容是商業(yè)銀行適用的存款準備金再貸款與再貼現再貸款：中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款；再貼現：指金融機構為取得資金，將未到期貼現的商業(yè)匯票以貼現方式向中央銀行轉讓票據的行為。再貼現政策包貼現率的調整影響商業(yè)銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現票據的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。(1986年開展再貼現業(yè)務)利率政策利率分類市場利率、官方利率、公定利率(民間金融組織)名義利率、實際利率(扣除通脹因素)固定利率、浮動利率(一般調整期為半年)短期利率(1年以下含1年)、長期利率即期利率、遠期利率利率政策調整中央銀行基準利率調整金融機構的法定存貸款利率制定金融機構存貸款利率的浮動范圍制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整匯率政策匯率分類基本匯率、套算匯率固定匯率、浮動匯率即期匯率、遠期匯率(遠期差價分升水、貼水、平價)官方匯率、市場匯率匯率政策選擇相應的匯率制度(最基礎、最核心部分)/wxiaox確定適當的匯率水平促進國際收支平衡2005年7月21日匯率改革：貨幣籃子窗口指導中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。時間政策類別內容1999年11月1日利息稅人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為20%。2000年4月1日個人存款賬戶實行實名制2004年10月29日存款基準利率2005年9月21日計息2、個人存款(儲蓄存款)業(yè)務種類細分業(yè)務內容活期存款1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。除活期存款計算復利外，其他存款一律不計復利。除活期、定期整存天的計息期，可選擇積數計息(每日余額合計數*日利率，多用于活期計息)或逐筆計息(本金*年或月數*年或月利率+本金*零頭天數*日利率，多用于整存整取定期計息)。定期存款整存整取50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5零存整取整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或半年一次。本金可全部(不可部分)提前支取，利息期滿時存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾個月取息一次。本金可全部(不可部分)提前支取，不得提前支取利定活兩便儲蓄存款個人通知存款5萬元起存，開戶時不約定存期，預先確定品種(一天、七天通知儲蓄存款兩個品種),支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。教育儲蓄存款50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級(含)以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。/wxiaox3、對公存款(單位存款)業(yè)務種類細分業(yè)務內容單位活期存款基本存款賬戶辦理日常轉帳結算和現金收付。一個客戶只能有一個此賬戶。一般存款賬戶辦理現金繳存，不得辦理現金支取。臨時存款賬戶設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資時開立，有專用存款賬戶基本建設資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存住房基金、社?；?、收入匯繳資金和業(yè)務支出資金、組織機構經費等。單位定期存款單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。單位通知存款不論實際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品單位協(xié)定存款指單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。(1)外幣存款業(yè)務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。(2)《個人外匯管理辦法》:2007年2月1日起施行。按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶(用于轉賬等資金清算支付)、資本項目賬現匯買入價比現鈔買入價要高(現鈔管理成本高),現匯賣出價與現鈔賣出(2)分類種類業(yè)務內容外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉賬單位外匯存款單位經常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用/wxiaox行外幣股票專戶、B股交易專戶等序號事件12004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限2貸后管理。3貸款五級分類法：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4動。5征信體系：中國人民銀行建設了企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)。6信貸分析：銀行進行信貸分析時常采用財務分析和非財務分析，前者偏重于定量分析，后者(包括宏觀分析、行業(yè)分析、經營分析、管理層分析)主要是定性分析。2、業(yè)務分類劃分標準細分客戶類型個人貸款由銀行直接向個人發(fā)放或通過零個人住房貸款：貸款期限30年，貸款比例80%,貸款利率上限放開、下限為基準利率的85%(固定利率或浮動利率)。貸款期限在一年(含)括兩種：一是等額本息還款法：每月還款額=(貸款本金*月利率*(1+月還款額=貸款本金/貸款期月數+(本金一已歸還本金個人汽車消費貸款：貸款期限5年(二手車3年),貸款比例自用車80%、信用卡透支：分為個人卡透支(透支額度一般每月不超過5萬元。貸記卡在非現金交易時進行透支可享受最長60天免息還款期和最低還款額期待遇。準貸記卡不享受這兩種待遇，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利)和單位卡透支(還款責任是申請單位)。/wxiaox售商間接發(fā)放(用于支付在校高校生的學雜費和生活費。按在校生總數的20%,每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過10貸款(對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監(jiān)護人發(fā)放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等)。其他個人貸款：包括個人住房最高額抵押貸款、個人經營性貸款等。公司貸款短期貸款節(jié)性資金需求、長期平均占用流動資金需求。貸款期限在1年(含)以下。償還方式多為按月或季結算利息，到期一次還本。有一定的結算業(yè)務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。中長期貸款(還款方式見附項目貸款：用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產投資項目的貸款。分為基本建設貸款、技術改造貸款等。利率可下浮(不超過10%)、上浮(不作限制)。期限超過10年的貸款需報人行備房地產開發(fā)貸款：分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。銀團貸款(辛迪加貸款):根據幣種分為人民幣和美元銀團貸款，根據市場分為國內和國際銀團貸款。組織銀團貸款的目的是分散貸款風險、通過交流增進對行業(yè)及借款人的了解從而規(guī)避不必要的風險、集體談判強化貸款質量、提升貸款行及借款人的知名度。銀團的主要成員有牽頭行、代理行(負責協(xié)調貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔任)、參加行，還有安排行、副牽頭行、經理行貿易融資貸款押匯按進出口方融資用途分出口押匯(議付):銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資。進口押匯：銀行應進口申請人的要求，與其達成進口以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的下押匯。按國際結算方式分信用證項下押匯托收項下押匯保理(保付代理、托收保付):貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為規(guī)避收款風險而請求第三者(保理商)承擔風險的做法。與傳收購及代理。/wxiaox福費廷(forfaiting放棄),也稱包買票據或買斷票據，指銀行或包買人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。這里的放棄包括出口商放棄了對所出售票據的一切權益、銀行(包買人)放棄對出口商所貼現款項的追索權(可資條件嚴格)貸款期限短期貸款中長期貸款有無擔保信用貸款擔保貸款到期一次償還本金。實踐中按季結算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項目銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，即在貸款初期(前1-2年)只需償還每期利息、不用償還本金?？蛻粼诔霈F還款困難時可向銀行申請展期(一般不得超過原貸款期限的一半，累計不得超過3年)。其評估的額度太低或根本不愿進行保理，則保理無法進行。4、除止，且保理商有權要求出口商進行債權的反轉讓。5、在出現糾紛金的投資收益包括兩部分：資本利得(買入和賣出所投資產的價格差額)和現金分配(債券利息、股票或基金的紅利),可以據此計算出持有期收益率=(賣出價格—買入價格+現金分配)/買入價格*100%。類別細分業(yè)務內容短期資金交易(銀行買賣貨幣市場金融產中央銀行票據中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。期限分3、6、12個月。中央銀行定向票據是人行向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。短期國債中央政府(通常是財政部)發(fā)行的期限在一年或一年以內的政府債券，期限分3、6、12個月?；刭?逆回購回購：指債券或證券的賣方在賣出的同時承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。/wxiaox品的活同業(yè)拆借銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR),我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor,2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、短期融資券簡稱短融，是在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限內還本付息的債券，發(fā)行主體包括證券公司等在內的企業(yè)，發(fā)行對象為銀行間債券市場機構投資者(銀行、證券公司、保險公司、基金、財務公司)。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。銀行可承銷或購買。貨幣市場基金由基金管理公司發(fā)行的在貨幣市場上進行短期有價證券投資的基主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購、央行票據。債券業(yè)務國債中央政府(財政部)發(fā)行的債券。按期限分為短、中、長期國債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式(2006年推出)國債。是銀行最主要的中長期投資品種。免繳利息稅。公司債指依照公司法設立的有限公司和股份有限公司發(fā)行的債券，監(jiān)管機構企業(yè)債特指我國境內具有法人資格的非上市公司企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機構為國家發(fā)展和改革委員會。金融債我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構發(fā)行的債券(在銀行間市場發(fā)行),發(fā)行前需獲得人行的行政許可，但申請行政許可前需先獲得其監(jiān)管機構的同意。背景知識商業(yè)銀行次級債券(2004年6月24日)是商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券。次級債務可計入銀行附屬資本。(見附注)外匯業(yè)務即期外匯交易在第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。外匯標價法包括直接標價法(購一定單位外國貨幣應付出多少單位本國貨如中國等大多數國家)和間接標價法(賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元)遠期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割(擇期交易)。金融衍生品業(yè)務(主要目的是風險投機或炒作)按產品類型分類遠期期貨期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成效時約定的價格(交割價格)交割一定數量的某種商品(標的資產)的標準化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競價方式進行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約(標的商品主要包括農副產品、金屬產品、能源)和金融期貨合約(分為利率期貨、股權類期貨和外匯期貨)?；Q利率互換(利率掉期)是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數量為基數的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互貨幣互換持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。包括本金的初始交換、利息分期支付并按交換本金數量和初始交易日匯率計算、本金在到期日按相同的匯率再交換。期權(選擇期權的買方有權在預先規(guī)定的未來時間(行權時間)以預先規(guī)定的價格(行權價)從另一方買入或向另一方賣出一定數量的某種金融資產(標的資產),為了取得這一權利，買方需預先支付一定的期權費，賣方應得到一筆期權費。買入金融資產權利的期權叫看漲期權，賣出金融資產權利的期權叫看跌期權。2006年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌，該交易所目前正在推出以滬深300股票指數為標的資產的股票指數期貨(即股指期貨)。按基礎資產分類利率衍生品匯率衍生品信用衍生品/wxiaox注：次級債務是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經營以100%計；剩余期限在3-4年的，以80%計；剩余期限在2-3年的，以60%計；剩余期限在1-2年的，以市場業(yè)務)、票據交易(包括貼現、轉貼現和再貼現等票據二級市場業(yè)務)及其延伸業(yè)務(票據延伸業(yè)務包括票據咨詢、鑒證、保管等票據市場派生業(yè)務)。是商行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實施流動性管理、創(chuàng)造效益工具。類別包括業(yè)務內容票據發(fā)行票據簽發(fā)票據承兌指商業(yè)銀行根據在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。一般歸類于信貸業(yè)務，因為通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉化為銀行信用，所以通常由商業(yè)銀行的信貸部門負責。銀行承兌匯票是票據交易貼現屬于票據融資業(yè)務。指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所進行的票據轉讓。轉貼現中國票據網。再貼現票據票據咨詢/wxiaox延伸鑒證保管付款(承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人(或持票人),并向承兌申請人收取票款)、掛失(持票人遺額0.5%的承兌手續(xù)費?？蛻袅鞒蹋禾岢錾暾?客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向交納承兌金額0.5%的手續(xù)費)、領取匯票(客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承/wxiaox間業(yè)務，主要收入來源是手續(xù)費收入。(中間業(yè)務也叫收費業(yè)務，是指不構成銀角色，通常提供有償服務。中間業(yè)務發(fā)展的基礎是中間業(yè)務創(chuàng)新。)結算方式定義分類匯票出票人簽發(fā)、委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)。商業(yè)匯票：出票人一般是企業(yè)。又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)、銀行承兌匯票(由銀行承兌)。本票由銀行簽發(fā)、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。提示付款期限為兩個月。定額銀行本票不定額銀行本票支票出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。現金支票轉賬支票匯款通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網絡，將款項匯往收款電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、費用高。票匯：匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取信匯：匯出行將信匯委托書通過郵局或快遞傳遞給匯入行，授權匯入行付款給收款人。(目前基本不再使用)信用證見貿易融資貸款部分托收委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據或/和商業(yè)單據，要求托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。光票托收：僅附金融單據，用于非貿易結算或貿易從屬費用的收款。跟單托收：附有金融單據和發(fā)票等商業(yè)單據。用于進出口貿易款項的收付，沒有銀行信用介入。出口托收：我國只限于滯銷商品和新、小商品及要進入競爭激烈市場的商品。分類標準銀行卡種類細分業(yè)務內容清償方式信用卡準貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在貸記卡發(fā)卡行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可/wxiaox信用卡信貸的特點：一是循環(huán)信用額度(25-26天的信用周期，信用額度最高5萬元),二是具有無抵押無擔保貸款性質，三是有最低還款額要求(應還金額的10%),四是通常是短期、小額、無指定用途的信用。信用卡透支分為個人卡透支(每月不超過5萬元<含等值外幣>,貸記卡持卡人的非現金交易透支可享受最長60天的免息還款期和最低還款額，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率借記卡與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯結，不具備透支功能。分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡(預付錢包式借記卡)結算幣種人民幣卡、外幣卡(境內外幣卡、境外銀行卡)、雙(多)幣卡發(fā)行對象單位卡(商務卡)、個人卡信息載體磁性卡、智能卡(IC卡)信譽等級金卡、普通卡等流通范圍國際卡、地區(qū)卡持卡人地位和責任主卡、附屬卡5、代理業(yè)務分類概念細分代收代付業(yè)務商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜。委托收款：代理公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性和托收承付：代發(fā)工資代理銀行業(yè)務代理政策性銀行業(yè)務：商業(yè)銀行受政策性銀行委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管。目前主要代理中國進出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務。主要提供代理資金結算業(yè)務和代理專項資金管理業(yè)務。代理中央銀行業(yè)務：根據政策、法規(guī)應由中央銀行承擔，但由于機構設置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔的業(yè)務。包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務。代理商業(yè)銀行業(yè)務：商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務。包括代理結算業(yè)務(最主要業(yè)務，包括代理銀行匯票業(yè)務和匯兌<最具典型，分為代理簽發(fā)銀行匯票和代理兌付銀行匯票業(yè)務>、委托收款、托收承付業(yè)務等)、代理外幣清算業(yè)務、代理外幣現鈔業(yè)務等。代理證券業(yè)務指商業(yè)銀行利用其電子匯兌秕、營業(yè)機構及人力資源為證券公司總部及下屬營業(yè)部代理證券的清算、匯劃等結算業(yè)務。一級清算業(yè)務：各證券總部以法人為單位與證券登二級清算業(yè)務：法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務。代理保險業(yè)務指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經營活動。代理人壽保險業(yè)務代理財產保險業(yè)務代理收取保費及支付保險金業(yè)務代理保險公司資金結算業(yè)務其他代理業(yè)務委托貸款業(yè)務：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸代銷開放式基金：指銀行利用其網點柜臺或電話銀行、網上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產品(基金發(fā)行規(guī)?？梢噪S著投資人申請購買和要求贖回而隨時變動，其銷售渠道包括基金公司直銷、銀行及證券公司等機構代銷、專業(yè)銷售經紀公司代銷)。銀行向基金公司收取基金代銷費用。/wxiaox代理國債買賣：銀行客戶(除金融機構外)可以通過銀行營業(yè)網點購買、兌付、分類概念細分基金托管業(yè)務指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產，并辦理有關清算、資產估值、會計核算、監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務?；鸸景椿鹜泄軆糁档囊欢ū壤蜚y行支付基金托管費。證券投資基金開放式基金其他基金托管業(yè)務：指除開放式和封閉式基金托管業(yè)務以外的基金托管業(yè)務，包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機構投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。代保管業(yè)務銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務。出租保管箱業(yè)務(主要產品)密封保管業(yè)務：同上，并先密封再交銀行。開放式基金封閉式基金定義基金單位的總數不固定，可根據發(fā)展要求追加發(fā)行，而投資者也可以贖回，贖回價格等于現期凈資產價值扣除手續(xù)費。由于投資者可以自由地加入或退出這種開放式投資基金，而且對投資者人數也沒有限制，所以又將這類基金稱為共同基金。大多數的投資基金都屬于開放式發(fā)行總額有限制，一旦完成發(fā)行計劃，就不再追加發(fā)行。投資者也不可以進行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺市場公開轉讓，其轉讓價基金規(guī)模的可變性基金單位是可贖回的，而且投資者可隨時申購基金單位，所以基金的規(guī)模不固定；基金單位的交易價格基金單位的買賣價格是以基金單位對應的資產凈值為基礎，不會出現折價現象。基金單位價格更多會受到市場供求關系影響，價格波動較大?；饐挝坏馁I賣途徑投資者可隨時直接向基金管理公司購買基金的買賣類似于股票交易，可在證券市場買賣，需要繳手續(xù)費和證券交易稅。一般而言，費用高于開放式基金。投資策略必須保留一部分基金，以便應付投資者隨時贖回，進行長期投資會受到一定限制?；鸩豢哨H回，無須提取準備金，能夠充分運用資金，進行長所要求的市場條件靈活性較大，資金規(guī)模伸縮比較容易，適用于開放程度較高、規(guī)模較大金融市場。適用于金融制度尚不完善、開放程度較低且規(guī)模較小金融市場。7、擔保業(yè)務分類概念種類銀行保函業(yè)務銀行應申請人向受益人作出的書面付款保融資類借款保函擔保借款人(申請人)向貸款人(受益人)按授信額度保函擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務的履行。一般是母公司為海外子公司有價證券保付保函為企業(yè)債券本息的償還或可轉債提供擔保融資租賃保函融資租賃合同項下租金支付擔保/wxiaox諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償延期付款保函延期支付貨款及其利息提供擔保非融資類投標保函多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據標書要求擔保預付款保函申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款保證責任履約保函關稅保函為進出口物品繳納關稅擔保。即期付款保函保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質的保函經營租賃保函經營租賃合同項下支付租金擔保備用信用證業(yè)務開證行是第二付款人而非第一付款人可撤銷的備用信用證：指附有申請人財務狀況，出現某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人指示，開證行不會隨意撤銷信用證。不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款保證。作為保證，易于為合同雙方接受。銀行保函業(yè)務中主要當事人之間的法律關系：1、委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產生的債權債務關系或其他權利義托書》中應對擔保債務的內容、數額、擔保種類、保證金(一)見索即付保函(DemandGuarantees):見索即付保函是指對由銀行出具的，書面形式表示在受益人/wxiaox一申請，向基礎合同的另一方當事人作出見索即付的承諾，但一旦見索即付保函生效，擔保人與受益人之間的權利義務關系就完全以保函中所記載的內容為準，而不再受基礎合同的影響。只要受益人按照保函的要求提交了索賠文件，擔保人必須付款。擔保人不得主張先訴抗辯權，也不能以基礎合同的債務人的抗辯理由來對抗受益人。即使基礎合同的債務人已經履行了合同義務或者基礎合同已經因其它原因中止，擔保人的責任也不能隨之解除。只有在保函本身的有效期過后，擔保人才能解除擔保責任。(2)具有無條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文件，擔保人即應付款。擔保人并不審查基礎合同的履行情況，擔保人的付款義務的成立也不以委托人在基礎合同履行中違約為前提。3、見索即付保函中銀行的責任。(1)銀行僅負有對保函規(guī)定的單證在表面上進行謹慎審查的義務。根據國際商會1992年公布的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》和聯合國1995年簽訂的《聯合國獨立性保函與備用信用證公約》規(guī)定，保證人雖不對受益人所提交的單證的正確性承擔責任，但保證人首先應盡合理的謹慎，對單證在表面上是否適當進行審查，如單證是否齊全，只要所提交的單證經合理謹慎、審查符合保函規(guī)定的表面要求，保證人就應付款，即便單證的內容是虛假的，形式是偽造的，保證人也不承擔過錯責任，即被保證人不得以此作為向保證人補償的抗辯理由。(2)銀行對受益人的賠償請求負有通知義務。在受益人正式提出索賠時，保證人應立即通知委托人，并將受益人所提交的單證悉數傳遞給委托人，以便委托人根據基礎合同的具體履行情況對受益人的索償提出抗辯。如果保證人怠于通知并因此給委托人造成損失，保證人應自行承擔這部分損失，無權向委托人要求補償。此外，除非保證人能十分確定地證明受益人的索償具有欺詐性，即受益人明知委托人沒有違約而惡意提出索償，否則保證人對受益人索償的任何拖延都構成對見索即付銀行保函的違約。4、見索即付保函中銀行的追償權問題。(1)根據委托書和反擔保形成的追償權。首先，委托人向擔保行出具的委托書中應明確記載二項重要內容：一是委托擔保行出具見索即付銀行保函，二是承諾一旦擔保人依據保函承擔付款責任，委托人應無條件立即予以補償。其次，擔保行還可以要求委托人以其財產或由第三人提供反擔保。根據委托書和反擔保函，擔保人在承擔擔保責任后即可對委托人行使追償權。若以財產為反擔保物，則可以從該擔保物的變賣價款中優(yōu)先受償。若由第三人提供保證，則可向反擔保人追償。(2)根據代位求償權而形成的追償權。代位求償權是保證人根據保函的規(guī)定履行保證義務后而取得的受益人依基礎合同對委托人所擁有的一切權力。代位求償權除基礎合同權利外，還包括受益人所擁有的各種擔保物權或對同意為被擔保人的債務承擔責任的其他人的追償權，如在委托人的財產上設立的擔保物權和由第三人以保證或其它擔保方式提供的各種擔保權益。5、見索即付保函主要適用于國際融資、國際商務的擔保等業(yè)務，其法律特征為在見索即付保函下，付款責任順序通常在保函中事先規(guī)定，一般開立見索即付保函的銀行承擔第一付款人責任，并享有對抵押物代位求償權。(二)有條件保函(ConditionalL/G):有條件保函是指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款?？梢娪袟l件保函的擔保人承擔的是第二性、附屬的付款責任。又稱從屬性保函。銀行在開立見索即付保函時應注意的問題：國際擔保業(yè)務中銀行使用的絕大多數為見索即付保函，見索即付保函一經開立，銀行將成為第一付款人，承擔很大的風險。因此，為降低風險，銀行在開立見索即付保函時應注意以下問題。(1)保函應將賠付條件具體化，應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。(2)銀行應要求委托人提供相應的反擔?；蛱峁┮欢〝盗康谋ＷC金，銀行在保證金的額度內出具保函。(3)銀行向境外受益人出具保函，屬對外擔保，還必須注意諸如報經外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。(4)銀行開立保函，還應該對基礎合同的真實性進行認真審核，以防詐騙。國內的銀行做國內業(yè)務時大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款。因此，在從屬性保函中，除需要注意以上四點外，怎樣在索賠條款中設立條件更成為保函內容的重點。在實際操作中，有條件的索賠條款一般分為以下幾種：一、在保函中約定，受益人提出索賠請求時，由委托人提供證據證明自己已履行基礎合同義務，或受益人沒有履行基礎合同義務。在這種情況下，由委托人承擔舉證責任，如果委托人不能證明，則承擔舉證不能的不利后果，推定受益人的索賠成立，銀行承擔擔保責任。二、在保函中約定，受益人提出索賠請求時，同時提出證據證明自己已經履行了基礎合同義務，或能夠證明委托人沒有履行基礎合同義務。在這種情況下，受益人負有舉證責任。如果受益人不能提供證據證明，則銀行不予受理，由受益人承擔不利責任。受益人提供的證明材料可以是發(fā)運貨物的提單副本、第三家檢驗機構的商檢證明或檢驗報告、合同雙方之間的往來函電、項目監(jiān)理工程師出具的證明或簽字認可的其他書面文件等。三、在保函中約定，受益人提出的索賠請求，必須經委托人同意或確認，銀行才能受理。在這種情況下，銀行作為金融中介的作用大為減少，保函的銀行信譽轉化為普通的商業(yè)信譽，對受益人的保護不利，因此，在實際應用中不被受益人所接受。四、在保函中約定，受益人的索賠請求，必須經過法院或者仲裁機構生效的裁判文書確定，擔保銀行僅憑仲裁機構的裁決或法院的判決來實施付款或免于付款責任。擔保銀行于簽發(fā)保函時往往無法知道申請人在保函所涉及的法律訴訟案件中究竟應承擔多大的實際賠償責任，甚至還不能肯定委托人是否必須作出這樣的支付，因此，保函項下是否發(fā)生賠付，以及實際上應賠付多大的金額等，都要根據法院的有關判決來確定，而絕不能僅僅依據受益人的單方索賠予以支付。以上這四種類型的索賠條款，是目前我國金融機構在辦理從屬性保函業(yè)務時經常采用，或希望采用的表述，它有利于防范受益人的無理索賠。所以，對避免使銀行卷入商業(yè)糾紛，維護擔保銀行本身的對外形象和聲譽也大有益處。分類業(yè)務內容項目貸款承諾為客戶報批項目可靠性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸開立信貸證明應投標人和招票人或項目業(yè)主的要求，在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。分為有條件和無條件的信貸證明兩客戶授信額度銀行確定的在一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(通常為額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度、進口保理額度、具體授信業(yè)務時，商業(yè)銀行還要按照實際發(fā)生業(yè)務的不同品種進行具體審查，辦理相關手續(xù)。由于從授信額度轉化為實際授信業(yè)務存在一定的不確定性，因而可被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。票據發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。根據事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時間內以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據或9、咨詢顧問業(yè)務種類業(yè)務內容企業(yè)信息咨詢業(yè)務資產管理顧問業(yè)務包括投資組合建議、投資分析、稅務服務、信息提供、風險控制等財務顧問業(yè)務概念/wxiaox公司理財業(yè)務商業(yè)銀行在傳統(tǒng)利用技術、信息、服務網絡、資金、規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務?，F金管理服務：商業(yè)銀行在深入了解企業(yè)情況的基礎上，利用豐富的現金管理產品和功能強大的企業(yè)網上銀化、綜合化解決方案，將客戶收款、付款、賬戶管理、供全面的現金管理服務。投資理財服務：商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業(yè)務活動。分為人民幣理財產品、外幣理財產品和雙幣種理財產品。個人理財業(yè)務商業(yè)銀行為個人分析、財務規(guī)劃、理等專業(yè)化服務理財顧問服務綜合理財服務商業(yè)銀行在向客戶提供理財上，接受客戶委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業(yè)務活動。私人銀行業(yè)務：向富裕階層提供的理財業(yè)務，不限于提供投資理財產品，還利用信托、保險、基金等金融工具為客戶進行個人理財，還包括與個人理財相關的法律、稅務、財產繼承等專業(yè)顧問服務。理財計劃：商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發(fā)設計并銷售的資金投資和管理計劃。分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。個人理財工具：包括銀行產品、證券產品、證券投資基金、金融衍生品、保11、電子銀行業(yè)務——泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產品和服分類細分業(yè)務內容網上銀行企業(yè)網上銀行銀行利用互聯網技術，為企業(yè)客戶提供的賬戶管理、網上付款、集團理財、信用證業(yè)務、代發(fā)工資/代理報銷、網上支付海關稅等個人網上銀行電話銀行銀行通過電話自動語音及人工服務應答(客戶服務中心)方式包括各類賬戶之間的轉賬、代收代付、各類個人賬戶資料的查詢、個人實盤外匯買賣等銀行服務。手機銀行銀行利用移動電話技術為客戶提供的金融服務。包括賬戶查詢、轉賬、繳自助終端利用銀行卡在自助終端上實現賬戶管理和支付/wxiaox第4章銀行管理銀行風險指銀行在經營過程中由于各種不確定因素的影響而使其資產和預 信用風險(違約風險)指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務當中，因而是銀行最復雜、最主要的風險。市場風險指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大操作風險種表現形式：內部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性以將其與其他風險嚴格區(qū)分開來。險指無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。包括資產流動性風險(指資產到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要)和負債流動性風險(指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于國家風險指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于他國經濟、為引起。分為政治風險(境外銀行受特定國家的政治原因限制不能把在該限制而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受的風險)三類。聲譽風險指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對銀行的無形資產造成損失的風險。銀行通常將其看作是對其市場價值最大的威脅。法律風險事爭議而支付罰款、罰金或進行懲罰性賠償所導致的風險敞口。戰(zhàn)略風險指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。其風險主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性、為實現這些目標而制定的經戰(zhàn)略、為這些目標而動用的資源、戰(zhàn)略實施過程的質量。2、銀行風險管理的發(fā)展歷程發(fā)展階段時間主要內容資產風險管理階段年代以前強調保持銀行資產的流動性，這與當時銀行業(yè)務以資產業(yè)務為主有關。/wxiaox負債風險管理階段20世紀60年代以后西方各國經濟發(fā)展進入高速增長的繁榮時期，銀行面臨資金相對不足的極大壓力，銀行變被動負債為主動負債，開始大量創(chuàng)新并使用金融工具利用發(fā)達的金融市場來擴大銀行的資金來資產負債風險管理階段20世紀70年代固定匯率制向浮動匯率制轉變，匯率波動不斷加大，而且利率波動也開始變得更為劇烈。此時，資產負債風險管理理論應運而生，它強調對資產業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調管理，通過對資產與負債的結構和期限的共同調整、經營目標的互相代替以及資產分散實現總量平衡和風險控制。全面風險管理階段年代后期2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺標志著現代商業(yè)銀行的風險管理轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。體系、風險管理信息系統(tǒng)、內部控制系統(tǒng)),從而為實現風險管理的總體目標提組成內容全球的風險管理體系銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的，應根據業(yè)務中心和利潤中心建立相適應的區(qū)域風險管理中心，與國內的風險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區(qū)的風險進行識別，對風險在國別、地域之間的轉化和轉移進行評估和風險預警。全面的風險管理范圍指對整個銀行內各個層次的業(yè)務單位、各種風險的通盤管理，對各類風險依據統(tǒng)一的標準進行測量并加總，依據全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。全程的風險管理過程銀行的風險管理應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。全新的風險管理方法為避免各類風險在地區(qū)、產品、行業(yè)和客戶群的過度集中，銀行可采取統(tǒng)一授信管理、資產組合管理及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。同時，重視定量分析，通過內部模型來識別、計量和監(jiān)控風險，以更為客觀和科學地管理。全員的風險管理文化風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應該具有風險管/wxiaox組成內容股東大會是銀行經營管理的決策機構，確定銀行整體風險董事會及其專門委員會監(jiān)事會監(jiān)事會對股東大會負責，從事銀行內部的盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制高級管理層其主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程及時了解風險水平及其管理狀況，確保銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務的各種風險。銀行行長是承擔具體風險的風險管理部門建立高效的風險管理部門有兩個基本準則：一是風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略；二是風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)行權或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權，以降低操作風險。風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告(即風險識別、風險計量、風險監(jiān)測);風險管理委員會的職能是根據風險管理部門提供的信息作出經營或戰(zhàn)略方面的決策(即風險控制、決策)。其他風險控制部門財務控制部門(提供收益/損失數據并與來自前臺業(yè)務部門的信息調整一致，是有效風險管理的最前端)、內部審計部門(從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段審核銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現并報告潛在的重大風險，提出應對方案并監(jiān)督風險控制措施的落實)、法律/合規(guī)部門(獨立于銀行的經營活動，包括獨立的報告路線、調查權力及績效考核，要及時判斷、評估和監(jiān)測銀行所面臨的法律/合規(guī)風險，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告，并盡量在事前識別風險，最大限度減少違流程內容風險識別有效識別風險是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。風險識別的方法有5種：風險專家調查列舉法(由風險管理人員將可能面臨的風險逐一列出)、資產財務狀況分析法(根據銀行的資產負債表及損益表、財產目錄等財務資料進行分析)、情景分析法(通過有關數據、曲線、圖表等模擬銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，以識別潛在風險因素及后果)、分解分析法(將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素以分析可能存在的風險及潛在損失)、失誤樹分析方法(通過圖解法識別和分析損失發(fā)生前各種失誤的情況及引起事故的原因，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失)。風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。發(fā)達國家的銀行不斷開發(fā)出針對不同風險各類的量化方法成為現代金融風險管理的重要標志。《巴塞爾新資本協(xié)議》也通過降低監(jiān)管資本要求鼓勵銀行采用高級的風險量化技術。/wxiaox風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？蓪L險在進一步加大之前識別出來。二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)對于提高銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了銀行風險管理水平和研究開發(fā)能力。風險控制進行有效管理和控制的過程。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理管理層的三級管理方式。1、銀行資本的構成與作用定義角度資本名稱定義構成作用財務會計會計資本(賬面資指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣銀行資本的作用：滿足銀行正常經營對長期資金的需要、吸收損失、銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險(《巴塞爾新資本協(xié)議》通過提高資本計量對銀行風險的敏感性來強化銀行資本的這一約束功能)、維持市場信心、為銀行管理者尤其是風險管理提供最根本的驅動力。監(jiān)管監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。內部風險管理經濟資本(風險資是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最(1)巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》巴塞爾委員會于1974年底成立，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》,簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》,主要有內容點詳細內容資本構成銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核資產信用風險分級根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%、100%四個風險檔表外授信業(yè)務監(jiān)管通過設定一些轉換系數，將表外授信業(yè)務也納/wxiaox資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%,其中核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%。2004年6月正式發(fā)表，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風資本充足率=資本/風險加權資產=(核心資本+附屬資本)/[信用風險加權資產+(市場風險所需資本+操作風險所需資本)*12.5]其運作機制主要是依靠利益相關者(包括銀行股東、存款人、債權人等)的營狀況(特別是風險狀況),為維護自身利益免受損失而采取措施來約束銀行。(3)我國銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求時間事件改進的主要表現1995年銀行法》發(fā)布并實施規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%/wxiaox2004年日行，主要改進有：心資本(包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等)和附屬資本(包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、長期次級債務等)。附屬資本不得超過核心資本的100%,計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產權重系數，取消了10%、70%的(1)銀行績效評價的概念和目的(2)銀行經營的股東價值最大化目標三性目標定義安全性目標指銀行在經營活動中，既要保障資金安全，又要管理流動性目標指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要，保證資金的正常流動。(這是因為銀行的流動性需求具有頻繁性、不確定性和剛性)效益目標是銀行經營活動的最終目標，這一目標要求銀行的經營管理者在可能的情況下盡可能地追求利潤最大化(及股東價值最大化)。效益性對銀行的重要性體現在4個方面(股東要求、抵御風險、增強實力、激勵員工)/wxiaox可隨時轉換為現金而較安全)。但安全性和流動性并不總是一致的(如股票的流(1))與財務報表相關的一些基本概念名稱定義或構成會計要素資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤會計會計對外報告會計、傳統(tǒng)會計，對企業(yè)已發(fā)生的融資、投資、經營業(yè)務或事項進行確認、計量、記錄和報告，并以財務報表的形式提供給股東、管理會計對內報告會計，收集、記錄、分析企業(yè)內部和外部的財務及非財務信息，并主要呈報給企業(yè)內部經營管理者的會計分支，一般不向企業(yè)外部提供。會計平衡法則財務報表資產負債表利潤表動態(tài)報表，收入一成本費用=利潤(或虧損)?，F金流量表動態(tài)報表，按照現金流動基礎報告經營活動、投資活動和融財務報表附表及附注會計分期又稱會計期間，起止日期采用公歷日期，如年度、記賬制權責發(fā)生制應計制，以企業(yè)經濟業(yè)務是不是實際發(fā)生了為標準，較真實合理反映企業(yè)的財務狀況和經營成果，廣泛用于/wxiaox收付實現制現金制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用，主要用(2)銀行財務報表及其結構報表名稱報表結構銀行資產負債表按流動性分類，銀行資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資和其他資產；負債分為流動負債和長期負債；所有者權益指銀行資產扣除負債后收資本)、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。資產一負債=股東權益。利潤表收入一成本費用=利潤(或虧損)現金流量表反映銀行在一定時期中經營、投資、籌資活動所產生的現金流量，以及現金和現金等價物的凈變動額(包括匯率變動對現金及現金等價物的影響(3)反映銀行經營績效的主要財務指標資本利潤率(ROE)=凈利潤/資本(股東權益)資產利潤率(ROA)=凈利潤/總資產×股權乘數(EM)=總資產/股東權益代表每一單位銀行資本所能動員的、能為銀行帶來利潤的銀行資產的金也被稱為財務杠桿率。一般來說，股收入利潤率(PM)=凈利潤/總收入凈利潤等于總收入減去成本和稅收后的余額，因此PM能夠反映銀行控制成本與降低稅負的能力?！临Y產利用率(AU)=總收入/總資產反映銀行利用資產產生收入的能力注：常用的企業(yè)財務指標種類分類細分指標含義運營指標資產管理指標短期指標應收賬款周轉率銷售收入÷平均應收款項應收賬款周轉天數365÷應收賬款周轉率存貨周轉率銷售成本÷平均存貨存貨周轉天數365÷存貨周轉率應付賬款周轉率年賒購凈額÷平均應付款項應付賬款周轉天數365÷應付賬款周轉率長期指標固定資產周轉率銷售÷平均固定資產總資產周轉率銷售÷平均總資產盈利能力指標銷售回報指標毛利率(銷售收入一成本)÷銷售收入經營利潤率(銷售收入一成本一經營費用)÷銷售收入投資回報指標資產回報率(凈利潤+稅后利息成本)÷平均總資產凈資產收益率凈利潤÷平均所有者權益償債能力指標流動性指標流動比率流動資產÷流動負債速動比率(流動資產一存貨)÷流動負債長期償債能力指標資產負債率總負債÷總資產利息覆蓋率(EBIT)(凈利潤+利息+所得稅)÷利息支出/wxiaox1、銀行金融創(chuàng)新的概念(1)2006年12月11日，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》正式施(2)定義——銀行金融創(chuàng)新是銀行以客戶為中心，以市場為導向，不斷提和投資者日益增長的需求，從而實現可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。2、銀行金融創(chuàng)新的內容組成內容戰(zhàn)略決策創(chuàng)新制度安排創(chuàng)新制度安排是經濟主體之間進行合作的一種方式和機機構設置創(chuàng)新一是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變；二是扁平化(通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的組織結構)人員準備創(chuàng)新通過創(chuàng)新的方式培養(yǎng)吸引并留住優(yōu)秀人才、培訓現有人才、提升現有人管理模式創(chuàng)新金融產品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新的核心，對銀行的收入和市場有非常3、銀行金融創(chuàng)新的基本原則原則名稱原則內容合法合規(guī)原則遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，不得違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。公平競爭原則不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭知識產權保護原則應充分尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業(yè)秘密，應制定有效的知識產權保護戰(zhàn)略，保護自主創(chuàng)新的金融產品和服務。成本可算原則盡可能保證創(chuàng)新成本能比較準確地核算，避免創(chuàng)新活動偏離銀行經營目標風險可控原則只要是創(chuàng)新就是未曾驗證的，就存在一定的不確定性。銀行創(chuàng)新必須保證風險可控，以保證銀行的安全和整個金融體系的穩(wěn)定。信息充分披露原則銀行須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識產權部分充分披露維護客戶利益原則銀行應遵守職業(yè)道德標準和專業(yè)操守，完整履行盡職義務，充分維護金融四個“認識”原則包括：認識你的業(yè)務、認識你的風險、認識你的客戶、認識你的交易對手4、客戶利益保護展、尤其是創(chuàng)新活動正常進行的需要。保護方面含義審慎盡責為客戶提供專業(yè)、客觀和公平的意見，將客戶利益放在首位，充分信息披露向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露，充分提示與創(chuàng)新產品和服務有客戶資產隔離嚴格界定和區(qū)分銀行資產和客戶資產，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資妥善處理利益沖突公平處理銀行與客戶、銀行與第三方服務提供者之間的利益沖突，建立有效受理客戶投訴及建議的渠道，不斷提高金融創(chuàng)新的服務質量/wxiaox客戶教育為客戶提供相關信息和培訓，