審計(jì)工作培訓(xùn)

第一部分驗(yàn)收工作介紹第二部分審計(jì)報(bào)告主要內(nèi)容第三部分主要問題第一部分驗(yàn)收工作介紹省級(jí)科技主管部門(37家)☆(337家)4層結(jié)構(gòu)一創(chuàng)新基金監(jiān)督管理工作體系在科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政在科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)創(chuàng)新負(fù)責(zé)制訂基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收的工作規(guī)范，并組織實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作，分析總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)服務(wù)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新基金監(jiān)督管理工作體系負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的日常管理工作，負(fù)責(zé)制訂基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)并組織實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作，分析總結(jié)省級(jí)科技主管部門服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目推薦與屬歸口管理部門.在項(xiàng)目推薦時(shí)由由省級(jí)科技主管部門負(fù)責(zé)，委托地方監(jiān)理單位組織驗(yàn)收；(超過100萬元以上的項(xiàng)目由管理中心組織專家直■驗(yàn)收材料通過創(chuàng)新基金工作網(wǎng)絡(luò)和紙質(zhì)材料上報(bào)省級(jí)驗(yàn)收審核部門(省科技廳),給出項(xiàng)目驗(yàn)收審核意見；■驗(yàn)收材料通過創(chuàng)新基金工作網(wǎng)絡(luò)和紙質(zhì)材料方式上報(bào)科技部創(chuàng)新基金管理中心；■管理中心，管理中心委托科環(huán)中心組織專家(審計(jì)、財(cái)務(wù))進(jìn)行復(fù)審，并提出審查意見?！龉芾碇行囊罁?jù)驗(yàn)收材料，地方管理部門的意見和科環(huán)中心的復(fù)審意見，對(duì)基金項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并做出驗(yàn)收結(jié)論意見?！龉芾碇行膶㈨?xiàng)目驗(yàn)收結(jié)論匯總后報(bào)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部指定事務(wù)所過創(chuàng)新基金網(wǎng)上工作系統(tǒng)，向相關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位+1.地方監(jiān)理單位通知項(xiàng)目承擔(dān)單位做好驗(yàn)收+2.對(duì)不能按期驗(yàn)收的項(xiàng)目說明原因，上報(bào)省創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目一般項(xiàng)目貼息項(xiàng)目驗(yàn)收主要評(píng)價(jià)指標(biāo)1.地方政府資金與企業(yè)融資到位情況1.地方政府資金與企業(yè)融資到位情況1.銀行貸款資金落實(shí)情況2.項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)完成情況及獲得的市場準(zhǔn)入條件2.項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及中試完成情況2.生產(chǎn)設(shè)備到位與產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)情況3.項(xiàng)目產(chǎn)品市場開拓情況3.項(xiàng)目產(chǎn)品的市場拓展與銷售收入、利稅指標(biāo)完成情況3.項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量保證情況4.企業(yè)收入與資產(chǎn)變化情況4.企業(yè)資產(chǎn)變化情況4.項(xiàng)目產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益和利稅情況5.企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc風(fēng)險(xiǎn)5.企業(yè)的成長性與產(chǎn)業(yè)5.企業(yè)發(fā)展?jié)摿εc上市前景一投資價(jià)值投資價(jià)值■2.創(chuàng)新基金項(xiàng)目工作總結(jié)報(bào)告(電子文檔);相關(guān)附件(紙制材料)■(2),取得的各類成果證明材料復(fù)印件(如：專利業(yè)許可證等);■項(xiàng)目已有產(chǎn)品或樣品、樣機(jī)的應(yīng)附照片(3).驗(yàn)收時(shí)企業(yè)近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表驗(yàn)收工作規(guī)范(二)需由驗(yàn)收評(píng)審專家完成的驗(yàn)收材料個(gè)人填寫);驗(yàn)收專家組填寫)。(三)需由地方監(jiān)理單位和省級(jí)科技主管部理單位填寫);省級(jí)科技主管部門填寫)。驗(yàn)收工作規(guī)范(二)驗(yàn)收評(píng)審意見管理專家和財(cái)務(wù)專家，技術(shù)專家不應(yīng)少于二■(四)驗(yàn)收評(píng)審要求+1.驗(yàn)收評(píng)審工作以組織專家現(xiàn)場會(huì)議形式進(jìn)+2.要嚴(yán)格對(duì)照《基金項(xiàng)目合同書》的各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)容考核評(píng)價(jià)：(1)驗(yàn)收合格：專家評(píng)分80分以上。項(xiàng)目較好完成合同目標(biāo)，管理中心核發(fā)驗(yàn)收證書，全額撥■(2)驗(yàn)收基本合格：專家評(píng)分65至79分之間。(3)驗(yàn)收不合格：專家評(píng)分65分以下。項(xiàng)目沒有完成合同目標(biāo)且差距較大；不發(fā)驗(yàn)收證書；停第二部分審計(jì)報(bào)告主要內(nèi)容需熟悉的相關(guān)文件■科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金申請(qǐng)須知■科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作規(guī)范■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告規(guī)范模板和附注■創(chuàng)新基金年報(bào)(半年報(bào))■(一)企業(yè)及項(xiàng)目基本情況■(二)計(jì)劃新增投資及構(gòu)成■關(guān)于投資使用的要求：固定、研發(fā)和流動(dòng)不含基建(如征地、建房，與項(xiàng)目相關(guān)的輔助基礎(chǔ)投資除外)(三)技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)累計(jì)銷售收入交稅總額利潤總額二、審計(jì)工作范圍、內(nèi)容及說明■要求創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)建輔助帳，驗(yàn)收審計(jì)時(shí)獨(dú)立核算■時(shí)間：從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月的累計(jì)數(shù)據(jù)(一)主要內(nèi)容：1.項(xiàng)目資金到位情況企業(yè)自籌地方各級(jí)政府給予項(xiàng)目的各類專項(xiàng)撥款國家創(chuàng)新基金的無償資助和貸款貼息到款情況■(二)支出情況購置生產(chǎn)設(shè)備流動(dòng)資金銷售費(fèi)用人員費(fèi)用(不含工資)基建(參見前述解釋)■■(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1.銷售收入主要依據(jù)：發(fā)票內(nèi)容：項(xiàng)目產(chǎn)品本身的銷售收入，還包括通過服務(wù)、出租、培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)的收入也應(yīng)計(jì)入注意確定的名稱和申報(bào)項(xiàng)目的一致性開具單位和承擔(dān)單位名稱的一致累計(jì)到審計(jì)的前一個(gè)月按年度分列：年度收入是截止到審計(jì)當(dāng)月，前12個(gè)月內(nèi)基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入(累計(jì)時(shí)間年度，不是財(cái)務(wù)年度)。利潤總額項(xiàng)目稅金審計(jì)指標(biāo)和合同指標(biāo)的對(duì)比表投資到位情況銷售收入交稅總額利潤總額創(chuàng)新基金地方資金企業(yè)自籌截止審計(jì)實(shí)際完成合同規(guī)定(四)幾項(xiàng)說明■期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)?。■?chuàng)新基金資助項(xiàng)目與非基金資助項(xiàng)目是否分別獨(dú)立核算，審計(jì)過程中不可將非創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目的