中石化可行性研究報告編制指南

i 1 4 41.1概述 4 4 41.1.3編寫依據(jù)及原則 51.1.4項目建設必要性 5 51.1.6設計范圍及內(nèi)容 5 6 61.1.9進度安排 6 6 6 61.2.3主要結論及建議 9 2.1產(chǎn)品市場分析 2.1.1產(chǎn)品用途 2.1.2國外市場預測分析 2.1.3國內(nèi)市場預測分析 2.2產(chǎn)品的競爭力分析 2.2.1目標市場分析 2.2.2產(chǎn)品競爭力分析 2.3.1供需狀況分析 2.4價格預測 2.4.1產(chǎn)品價格現(xiàn)狀及預測 2.5市場風險分析 2.5.1風險因素的識別 2.5.3風險對策與反饋 20 3.2技術改造項目特點 4.1工藝技術方案的選擇 4.1.4工藝技術描述 4.2工藝流程和消耗定額 4.2.1工藝流程概述 4.2.2物料平衡說明 4.2.3工藝消耗定額 4.3主要設備選擇 4.3.2主要設備表 4.3.3依托與利舊 30 4.4.3中央控制室 4.6工藝裝置“三廢”排放與預處理 4.7裝置占地與建、構筑物面積 4.8工藝技術及設備風險分析 4.8.1風險因素識別 4.8.2風險程度估計 4.8.3風險防范與反饋 5.3供應方案選擇 6.1廠(場)址選擇 6.1.1廠(場)址選擇的原則及依據(jù) 6.1.2廠(場)址方案比選 356.1.3廠址推薦方案意見 6.2建廠條件 6.2.2建廠地點的社會經(jīng)濟條件 6.2.3外部交通運輸狀況 6.2.4公用工程條件 6.2.5用地條件 7.1總圖運輸 7.1.1全廠總圖 7.1.2全廠運輸 7.2.1儲運介質及儲運量 7.2.2儲運方案 7.2.3儲運系統(tǒng)工程量 7.3廠內(nèi)外管網(wǎng) 7.4土建及工程方案 7.4.1工程地質條件 7.4.2土建工程方案 48 7.4.4“三材”用量 508.1水、電、汽和其他動力供應 8.2公用工程方案 8.2.5化學水 8.2.6氮氧站及空壓站 8.2.7冷凍站 8.3輔助生產(chǎn)設施 8.3.1維修設施 8.3.2倉庫及堆場 628.3.3中心化驗室 63 9.1服務性工程 10.1.1項目節(jié)能技術應用與節(jié)能措施 10.1.2能耗指標及分析 6410.1.2.1能耗指標 6510.2.1項目節(jié)水技術應用與節(jié)水措施 6510.2.2節(jié)水指標及分析 6 6611.2消防設施設置方案 11.2.1消防方式確定 6711.2.2消防站方案 11.2.3消防水方案 11.2.4消防監(jiān)測、自動報警、啟動控制系統(tǒng)、通訊聯(lián)絡等方案 11.3消防設施費用及比例 12.1環(huán)境質量現(xiàn)狀 12.1.1環(huán)境現(xiàn)狀描述 12.1.2環(huán)境現(xiàn)狀分析 12.2執(zhí)行的環(huán)境標準與規(guī)范 12.3建設項目污染物排放 6812.3.1廢液與廢水 12.3.3廢渣與固體廢棄物 12.4環(huán)境保護治理措施及方案 12.4.1廢液與廢水治理 12.4.2廢氣治理 12.4.3廢渣與固體廢棄物治理 12.4.6粉塵治理 12.5環(huán)境管理及監(jiān)測 12.6環(huán)境保護主要工程量 12.7環(huán)境保護投資 12.8環(huán)境影響分析 12.9存在的問題及建議 13.1安全勞動衛(wèi)生執(zhí)行的標準、規(guī)范 13.2生產(chǎn)過程職業(yè)安全與有害因素分析 13.2.1有害物品的危害，分析生產(chǎn)和使用的帶有危害性的產(chǎn)品、原 V 13.4安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理 7313.5專用投資估算 15.3主要問題及建議 7 7716.1投資估算編制說明 16.3.1建設投資估算 16.3.4投資估算分析 16.4建設期利息估算 16.4.1外匯建設期利息估算 16.4.2人民幣建設期利息估算 16.6總投資估算 17.1.2債務資金 17.1.3準股本資金 17.1.4融資租賃 17.2.1注冊資金最低比例的規(guī)定 18.1產(chǎn)品成本和費用估算 20社會評價 21方案比選 23研究結論 附件一固定資產(chǎn)投資項目可行性研究投資估算編制辦法 1.1為適應公司投資項目管理的需要，提高投資估算質量和決策水準，規(guī)范投資估算編制，特制定本辦法。922投資估算文件的組成 3.1項目分類 3.1.3建設期借款利息(含其他融資費用等) 3.1.3.1借款利息的計算 3.1.4流動資金 3.1.4.1流動資金的構成 3.2.1設備購置費 3.2.1.1設備購置費構成 3.2.1.2設備購置費估算 3.2.2安裝工程費 3.2.2.1安裝工程費構成 3.2.2.2安裝工程費估算 3.2.3建筑工程費 3.2.3.1建筑工程費構成 3.2.3.2建筑工程費估算 4投資估算方法 4.1資金周轉率法 4.2生產(chǎn)能力指數(shù)法(0.6指數(shù)法) 4.5指標估算法(如：平方米造價) 4.6概算法(工程量法) 算編制特點 6.1.2建設期利息估算 6.1.3流動資金估算 6.2改、擴建和技術改造項目 6.3對外(國際)投資項目 7資金籌措 7.1資金來源 7.3資金使用計劃 7.4融資成本分析 7.5融資風險分析 8估算中應注意的一些問題 2項目財務效益與費用估算 2.1項目財務效益與費用 2.2主營業(yè)務(銷售)收入 2.2.1制定銷售(運營)計劃，確定分年負荷 2.2.2估算主營業(yè)務(銷售)收入，編制主營業(yè)務收入估算表 2.3項目投資費用 2.3.1項目總投資 2.3.2建設投資 2.3.3建設期利息(含其他融資費用) 2.3.3.1建設期利息的估算 2.3.3.2其他融資費用 2.3.3.3編制建設期利息(含其他融資費用)估算表 2.3.4流動資金 2.3.4.1流動資金構成 2.3.4.2流動資金估算 2.3.4.3編制流動資金估算表 2.5項目投資形成的資產(chǎn) 2.5.1形成固定資產(chǎn)的費用 2.5.2形成無形資產(chǎn)的費用 2.5.3形成其他資產(chǎn)的費用 2.5.4形成流動資產(chǎn)的費用 2.6生產(chǎn)運營期間成本和費用估算 X2.6.1總成本費用 2.6.1.1總成本費用構成 2.6.1.2按“生產(chǎn)要素法”(或稱總投入產(chǎn)出法)估算總成本費用 2.6.2經(jīng)營成本 2.6.4單位成本 2.6.4.1單位成本的估算 2.6.5聯(lián)產(chǎn)品與副產(chǎn)品 2.6.5.1聯(lián)產(chǎn)品 2.6.5.2副產(chǎn)品 2.7各種稅費的估算 2.7.2增值稅 2.7.3營業(yè)稅 2.7.4消費稅 2.7.5資源稅 2.7.6城市維護建設稅和教育費附加 2.7.7企業(yè)所得稅 2.8固定資產(chǎn)更新費用 3財務評價 3.1財務評價的定義與作用 3.2財務盈利能力分析 3.2.1盈利能力分析中的現(xiàn)金流量分析 3.2.1.2權益投資盈利能力分析(息稅后分析) 3.2.1.3投資各方盈利能力分析(股東投資盈利能力分 3.2.2靜態(tài)盈利能力分析 3.2.2.2靜態(tài)分析指標 3.3項目(或企業(yè))財務計劃的制定 3.4財務狀況分析 3.5清償能力分析 3.5.1債務償還備付率/借款償還期指標及報表 3.5.1.2編制借款還本付息估算表和債務償還備付率指標計算表 3.5.1.3債務償還備付率或借款償還期指標 3.5.2資產(chǎn)負債表的編制與指標 3.5.3清償能力分析的兩個層次 3.5.3.1項目層次的借款償還能力 3.5.3.2企業(yè)層次的借款償還能力 4項目不確定性分析與經(jīng)濟風險分析 4.1不確定性分析與經(jīng)濟風險分析的必要性 4.2項目經(jīng)濟風險體現(xiàn)的類型 4.2.1項目核心風險 4.2.2項目環(huán)境風險 4.3項目不確定性分析 4.3.1項目盈虧平衡分析 4.3.2敏感性分析 4.4財務風險分析 4.4.1風險因素概率分布測定 4.4.2財務評價指標概率分布計算 5改擴建與技術改造項目經(jīng)濟評價特點 5.2改擴建與技術改造項目數(shù)據(jù)類型與作用 5.3改擴建與技術改造項目盈利能力分析 5.3.1增量指標的作用 5.3.2盈利能力分析方法 5.3.3報表編制與指標計算 5.4改擴建與技術改造項目財務狀況分析 5.5改擴建與技術改造項目清償能力分析 5.6改擴建與技術改造項目經(jīng)濟評價應注意的幾個方 固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定第一部分總則 第二部分固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制內(nèi)容和深 3 3 6 26 附件一固定資產(chǎn)投資項目可行性研究投資估算編制辦法 6中外合資項目、更新改造項目和對外投資項目投資估算編制特 1固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定1為了提高公司(以下簡稱公司)固定資產(chǎn)投資項目的投資效2可行性研究報告的編制以預可行行研究報告(或項目建議書)3可行性研究報告由投資項目主辦單位或項目法人委托有資格2的改造項目、環(huán)境保護及勞動安全衛(wèi)生項目等),其財務效益難以量312可行性研究報告應達到本規(guī)定的內(nèi)容深度。批準的可行性研行性研究報告審批單位重新審批。批準的可行性研究報告的投資估4第二部分可行性研究報告編制內(nèi)容和深度1.1概述1.1.1項目的提出1.1.2建設單位基本情況建設單位基本情況，改建、擴建和技術改造項目要說明現(xiàn)有企業(yè)概51.1.5項目建設條件1.1.6設計范圍及內(nèi)容指研究對象、工程項目的范圍，列出整個項目的工程主項，當有表1.1-1工程主項序號主項總圖代號主項名稱建設規(guī)模編制單位1工藝生產(chǎn)裝置2輔助生產(chǎn)設施3公用工程64服務性工程6廠外工程7其他1.1.7建設方案必選1.1.9進度安排1.2研究結論表1.2-1主要技術經(jīng)濟指標生產(chǎn)規(guī)模萬t/a7二產(chǎn)品方案萬t/a1萬t/a2萬t/a三年操作日天四主要原輔材料、燃料用量1實物量/a2實物量/a五公用工程1供水(新鮮水)最大用水量平均用水量2供電設備容量年耗電量萬kw.h3供汽最大用汽量平均用汽量4冷凍最大用冷負荷平均用冷負荷六三廢排放量1廢水2廢氣3廢渣七運輸量1運入量2運出量八定員人生產(chǎn)工人人2技術及管理人員人九總占地面積1廠區(qū)占地面積2其他占地面積十總建筑面積十一綜合能耗總量噸標煤/年(包括二次能源)8十二主要單位產(chǎn)品綜合能耗噸標煤/單位產(chǎn)品十三工程項目總投資(評價用)萬元其中：外匯萬美元1建設投資萬元其中：外匯萬美元2建設期利息萬元其中：外匯萬美元3流動資金萬元其中：外匯萬美元十四報批項目總投資(控制投資規(guī)模用)萬元其中：外匯萬美元其中；鋪底流動資金萬元十五年均銷售收入萬元其中：外匯萬美元十六成本和費用萬元1年均總成本費用萬元2年均經(jīng)營成本萬元3主要產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本元/噸十七年均利潤總額萬元十八息稅前利潤(EBIT)萬元十九萬元二十年均銷售稅金及附加萬元二十一年均增值稅萬元二十二項目對GDP的貢獻萬元二十三財務分析盈利能力指標投資利潤率%2資本凈利潤率%3投資回收期年4全員勞動生產(chǎn)率萬元/人5項目財務內(nèi)部收益率%所得稅前%所得稅后%6項目財務凈現(xiàn)值(Ic=%)萬元9所得稅前萬元所得稅后萬元7權益投資財務內(nèi)部收益率%投資各方財務內(nèi)部收益率(必要時)%二十四清償能力指標年l利息備付率%2償債備付率%3人民幣借款償還期(含建設年4外匯借款償還期(含建設期)年二十五經(jīng)濟分析指標經(jīng)濟內(nèi)部收益率%2經(jīng)濟凈現(xiàn)值(需注明is值)萬元*對于嚴格按照“有、無對比”方法進行評價的項目，該項應按**中外合資項目不列此項，項目總投資不分評價用和控制投資規(guī)***中外合資項目需要計算中外雙方收益率指標。1.2.3主要結論及建議提出投資項目在工程、技術及經(jīng)濟等方面存在的主要問題和主要風2.1產(chǎn)品市場分析當產(chǎn)品品種較多時，產(chǎn)品用途列表表示。見表2.1-1,表2.1-2。表2.1-1國外××產(chǎn)品用途應用領域及用途1234表2.1-2國內(nèi)××產(chǎn)品用途應用領域及用途1234工率。分別見表2.1-4和表2.1-5。表2.1-3國外××產(chǎn)品裝置狀況國家或地區(qū)企業(yè)名稱裝置規(guī)模原料路線技術水平單套能力表2.1-4國外××產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量預測投產(chǎn)年份…表2.1-5國外××產(chǎn)品新增能力項目名稱預計開工率預計投產(chǎn)年份構情況并列表。見表2.1-5,表2.1-6。表2.1-5國外××產(chǎn)品消費量主要國家或地區(qū)××年××年××年.世界總量合計注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-6國外××產(chǎn)品消費構成消費構成××年××年××年用于××用于××用于××用于××注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。2.1.2.3市場供需平衡分析2.1.3.1市場供應現(xiàn)狀及預測產(chǎn)量，主要生產(chǎn)企業(yè)的原料路線、技術水平和裝置規(guī)模情況。見表工率。分別見表2.1-8和表2.1-9。表2.1-7國內(nèi)××產(chǎn)品裝置狀況市、區(qū))裝置規(guī)模原料路線技術水平·表2.1-8國內(nèi)××產(chǎn)品能力、產(chǎn)量預測××年××年××年××年表2.1-9國內(nèi)××產(chǎn)品新增能力、產(chǎn)量預測項目名稱能力產(chǎn)量預計開工率預計投產(chǎn)年份備注表2.1-10國內(nèi)××產(chǎn)品消費量表觀消費量××年××年××年××年.注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-11國內(nèi)××產(chǎn)品消費構成××年××年××年用于××用于××用于××用于××注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-12國內(nèi)××產(chǎn)品消費區(qū)域分布地區(qū)及主要省、市、區(qū)x×年××年××年注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。2.1.3.3市場供需平衡分析2.2產(chǎn)品的競爭力分析對規(guī)模較大市場競爭比較激烈的項目產(chǎn)品，應進行營銷策略研表2.2-1競爭力分析綜合對比序號本項目優(yōu)勢、劣勢競爭對手優(yōu)勢、劣勢本項目與競爭對手對比后的優(yōu)勢、劣勢排序國內(nèi)競爭對手國際競爭對手對手1對手2對手1對手21自然資源占有2工藝技術裝備3規(guī)模效益4新產(chǎn)品開發(fā)能力5產(chǎn)品質量性能6價格7牌8區(qū)位9人力資源注：表中所列9個方面的比較內(nèi)容可以根據(jù)項目具體情況適當增2.3主要原輔材料市場分析2.4價格預測2.5市場風險分析分析技術進步和新技術進展，預測新產(chǎn)品和新替代品投放市場3.1建設規(guī)模和產(chǎn)品方案表3.1-1××方案建設規(guī)模裝置名稱產(chǎn)品名稱建設規(guī)模年操作時I23…列出不同方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量。見表3.1-2。表3.1-2××方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量產(chǎn)品名稱規(guī)格(執(zhí)行的質量標準號)123的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案列表對比。見表3.1-3;表3.1-4。表3.1-3××方案改造前后裝置能力變化序號裝置名稱改造前能力改造后能力新增能力l23序號產(chǎn)品名稱改造前質量指標改造后質量指標改造前數(shù)量改造后數(shù)量新增數(shù)量備注1234.1工藝技術方案的選擇表4.1-1工藝技術方案對比序號方案一方案二1技術來源2產(chǎn)品質量3主要技術參數(shù)4主要原料單耗5主要動力單耗新鮮水循環(huán)水電蒸汽燃料…6裝置投資裝置B7單位成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B初步評價4.1.4工藝技術描述解決問題的建議。將技術評價列表。見表4.1-2。表4.1-2推薦工藝技術綜合評價序號1技術先進性2技術適用性3技術可靠性4技術安全性5技術成本的合理性6技術進展前景7單位產(chǎn)品技術投資水平8單位產(chǎn)品投資9產(chǎn)品質量水平產(chǎn)品質量提高前景技術對產(chǎn)品質量保證程度技術對原料的適應程度工藝流程的合理性工藝符合清潔生產(chǎn)的程度工藝技術的可得性工藝技術能耗水平工藝技術與自然條件的適合性生產(chǎn)成本水平產(chǎn)品競爭力降低成本的可能性其他存在的問題及改進方向4.2工藝流程和消耗定額4.2.1.1裝置規(guī)模和年操作時數(shù)4.2.1.2裝置組成裝置組成包括生產(chǎn)單元(或工序)和為生產(chǎn)裝置直接服務的輔助4.2.1.3原材料、輔助材料、燃料和動力及規(guī)格(性質)。見表4.2-1和表4.2-2。表4.2-1主要原材料、輔助材料、燃料和動力用量123表4.2-2××原材料、輔助材料、燃料和動力規(guī)格、性質指標名稱指標數(shù)值123…4.2.1.4產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品列出項目產(chǎn)品、副產(chǎn)品的數(shù)量和性質(規(guī)格)。見表4.2-3和表對重要的中間產(chǎn)品，列出其數(shù)量和性質(規(guī)格)。表4.2-3產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品數(shù)量123指標名稱指標數(shù)值123…表4.2-5物料平衡裝置名稱物料名稱物料名稱12在表中可以列出國內(nèi)外先進水平消耗量(定額),簡要說明與項表4.2-6裝置消耗量小時耗量年耗量1原材料及輔助材料…2燃料及動力3副產(chǎn)品表4.2-7產(chǎn)品消耗定額序號消耗定額1原材料及輔助材料…2燃料及動力3副產(chǎn)品4.3主要設備選擇簡述關鍵設備選擇的依據(jù)，主要設備應滿足項目投產(chǎn)后生產(chǎn)要表4.3-1主要設備一覽序號名稱規(guī)格型號材質數(shù)量單重國內(nèi)采購國外采購12344.4自控方案與信息控制系統(tǒng)4.4.1控制系統(tǒng)及儀表選型4.4.2自控儀表設備選擇4.5裝置界區(qū)內(nèi)公用工程設施4.6工藝裝置“三廢”排放與預處理見表4.6-1。表4.6-1廢液及廢水排放序號排放點排放量排放方式排放去向12344.6.2廢氣簡述廢氣排放情況，如排放點、排放量、組分等并列表。見表表4.6-2廢氣排放序號排放點排放量排放方式排放去向l234表4.6-3廢渣排放序號排放點排放量排放方式排放去向l2344.7裝置占地與建、構筑物面積序號工號名稱建構筑物面積占地面積層數(shù)層高結構形式備注1234來源議。見表5.1-1。表5.1-1主要原材料、輔助材料、燃料數(shù)量序質量標準運輸方式來源號12346廠址選擇和建廠條件6.1廠(場)址選擇大型聯(lián)合裝置、生產(chǎn)基地、工業(yè)園區(qū)的建設，其廠(場)址選擇6.1.1廠(場)址選擇的原則及依據(jù)廠(場)址選擇應符合所在地區(qū)的規(guī)劃，符合國家產(chǎn)業(yè)布局政策廠(場)址選擇應有利于資源合理配置；有利于節(jié)約用地和少占6.1.2廠(場)址方案比選歸納各(場)廠址方案的優(yōu)缺點，對擬選廠(場)址從地區(qū)條件、較，必要時進行技術經(jīng)濟綜合比較并作動態(tài)分析。廠(場)址比較內(nèi)案比較，確定推薦廠(場)址。表6.1-1廠址方案對比1地區(qū)條件對比地理位置市、縣規(guī)模工、農(nóng)業(yè)產(chǎn)值鐵路條件公路條件水運條件航空條件氣象條件文化教育醫(yī)療衛(wèi)生產(chǎn)品銷售工業(yè)、科研投資環(huán)境社會依托占地面積地質災害征地、拆遷及移民條件環(huán)境保護法律支持施工條件…2建廠條件對比地形、地貌土地狀況工程地質水文地質原料供應供水供電通信廠外道路土石方量“三廢”排放大氣擴散拆遷障礙物和居民數(shù)生活設施3投資費用比較(萬元)土地購置費土地費用拆遷費用場地平整費土方工程石方工程基礎工程費基礎處理費防震措施費廠外運輸投資鐵路專用線公路碼頭管道廠外公用工程投資給水工程排水工程供電工程供熱工程防洪工程投資環(huán)境保護投資生活福利設施投資臨時建筑設施費用合計4運營費用比較(萬元)原料及燃料運輸費成品運輸費動力費排污費其它合計6.2建廠條件序號自然、氣象要素1海拔2氣溫(干球溫度)年平均溫度年平均最高溫度年平均最低溫度極端最高溫度極端最低溫度最熱月平均溫度的10年平均值最冷月平均溫度的10年平均值近10年來最冷月日最低氣溫月平均值的10年平均值近10年來最冷月日最低氣溫月平均值的最低值3相對濕度年平均相對濕度最熱月平均相對濕度最冷月平均相對濕度4大氣壓年平均夏季平均冬季平均5風年最多風向頻率夏季最多風向及頻率冬季最多風向及頻率夏季平均鳳速冬季平均風速最大風速極端風速風壓6降雨量年平均降雨量月最大降雨量日最大降雨量小時最大降雨量年平均降水日數(shù)年最多降水日數(shù)年最少降水日數(shù)7雪最大積雪厚度計算雪負荷年最多降雪天數(shù)年平均積雪天數(shù)8水文海洋.河流湖泊9其他最大凍土深度年平均無霜期年平均日照年雷暴日年沙暴日年冰雹次數(shù)受雷暴、沙暴、冰雹危害次數(shù)及程度年平均洪水次數(shù)極端洪水危害程度年均蒸發(fā)量年均下霧日數(shù)霧最長持續(xù)時間地震烈度地震設防等級地震水平加速平均水溫)、水質(枯水水質、豐水水質、平均水質)情況以及水源體育等)調(diào)查與敘述。6.2.6環(huán)境保護條件者結合新建項目綜合考慮以新帶老或合并考慮重建的要具體說明新(1)工廠主要組成表7.1-1工廠組成及用地面積1廠區(qū)生產(chǎn)裝置.…輔助生產(chǎn)設施公用工程儲運設施.服務性工程2廠外工程.合計(2)總平面布置原則及方案比較條件因地制宜。研究項目各個單項工程建筑物的平面尺寸和占地面表7.1-2總圖主要參數(shù)指標1廠區(qū)用地面積2生產(chǎn)裝置用地系數(shù)3儲運設施用地系數(shù)4通道用地系數(shù)5街區(qū)用地系數(shù)6廠區(qū)平整土石方系數(shù)7綠化系數(shù)(3)工廠綠化(4)拆遷表7.1-3拆遷工程量序號123(1)豎向布置原則及方案比較(2)推薦的豎向布置方案及說明(3)工廠防洪標準及措施(4)場地排水方式(5)土石方工程量7.1.1.3主要工程量表7.1-4主要工程量1廠內(nèi)鐵路2廠內(nèi)道路3工廠圍墻4土石方量填方挖方余(缺)方5溝渠6堤壩7護坡、擋土墻8綠化面積…表7.1-5全廠運輸量貨物名稱貨物形態(tài)包裝方式運輸方式1運入…2運出合計(1)廠內(nèi)道路及車輛選擇，廠內(nèi)道路應做到人流、貨流分道行(3)鐵路運輸，區(qū)域運輸能力，編組站接納能力，季節(jié)性原因(4)水路運輸，水運航道和河流寬度及深度，通航能力，季節(jié)7.2.2.1儲存系統(tǒng)7.3廠內(nèi)外管網(wǎng)簡述廠內(nèi)外管網(wǎng)主要工程量。廠內(nèi)外主要工藝及熱力管道一覽7.4土建及工程方案主要研究其建筑特征(面積、層數(shù)、高度、跨度),建筑物、構等),抗震設防等。對地區(qū)特殊性問題(如地震、大孔土、凍脹、不良地基等)要說列出主要建筑物和構筑物一覽表。見7.4-1,7.4-2。表7.4-1建筑物一覽序號層數(shù)總高度結構形式建筑面積占地面積備注1生產(chǎn)裝置…小計2輔助生產(chǎn)小計3公用工程小計4服務性工程小計5儲運及其他小計表7.4-2構筑物一覽序號名稱鋼材鋼筋砼素砼毛石砌體磚砌體填方挖方其他備注1生產(chǎn)裝置小計2輔助生產(chǎn)小計3公用工程…小計4服務性工程小計5儲運及其他小計構筑物長×寬×高(m×m×m)列出建構筑物“三材”(鋼材、木材、水泥)用量。以8公用工程和輔助生產(chǎn)設施公用工程與輔助工程是為項目全體工程正常運轉服務的配套工表8.1-1本項目動力供應數(shù)量供應方式1234表8.1-2原有企業(yè)動力供需平衡序號名稱規(guī)格1234…表8.1-3改造后企業(yè)動力供需平衡序號名稱規(guī)格原有量新增量需要量備注12348.2公用工程方案8.2.1.1給水表8.2-1用水量統(tǒng)計序號用水單位平均用水量最大用水量生活用水量消防用水量備注123合計8.2.1.2循環(huán)水簡述循環(huán)水來源，列出水量、水質、水溫、水壓等參數(shù)。選擇循環(huán)方式(密閉式、敞開式),根據(jù)回水要求，設計循環(huán)水給出循環(huán)水主要設備、設施。排水確定排水量，研究排水方案，計算生產(chǎn)、生活污水和自然降水的小時平均排水量和日均排水量以及最大排水量。說明系統(tǒng)排水量，各種污水的性質、組分和主要污染物。列出排水統(tǒng)計表。見表8.2-2、表8.2-3。表8.2-2污水排水量統(tǒng)計排水單位含油污水酸堿廢水污染雨水123合計注：有些特殊污水排放，應單獨列出，并有專門技表8.2-3清凈、生活污水排放量統(tǒng)計排水單位清凈廢水清凈雨水生活污水123合計注：清凈雨水若不能分裝置和區(qū)塊統(tǒng)計，可按全廠統(tǒng)一考慮。簡述污水處理方案的選擇與比較，說明處理后污水的去向和排放條件，接納水體的條件與選擇。說明環(huán)保評價對污水處理的要求。有污水集中處理條件的，給出污水處理廠接納的條件。簡述初步8.2.1.6消耗定額表8.2-4××水系統(tǒng)依托情況序號水系統(tǒng)名稱原有生產(chǎn)能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力128.2.2.1依托情況表8.2-5××供電系統(tǒng)依托情況供電系統(tǒng)名稱原有供電能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力I2(1)外供電源方案，根據(jù)用電等級和負荷選擇電源方案，說明(2)自發(fā)電，根據(jù)工藝要求或特點以及企業(yè)具體情況，需要建(3)總變電所，說明總變進出電壓等級、規(guī)模和接線方式，簡(4)配電，說明全廠配電等級的確定，根據(jù)工藝裝置、輔助生(5)電纜，說明高低壓電纜的敷設方式。(6)諧波，說明非線性負荷諧波的來源、預測諧波的影響，提表8.2-6××供熱系統(tǒng)依托情況供熱系統(tǒng)名稱原有供熱能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力l2按照不同裝置、設施及其對蒸汽(熱水)參數(shù)的不同要求分系列及建筑面積、原料(燃料)確定、環(huán)保安全、投資估算、運行成本等表8.2-7蒸汽(熱水)規(guī)格和數(shù)量序號名稱主項代號規(guī)格連續(xù)平均消耗連續(xù)最大消耗備注123表8.2-8消耗定額序號消耗定額小時耗量年耗量1燃料、輔助材料…2動力8.2.5化學水8.2.5.1化學水規(guī)格和用量多種不同水質規(guī)格的化學水時，應列表表示。見表8.2-9。見表8.2-9化學水規(guī)格和數(shù)量序號名稱主項代號連續(xù)平均消耗連續(xù)最大消耗1238.2.5.2依托情況表8.2-10××化學水系統(tǒng)依托情況序號化學水系統(tǒng)名稱原有化學水能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力備注128.2.5.5主要工程量8.2.7.2依托情況表8.1-11××冷凍系統(tǒng)依托情況冷凍系統(tǒng)名稱原有冷凍能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力128.2.7.4消耗定額8.2.7.5主要工程量8.2.8.2依托情況8.2.8.5主要工程量8.3輔助生產(chǎn)設施8.3.1.2依托情況8.3.2.1規(guī)模及用途表8.3-1中心化驗室分析化驗項目樣品名稱分析項目分析方法控制指標分析頻次(次/小時)1239服務性工程與生活福利設施9.1服務性工程耗。見表10.1-1。表10.1-1綜合能耗指標折算當量系數(shù)折算能耗l234…計算主要產(chǎn)品的單位產(chǎn)品能耗指標。見表10.1-2。表10.1-2××產(chǎn)品單位產(chǎn)品能耗指標序號品名規(guī)格單位消耗定額折算當量系數(shù)折算能耗國內(nèi)先進水平國際水平企業(yè)原有水平l23410.1.2.2能耗分析(1)工藝裝置能耗分析(2)公用工程等輔助系統(tǒng)能耗分析(3)全廠能耗構成及分析表10.2-1主要產(chǎn)品單位產(chǎn)品用水指標產(chǎn)品名稱用水指標國內(nèi)先進水平國際先進水平12311.1消防設施設置原則和執(zhí)行的標準11.2消防設施設置方案11.2.1消防方式確定12.1環(huán)境質量現(xiàn)狀列出企業(yè)(公司)對環(huán)境保護的有關規(guī)定和要求，包括公司的理表12.3-1廢液與廢水排放序號排放點裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分排放方式備注12123表12.3-2廢氣排放序號排放點裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分溫度其他特征排放方式備注12123制廢渣與固體廢棄物排放一覽表。見表12.3-3。表12.3-3廢渣與固體廢棄物排放序號排放點裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分溫度形態(tài)其他特征排放方式備注12123…程度。編制噪聲源一覽表。見表12.3-4。表12.3-4噪聲源序號噪聲源位置裝置名稱產(chǎn)生臺數(shù)技術參數(shù)連續(xù)間斷瞬間其他特征聲壓等級備注估算值參考值采用值123表12.3-5粉塵排放序號排放點裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分其他特征排放方式備注121X2×3×…包括生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的電磁波、放射性物質等污染物發(fā)生的位12.4環(huán)境保護治理措施及方案12.5環(huán)境管理及監(jiān)測12.6環(huán)境保護主要工程量12.7環(huán)境保護投資12.8環(huán)境影響分析13.1安全勞動衛(wèi)生執(zhí)行的標準、規(guī)范列出企業(yè)(公司)對安全勞動衛(wèi)生的有關規(guī)定和要求，包括公司13.2生產(chǎn)過程職業(yè)安全與有害因素分析分析在生產(chǎn)或者作業(yè)過程中可能對勞動者身體健康和勞動安全13.3安全衛(wèi)生主要措施13.4安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理13.5專用投資估算13.6預期效果分析14組織機構與人力資源配置改、擴建和技術改造項目要說明原有人力資源的利用和安置計列表表示總定員(增量),見表14.1-2。表14.1-1崗位定員(總量)裝置代碼崗位名稱管理人員技術人員生產(chǎn)工人其他人員操作班制合計1.小計2小計3小計…合計表14.1-2總定員(增量)序號管理人員技術人員生產(chǎn)工人輔助人員其他合計1工藝生產(chǎn)車間小計2輔助生產(chǎn)車間小計3動力車間…小計4服務性部門小計5小計合計14.3人員培訓與安置15.1項目組織與管理15.2實施進度計劃度計劃。列出項目實施計劃進度(橫線圖)表。見表15.2-1。表15.2-1項目實施計劃進度計劃月數(shù)××年××年月月一月11月月123456789一1前期工作1.1項目建議書及審查1.2引進技術合同談判及合同生效日1.3可行性研究報告及審查2設計及采購2.1基礎工程設計(初步設計)2.2詳細工程設計(施工圖設2.3設備采購2.4關鍵安裝材料采購.3施工建設3.1地基工程、地下管網(wǎng)3.2土建施工3.3安裝施工4試車及驗收4.1吹掃4.2單機試車4.3聯(lián)動試車4.4物料試車4.5考核驗收.15.3主要問題及建議16.1投資估算編制說明16.2投資估算編制依據(jù)和說明(3)引進費用估算依據(jù)；(4)外匯折算說明和引進相關稅費說明；(5)其他有關依據(jù)和說明。16.3建設投資估算16.3.1建設投資估算16.3.1.1國內(nèi)一般項目建設投資估算16.3.1.3中外合資項目建設投資估算16.3.2單項工程投資估算為維持生產(chǎn)或其他原因而發(fā)生的投資和項目16.4建設期利息估算16.5流動資金估算16.6總投資估算當需要向有關政府部門報批項目時(外商投資項目除外),還需16.7利用原有固定資產(chǎn)價值17.1資金來源投資為依據(jù)。而符合國際慣例的權益資本比例是以項目總投資為依準股本資金是一種既有權益資本性質，又有債務資金性質的資融資租賃是資產(chǎn)擁有者在一定期限內(nèi)按照規(guī)定的合約將資產(chǎn)租17.2中外合資經(jīng)營項目資金籌措17.3資金使用計劃17.4融資成本分析主要分析計算債務資金成本、權益資本成本和加權平均資本成17.5融資風險分析根據(jù)融資成本的分析和資金的使用條件，結合項目財務分析結18.1產(chǎn)品成本和費用估算(1)國家有關法律、法規(guī)和文件；(2)集團公司有關規(guī)定和文件；(3)有關參考信息、資料來源。(4)對所采用的依據(jù)加以說明。成本和費用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和制造成本加期生產(chǎn)成本費用(總成本費用)包括外購原材料費用、外購燃料費(1)成本和費用估算表(2)原材料消耗表(3)燃料和動力消耗表(4)固定資產(chǎn)折舊計算表(5)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表18.1.3成本和費用分析18.2銷售收入和稅金估算定以流轉稅額(包括增值稅、營業(yè)稅和消費稅等)為基數(shù)進行計算，18.3財務分析(1)國家有關法律、法規(guī)和文件；(2)集團公司有關規(guī)定和文件；(3)有關參考信息、資料來源。(1)項目財務現(xiàn)金流量表(2)權益投資現(xiàn)金流量表(3)投資各方現(xiàn)金流量表(4)利潤與利潤分配表(5)債務償還備付率指標計算表(6)財務計劃現(xiàn)金流量表(7)資產(chǎn)負債表 18.3.4.2盈虧平衡分析18.4改、擴建和技術改造項目財務分析特點18.5外商投資項目財務分析特點外商投資項目財務分析要注意適用法律法規(guī)的不同對財務分析公司自主決策的項目一般不要求做經(jīng)濟分析，如與特大型項目或(1)靜態(tài)指標，有最低價格比較、靜態(tài)差額投資收益率等。(2)動態(tài)指標，有凈現(xiàn)值、差額投資內(nèi)部收益率等。各專業(yè)人員在可行性研究報告各章節(jié)內(nèi)容中論述，并在本章予以歸22.1風險因素的識別22.2風險程度的估計22.3研究提出風險對策22.4風險分析結果的反饋22.5編制風險與對策匯總表主要風險風險起因風險程度后果與影響主要對策123423研究結論23.1綜合評價23.2研究報告的結論1編制可行性研究報告依據(jù)的有關文件(包括：項目建議書或及其13合營各方所在國(或地區(qū))政府主管部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照副本(復14合營各方法定代表證明書(復印件);17中方合營者的企業(yè)主管部門和合營企業(yè)所在地的政府有關部門第三部分附則附件一固定資產(chǎn)投資項目可行性研究投資估算編制辦附件一固定資產(chǎn)投資項目可行性研究投資估算編制辦法1.1為適應公司投資項目管理的需要，提高投資估算質量和決策水1.2建設項目投資估算是項目建議書和可行性研究報告的重要組成1.3根據(jù)國家有關規(guī)定要求及市場機制建立，建設項目可行性研究1.4項目投資應根據(jù)編制時的價格、稅費、匯率和利率的情況進行要求提供有關文件和資料。主辦單位(項目法人或投資者)應積極配1.6工程經(jīng)濟人員應負責編制好投資估算文件?？尚行匝芯抗ぷ魇?.7參加技術引進和設備進口項目可行性研究報告編制的工程經(jīng)濟2投資估算文件的組成2.1編制說明2.2編制依據(jù)2.3投資估算表2.3.1建設投資估算表，見附表1;2.4投資估算分析3項目分類和費用劃分及計算項目總投資(或總資金),包括建設投資、建設期利息和流動資當需要向有關政府部門報批項目時(外商投資項目除外),還需資(總資金)概念。3.1.2建設投資按一個獨立生產(chǎn)廠(公司)進行編制。3.1.2.1固定資產(chǎn)費用按照會計制度規(guī)定，固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品(1)工程費用若擬建項目是大型聯(lián)合企業(yè)，其各廠(分廠)具有一定的獨立性者，可以分別編制各廠(分廠)的建設投資估算，然后匯成一個聯(lián)合如聯(lián)合企業(yè)各廠(分廠)的輔助生產(chǎn)、公用工程及廠外工程等項圍墻和大門(門衛(wèi))及廠區(qū)綠化等。③儲運工程：包括全廠性倉庫、原料成品罐區(qū)(堆場)、裝卸設1.3供電及電訊：包括全廠變(配)電所(站)、開關站(所)、鹽水(軟化水)、冷凝水回收等。棚(庫)、檔案室(館)、培訓中心、醫(yī)院(醫(yī)務所)、哺乳室、倒班及編組站、公路、碼頭、渣(堆)場等。(2)固定資產(chǎn)其他費用根據(jù)中國人民保險(集團)公司和太平洋保險公司等規(guī)定的保險行無負荷或有負荷聯(lián)合試運轉所發(fā)生的費用支出大于試運轉收入的(1)技術轉讓費，是指為本建設項目提供技術成果轉讓所需的(2)土地(場地)使用權：是指投資方將企業(yè)現(xiàn)有的土地(場地)使用權的價值作為投資或向有關方面購置使用權。(3)其他，費用發(fā)生時，按照有關規(guī)定列入的費用。3.1.2.3其他資產(chǎn)費用活和管理所必須的或改擴建和技術改造項目需補充的辦公、生活家3.1.2.4預備費用(1)基本預備費：是指項目在可行性研究及投資估算難以預料③竣工驗收時為鑒定工程質量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修(2)漲價預備費：是指建設項目在建設期內(nèi)由于價格上漲引起n--自可行性研究報告編制時為基期到項目發(fā)生投資使用m--建設期年數(shù)Gt--編制可行性研究報告時基準年價格計算的工程費用為3.1.3建設期借款利息(含其他融資費用等)3.1.3.1借款利息的計算(1)有效年利率(2)利息計算方法率)×年利(3)多種借款利息的計算建設一個項目特別是大型或特大型項目往往要多方面籌措固定(5)借款利息計算要根據(jù)項目融資條件和金融部門的要求是采(1)擴大指標估算法(2)分項詳細估算方法④現(xiàn)金的計算年其他費用=年制造費用+年管理費用+年財務費用+年銷售費用-以上四項費用中(年工資和福利費+年折舊費+年攤銷費+年修理費+年3.2工程費用分類和編制方法3.2.1設備購置費3.2.1.1設備購置費構成(1)需安裝和不需安裝的全部設備：包括主產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)標準(2000元以下)的設備、儀(5)生產(chǎn)用的貴重金屬和材料的購置費：是指如設備購置費由設備價格、設備運雜費和成套設備訂貨手續(xù)費(發(fā)生時計列)組成。(1)設備價格：設備價格采用制造廠報價或出廠價格(含增值稅和附加)及中國機電產(chǎn)品市場價格。要采用可行性研究報告編制時(2)工器具及生產(chǎn)家具購置費：根據(jù)建設項目的性質和不同行(3)備品備件購置費：根據(jù)不同行業(yè)情況確定，一(4)成套設備訂貨手續(xù)費：指設備成套公司根據(jù)發(fā)包單位按設(5)設備運雜費：是指設備從制造廠交貨地點或調(diào)撥地點到達格(原價)的百分比計算。(1)主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程等項目的機電設備、專用(2)工藝、供熱、給排水、通風空調(diào)、凈化及除塵等各種管道(3)供電及電訊、自控及其它管、線(纜)等材料的安裝。(4)現(xiàn)場進行的設備內(nèi)部充填如冷卻塔、污水處理裝置等，內(nèi)襯、設備及管道防腐、保溫(冷)等。(5)生產(chǎn)性的室內(nèi)上下水、煤氣管道、采暖和通風、照明及避(6)工業(yè)爐、窯和砌筑、襯里等安裝。3.2.3建筑工程費(2)構筑物工程：各種設備基礎、氣柜、油罐、工業(yè)爐窯等基(3)大型土石方、場地平整及廠區(qū)綠化等。(4)屬于民用工程的室內(nèi)上下水、煤氣管道、電氣照明、采生產(chǎn)能力(規(guī)模)指數(shù)法、概算法(工程量)、系數(shù)法、指標法、比4.2生產(chǎn)能力指數(shù)法(0.6指數(shù)法)已建類似擬建項目生產(chǎn)能力*關的工藝設備的投資(含運雜費及安裝費)為基數(shù)，根據(jù)同類的已建4.4系數(shù)估算法4.4.1朗格系數(shù)法總投資與設備費之比為朗格系數(shù)K1=(1+Zki)4.4.2設備與廠房系數(shù)法(1)與設備有關的專業(yè)投資系數(shù)；(2)與廠房土建有關的專業(yè)投資系數(shù)。4.5指標估算法(如：平方米造價)4.6概算法(工程量法)(2)復用設計，標準設計。5引進項目建設投資估算編制5.1引進項目建設投資估算組成5.1.1固定資產(chǎn)費用5.1.1.1工程費用5.1.1.2固定資產(chǎn)其他費用5.1.2無形資產(chǎn)費用5.1.2.1引進的軟件費5.1.2.2國內(nèi)的軟件費等5.1.3其他資產(chǎn)費用5.1.3.1引進其他費用5.1.3.2國內(nèi)建設其他費用5.1.4預備費5.1.4.1基本預備費5.1.4.2漲價預備費5.2.1以外幣支付部分技術秘密和技術服務等費用。按編制項目可行性研究時人民幣外匯5.2.1.3其他：指外國工程技術人員來華工資和生活費，出國人員5.2.2國內(nèi)部分費用5.2.2.3國內(nèi)安裝費：指引進的設備、材料由國內(nèi)進行安裝施工(1)引進設備、材料檢驗費：是指對進口設備、材料根據(jù)《中(2)建設單位管理費、勘察設計費、土地征用及拆遷補償費、(1)引進軟件的貿(mào)易從屬費，包括外貿(mào)手續(xù)費用、銀行財務費(2)技術轉讓費同3.1.2.2。(3)土地(場地)使用權同3.1.2.2。5.2.2.7其他資產(chǎn)費用(2)外國工程技術人員來華費用中工資、生活補貼、往返旅費(3)外國工程技術人員來華招待所家具和辦公用具費，按人員計算，家屬可減半計算(已有外招并配有家具者，應適當調(diào)低費用),(5)圖紙資料翻譯復制費：是指引進項目為了施工、生產(chǎn)的需(6)備品備件測繪費：是指引進項目為了生產(chǎn)維修的需要，對(7)對外借款擔保費：是指利用買方信貸、賣方信貸和商業(yè)貸(8)其他。(1)基本預備費：是指引進項目在可行性研究中難以預料的引利用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和有些政府貸款或混合貸款的項(2)漲價預備費：是指建設項目在建設期間內(nèi)由于引進的硬件外匯部分以編制項目可行性研究時為基期到技術引進和設備進利用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和有些政府貸款或混合貸款的項5.3引進項目貨價和從屬費用的估算5.3.1貨價：引進的設備、材料的硬件和軟件的外幣金額折算成人貨價=外幣金額×人民幣外匯牌價5.3.2國外運費=硬件總重量(毛重)×運費費率海運費=外幣金額×人民幣外匯牌價×綜合平均海運費費率5.3.3運輸保險費=[離岸價格(FOB)+運費]×保險費費率5.3.4進口關稅=到岸價格(CIF)×關稅稅率管和管件及鋁和鋁合金管與管件調(diào)整后的優(yōu)惠關稅稅率測算平均優(yōu)5.3.5增值稅=組成計稅價格×增值稅稅率組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅格作為完稅價格。到岸價格(CIF)包括貨價、加上貨物運抵我國關境5.3.6消費稅=組成計稅價格×消費稅稅率組成計稅價格=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)5.3.7外貿(mào)手續(xù)費=到岸價格(CIF)×人民幣外匯牌價×外貿(mào)手續(xù)費5.3.9海關監(jiān)管手續(xù)費=到岸價格(CIF)×監(jiān)管手續(xù)費費率。5.4有關費用估算要求與說明5.4.3引進的硬件和軟件費、國外運費、運輸保險費、外貿(mào)手續(xù)費5.4.4從屬費中關稅、增值稅、消費稅、海關監(jiān)管手續(xù)費的人民幣5.4.5從屬費用中所列稅率、費率和常數(shù)，在編制可行性研究時應5.4.6在初步詢價時，外商如不能提出工藝設備、管道、自控、電6中外合資項目、更新改造項目和對外投資項目投資估算編制特點6.1中外合資項目6.1.1中外合資項目建設投資估算項目進行估算，包括引進價格、從屬費用計算、與引進有6.1.2建設期利息估算6.1.3流動資金估算當有大量進口原材料和出口產(chǎn)品時，要計算流動資金外匯需要內(nèi)為維持生產(chǎn)或其他原因而發(fā)生的投資和項目范圍內(nèi)原有固定資產(chǎn)更新)建設項目，可以簡化編制單項工程投資估算表。6.2.3對于依托現(xiàn)有企業(yè)或改、擴建和技術改造項目，對可利用的6.3對外(國際)投資項目7資金籌措7.1資金來源7.1.1權益資本規(guī)定的不同行業(yè)建設項目應達到的項目資本金比例(即權益資本的比例)作為最低要求的同時，還應考慮債權人的要求。同時根據(jù)項目具投資為依據(jù)。而符合國際慣例的權益資本比例是以項目總投資為依上報國家和地方政府有關部門審批的項目，注意30%的鋪底流動7.1.2債務資金7.1.3準股本資金準股本資金是一種既有權益資本性質，又有債務資金性質的資7.1.4融資租賃融資租賃是資產(chǎn)擁有者在一定期限內(nèi)按照規(guī)定的合約將資產(chǎn)租7.2.1注冊資金最低比例的規(guī)定7.2.2中外合資各方的出資比例7.3資金使用計劃7.4融資成本分析主要分析計算債務資金成本、權益資本成本和加權平均資金成7.5融資風險分析根據(jù)融資成本的分析和資金的使用條件，結合項目財務分析結8估算中應注意的一些問題8.1工程量法在工程量可靠、價格和費用取定合理的條件下是比較格和費用應為現(xiàn)價和現(xiàn)行費用(或雖為歷史數(shù)據(jù)，但已按有關規(guī)定調(diào)整),在使用有關投資估算指標時，必須按照一定的調(diào)整系數(shù)或有關8.2當使用系數(shù)法(或與工程量法混用)進行估算時，由于不同工藝的各專業(yè)投資比例不是一個常數(shù)，因此使用系數(shù)時要注意以下問(1)首先要明確主要設備包含的內(nèi)容，只有明確了主要設備內(nèi)(2)不同工藝有不同的設備系統(tǒng)，因此不同的工藝有不同的相(3)當擬建項目主要設備為進口時，一般其設備投資會高于國產(chǎn)設備，因而必然影響到各專業(yè)投資與主要設備投資之間的投資比(5)有些項目使用一般的自控儀表，而有些項目包括DCS系統(tǒng)(7)在引進項目中，由于增加了因引進而發(fā)生的費用(特別是工程或費用名稱估算價值(萬元)占建設投資的比例備注設備購置費安裝工程費建筑工程費其它費用合計建設投資固定資產(chǎn)費用工程費用1主要生產(chǎn)項目××裝置(車間)小計2總圖運輸豎向布置運輸小計3儲運工程罐區(qū)裝卸臺小計4輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電信供汽小計5服務性工程項目小計生活福利設施項目6小計7廠外工程項目小計固定資產(chǎn)其它費用1土地征用及拆遷補償費2超限設備運輸特殊措施費3工程保險費4鍋爐及壓力容器檢驗費5施工機構遷移費6勘察設計費建設單位管理費聯(lián)合試運轉費研究試驗費研究試驗費辦公及生活家具購置費小計無形資產(chǎn)費用技術轉讓費土地(場地)使用權小計其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓費小計預備費基本預備費漲價預備費小計建設投資估算值占建設投資比例%工程或費用名稱估算價值(萬元)占建設投資的比例備注設備購置費安裝工程費建筑工程費其它費用其中外匯(萬美建設投資固定資產(chǎn)費用工程費用主要生產(chǎn)項目引進部分硬件費①××裝置(或系統(tǒng))②貿(mào)易從屬費國內(nèi)運雜費小計國內(nèi)配套部分①××裝置(或系統(tǒng))配套工程②小計總圖運輸豎向布置運輸小計儲運工程罐區(qū)裝卸臺小計輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電信供汽小計服務性工程項目小計生活福利設施項目小計廠外工程項目小計固定資產(chǎn)其它費用土地征用及拆遷補償費超限設備運輸特殊措施費工程保險費設備材料檢驗費鍋爐及壓力容器檢驗費施工機構遷移費勘察設計費建設單位管理費聯(lián)合試運轉費0外國工程技術人員來華費用出國人員費2圖紙資料翻譯復制費3備品備件測繪費4對外借款擔保費5研究試驗費6辦公及生活家具購置費小計無形資產(chǎn)費用引進部分軟件費××裝置(或系統(tǒng))貿(mào)易從屬費小計技術轉讓費土地(場地)使用權小計其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓費小計預備費基本預備費漲價預備費小計總估算值占建設投資比例%工程或費用名稱估算價值(萬元)占建設投資的比例備注設備購置費安裝工程費建筑工程費其它費用人民幣(萬元)其中外匯(萬美L建設投資固定資產(chǎn)費用工程費用主要生產(chǎn)項目引進部分硬件費①②貿(mào)易從屬費國內(nèi)運雜費小計國內(nèi)配套部分①××裝置(或系統(tǒng))配套工程②小計總圖運輸豎向布置運輸小計儲運工程罐區(qū)裝卸臺小計輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電訊供汽小計服務性工程項目小計生活福利設施項目小計界區(qū)外工程項目小計固定資產(chǎn)其它費用超限設備運輸特殊措施費工程保險費設備材料檢驗費鍋爐及壓力容器檢驗費施工機構遷移費勘察設計費建設單位管理費外國工程技術人員來華費用出國人員費0對外借款擔保費研究試驗費2聯(lián)合試運轉費3辦公及生活家具購置費小計無形資產(chǎn)費用引進部分軟件費××裝置(或系統(tǒng))貿(mào)易從屬費小計土地(場地)使用權商標權小計其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓費小計預備費基本預備費漲價預備費小計建設投資估算值占建設投資比例%工程或費用名稱估算價值(萬元)占建設投資的比例備注設備購置費安裝工程費建筑工程費其它費用人民幣(萬元)(萬美元)建設投資固定資產(chǎn)費用工程費用總圖豎向布置運輸建筑物構筑物靜置設備機械設備工業(yè)爐儲罐工藝管道電氣通信自控儀表供排水采暖通風熱工特定條件下費用工器具購置費固定資產(chǎn)其他費用無形資產(chǎn)費用其他資產(chǎn)費用預備費用基本預備費漲價預備費小計建設投資估算值占建設投資比例%附件二固定資產(chǎn)投資項目可行性研究財務評價方法1.1為了加強中國化工集團公司(以下簡稱集團公司)項目建設的內(nèi)外建設項目經(jīng)濟評價的經(jīng)驗和慣例，特制定本方法與參數(shù)(見附1.2本方法與參數(shù)適用于集團公司化工(含煉油化工和石油化工)動資金估算、成本費用、營業(yè)(銷售)收入等的基礎數(shù)據(jù)?；A數(shù)據(jù)失真。項目預可行性研究(或項目建議書)的經(jīng)濟評價可按本方法與1.3項目財務評價必須委托有相應資質的工程設計和咨詢等單位進1.4建設項目財務評價是項目預可行性研究(或項目建議書)和項1.5成本費用估算應在分析歷史成本資料的基礎上，根據(jù)項目實際消耗和工作量情況，根據(jù)本參數(shù)并結合項目和企業(yè)具體情況合理估1.6在項目經(jīng)濟評價中，財務評價(財務分析)使用市場預測價格，國民經(jīng)濟評價(經(jīng)濟分析)使用影子價格。財務評價的投入物和產(chǎn)出1.7在財務評價中，產(chǎn)出物以出廠價計，投入物以到廠入庫價計，出口貨物以離岸價計。分析中采用的價格一般為含增值稅價(以下簡稱含稅價),本方法附表是按含稅價設置的。1.8.1“有無對比”。投資項目評價分析對象是增量資產(chǎn)(投資)、主營業(yè)務(銷售)利潤率與成本費用利潤率等。1.8.7中外合資、合作等利用外資的項目，應符合我國國民經(jīng)濟發(fā)民經(jīng)濟評價”,需要評價的執(zhí)行國家及相關部門制定的評價內(nèi)容、方2項目財務效益與費用估算2.1項目財務效益與費用項目財務收益與費用主要表現(xiàn)為主營業(yè)務(銷售)收入與投資費財務效益與費用估算采用價格可以是含稅價，也可以是不含稅不含稅價計算應予說明，計算營業(yè)(銷售)收入和成本時的價格是否2.2主營業(yè)務(銷售)收入主營業(yè)務收入是指投資項目(或企業(yè))銷售產(chǎn)品或提供服務所獲主營業(yè)務收入估算的基礎數(shù)據(jù)，主要為產(chǎn)品或服務的數(shù)量和價2.2.1制定銷售(運營)計劃，確定分年負荷是當期產(chǎn)量等于當期銷售量。分年運營(生產(chǎn))負荷是估算主營業(yè)務(1)根據(jù)市場預測結果和項目具體情況，以經(jīng)驗直接判斷分年的(2)根據(jù)市場預測結果，結合第一種方法表述的因素制定分年分需注意的是銷售(運營)計劃或分年負荷的確定不應是固定的模殊的項目(如產(chǎn)出壽命期較短，更新快的項目),達到一定負荷后，2.2.2估算主營業(yè)務(銷售)收入，編制主營業(yè)務收入估算表式參見附表7。表中應列出各年各產(chǎn)品或服務的數(shù)量、價格，計算各自的主營業(yè)務(銷售)收入和相應的流轉稅，然后加總。有出口產(chǎn)品2.3項目投資費用2.3.1項目總投資項目總投資包括建設投資、建設期利息(含其他融資費用)和流其他融資費用)與30%的流動資金(即鋪底流動資金)之和。實際應2.3.2建設投資2.3.3建設期利息(含其他融資費用)建設期利息(含其他融資費用)系指建設期間發(fā)生的資本化利息照設定的融資方案(包括資金結構、融資條件等),估算建設期利息建設期利息是指項目借款或籌措其他債務資金在建設期內(nèi)發(fā)生有效年利率=(1+r/m)“-1式中：r一名義年利率；m一每年計息次數(shù)各年應計利息=(年初借款本金累計+本年借款額/2)×名義年利率各年應計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)×有效年利率(1)分別計算每筆借款的利息；(2)計算出各筆借款加權平均年利率，以此利率計算全部借款2.3.3.2其他融資費用2.3.3.3編制建設期利息(含其他融資費用)估算表表格參見附表3。2.3.4流動資金2.3.4.1流動資金構成流動資金=流動資產(chǎn)一流動負債流動資產(chǎn)=應收賬款+存貨+現(xiàn)金+預付賬款流動負債=應付賬款+預收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2.3.4.2流動資金估算流動資金估算方法一般可采用擴大指標估算法或分項詳細估算(1)擴大指標估算法(2)分項詳細估算法分項詳細估算法是對流動資產(chǎn)與流動負債的主要構成要素分別①周轉次數(shù)的計算周轉次數(shù)=360天/最低周轉天數(shù)沒有規(guī)定的參照本企業(yè)或其他類似企業(yè)的平均周轉天數(shù)并結合項目存貨=外購原材料、燃料費用+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉次數(shù)在產(chǎn)品=(年外購原材料、其他材料、燃料費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用)/在產(chǎn)品周轉次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/產(chǎn)成品周轉次數(shù)應收賬款=年主營業(yè)務(銷售)收入/應收賬款周轉次數(shù)預付賬款=外購商品或服務年費用金額/預付賬款周轉次數(shù)項目流動資金中的現(xiàn)金是指為維持企業(yè)正常生產(chǎn)運營必須預留現(xiàn)金=(年工資及福利費+年其他費用)/現(xiàn)金周轉次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用-(以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費)流動負債是指將在一年(含一年)或者超過1年的一個營業(yè)周期應付賬款=(外購原材料+其他材料+燃料+動力)年費用/應付賬款周轉次數(shù)預收賬款=預收的營業(yè)收入年金額/預收賬款周轉次數(shù)2.3.4.3編制流動資金估算表附表4。2.3.4.4流動資金估算需注意的問題①流動資金估算的準確程度取決于各類流動資產(chǎn)和應付賬款的科目為基數(shù)，因此實際上流動資金的估算應在主營業(yè)務(銷售)收入2.4項目總投資分年使用計劃措表，格式參見附表5。2.5項目投資形成的資產(chǎn)在項目評價過程中，對總投資中各項費用形成的資產(chǎn)做如下劃2.5.1形成固定資產(chǎn)的費用(1)工程費用，包括設備費(含工器具費用)、安裝工程費、建(2)固定資產(chǎn)其他費用，主要有建設單位管理費、建設單位臨時設施費、工程監(jiān)理費、工程勘察和設計費(工程地質勘察費、工程設計費、可行性研究報告費