電子銀行承兌匯票業(yè)務風險及防控

電子銀行承兌匯票業(yè)務風險及防控電子銀行承兌匯票業(yè)務風險及防控/電子銀行承兌匯票業(yè)務風險及防控電子商業(yè)匯票業(yè)務風險與防控淺析（原創(chuàng)）肖海林票據(jù)市場的2016年注定是一個不平靜的年份：1月22日，農(nóng)行北京分行爆發(fā)39.15億元票據(jù)案件；農(nóng)行票據(jù)案件還未平息，1月29日，又爆出中信銀行蘭州分行9.69億元的票據(jù)案件；4月8日，天津銀行發(fā)布公告稱發(fā)生一起涉與金額7.86億元的票據(jù)案件。短時間內(nèi)票據(jù)大案要案的頻發(fā)，將紙質(zhì)票據(jù)與紙票風險推上了風口浪尖。一時間，各行均將票據(jù)業(yè)務的全面自查、檢查與風險防控當成全行首要任務。推行多年但承兌規(guī)模占比偏低的電子商業(yè)匯票逐步進入大家的視野。何為電子商業(yè)匯票，是指由出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)而存在。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（簡稱ECDS）是由中國人民銀行批準建立的，依托網(wǎng)絡和計算機技術，接收、登記、轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金起算行為相關服務并提供紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢和商業(yè)匯票公開報價服務的綜合性業(yè)務處理平臺。相比紙質(zhì)票據(jù)，電子商業(yè)匯票在風險防控方面具有更多的優(yōu)勢。通常，票據(jù)業(yè)務風險主要包括假票風險、操作風險、市場風險和道德風險。一、假票風險假票主要有克隆票、偽造票和變造票三種。紙票是以紙質(zhì)介質(zhì)存在，紙質(zhì)票據(jù)的假票就不可避免的存在。而電子商業(yè)匯票是以數(shù)據(jù)電文形式制作，并登記存儲于ECDS中，所以電子商業(yè)匯票不存在假票風險。二、市場風險與道德風險市場風險包括利率風險和政策風險。利率風險是指票據(jù)市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行的票據(jù)運營帶來損失的可能性。政策風險是指票據(jù)市場政策發(fā)生重大變化或重要舉措、法規(guī)出臺，主要包括反向性政策風險和突變性政策風險。道德風險是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度的增進自身效用時做出不利于他人的行動。俗稱“損人利己”。無論是紙票還是電票，都無法完全回避因市場變動帶來的利率風險與因“損人利己”帶來的道德風險。三、操作風險操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，比如書寫錯誤、背書不連續(xù)、重復背書、印章加蓋不清晰或不規(guī)范等。但對于電子商業(yè)匯票，因為是電子簽章，所以不存在印章加蓋不清晰或不規(guī)范的操作風險。相較于其他操作風險，筆者以為，券款對付是電子商業(yè)匯票最大的操作風險源。券款對付，簡稱DVP（DeliveryVersusPayment），是指在結(jié)算日債券交割與資金支付同步進行并互為約束條件的一種結(jié)算方式。股票可以通過上證所、深交所實現(xiàn)券款對付，債券可以在中債登和上清所實現(xiàn)托管和清算，而票據(jù)卻無法實現(xiàn)。雖然ECDS系統(tǒng)設計中有“線上”、“線下”清算功能，但目前無論是哪種清算方式，都必須是通過手動點擊“確定”才能實現(xiàn)資金的劃付。這就是電子商業(yè)匯票操作風險產(chǎn)生的源泉之一。體現(xiàn)在電子商業(yè)匯票中就是“先背書還是先打款”孰先孰后的問題。如果先背書，萬一后手延遲打款甚至不打款怎么辦？如果先打款，一旦前手不背書怎么辦？大部分電票“款打飛”的詐騙案件無不集中體現(xiàn)在“先背書還是先打款”的悖論上。當然，如果票據(jù)是在企銀之間和銀行同業(yè)間進行流轉(zhuǎn)，那么DVP的風險體現(xiàn)并不明顯，因為有各家銀行的信用在擔保。但當票據(jù)是在企業(yè)與企業(yè)之間背書轉(zhuǎn)讓，那么DVP風險就是各家企業(yè)都不愿意觸碰的雷區(qū)。針對電子商業(yè)匯票與系統(tǒng)出現(xiàn)的風險，人民銀行也采取了相應的處理措施，比如：對接入ECDS系統(tǒng)的各家商業(yè)銀行有可靠性、安全性、故障恢復和重啟能力、數(shù)據(jù)存檔和審計追蹤的要求和安全運營措施與應急方案，與針對電子商業(yè)匯票業(yè)務的相應制度和辦法；同時在ECDS系統(tǒng)中設置加密加押、權(quán)限控制、節(jié)點控制、異地災備和病毒防范等措施；但對于企業(yè)與企業(yè)之間的背書流轉(zhuǎn)，為防范DVP風險，通常建議企業(yè)，在具有真實貿(mào)易背景或債權(quán)債務關系的前提下：第一，如果為首次交易客戶，盡量選擇之前紙票合作過的優(yōu)質(zhì)客戶進行電子商業(yè)匯票業(yè)