工程公司財(cái)務(wù)管理制度

XXX安裝工程有限公司財(cái)務(wù)管理XXX安裝工程有限公司目錄總則財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部工作細(xì)則出納員工作崗位職責(zé)出納員工作細(xì)則會計(jì)員工作崗位職責(zé)會計(jì)員工作細(xì)則財(cái)務(wù)經(jīng)理工作崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理工作細(xì)則財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范十一、會計(jì)與出納的關(guān)系總則財(cái)務(wù)管理的控制目標(biāo)：保證公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定；明確財(cái)務(wù)各崗位的職責(zé)及日常工作細(xì)則通過有效的財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)對相關(guān)資產(chǎn)的控制，減少資金占用；保證財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障相關(guān)資產(chǎn)及其記錄的安全；防止、發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的錯(cuò)誤與舞弊，保證各項(xiàng)資產(chǎn)帳實(shí)相符；提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德二．財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)2、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。3、按照公司合同、章程以及國家有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定實(shí)施財(cái)務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時(shí)報(bào)帳；負(fù)責(zé)公司會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的管理工作。及時(shí)準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟(jì)信息.4、負(fù)責(zé)對上報(bào)表、對外數(shù)字公布的制定、核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。5、合理地分配調(diào)度資金，積極籌措資金。6、遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會計(jì)核算工作。按會計(jì)核算程序及內(nèi)部結(jié)算規(guī)定，辦理各種款項(xiàng)的收付、增減和使用，債權(quán)債務(wù)發(fā)生的核算，費(fèi)用成本的核算等手續(xù)，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳物相符。7、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。8、編制記帳憑證。及時(shí)編制各類報(bào)表，妥善管理會計(jì)帳冊檔案。按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測算、繳納、減免工作。9、定期進(jìn)行會計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。10、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財(cái)務(wù)報(bào)表及會計(jì)科目明細(xì)表。11、統(tǒng)一發(fā)票自動報(bào)繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。12、建立健全會計(jì)檔案資料，對各種會計(jì)帳冊、憑證和報(bào)表及時(shí)進(jìn)行立卷、歸檔。三、財(cái)務(wù)部工作細(xì)則財(cái)務(wù)部急需改進(jìn)的工作細(xì)則：1、為方便偶爾的資金轉(zhuǎn)付，以公司名義給總經(jīng)理、出納辦理的個(gè)人銀行卡里各自余額不得超過二十萬。該款只能用在非工作日需用現(xiàn)金的、對方?jīng)]有公司賬戶的、及其不方便用公司賬戶支付的。2、從本制度通過之日起第二日，主辦會計(jì)應(yīng)對總經(jīng)理以及出納的個(gè)人卡余額進(jìn)行盤點(diǎn)，如果個(gè)人卡中超過規(guī)定限額的，超額部分即將從卡中轉(zhuǎn)回公司賬戶，如果個(gè)人卡中不夠規(guī)定限額的，應(yīng)從公司賬戶轉(zhuǎn)入資金到其個(gè)人卡里以補(bǔ)足規(guī)定限額上限。3、每周五下午四點(diǎn)起為財(cái)務(wù)部門資金盤點(diǎn)時(shí)間，期間不辦理任何資金收付業(yè)務(wù)。盤點(diǎn)事宜由出納員盤點(diǎn)，主辦會計(jì)復(fù)查后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，兩者簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。4、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)專管公司的公章、合同章、法人印鑒章。出納專管財(cái)務(wù)專用章。主辦會計(jì)專管發(fā)票專用章、納稅專用章。5、主辦會計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)部門所有的賬本、憑證、報(bào)表、合同、資料等。出納負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金、銀行日記賬、支票、收據(jù)等。財(cái)務(wù)部日常工作細(xì)則：會計(jì)核算程序：1、根據(jù)原始憑證填制記帳憑證。2、審核記賬憑證，凡涉及收付方面的憑證，需出納復(fù)核后方可審核。3、根據(jù)審核無誤的記賬憑證過賬，生成明細(xì)科目余額表。4、對賬無誤后，根據(jù)科目余額表編制會計(jì)報(bào)表和往來款明細(xì)表。編制記賬憑證、過賬及對賬要求：1、根據(jù)審核過的記賬憑證過賬。除按照會計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳憑證時(shí)，用自制憑證作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的原始憑證，不能填制記賬憑證，不準(zhǔn)過賬，且每張記帳憑證必須有制單、審核、過賬人，收付憑證必須有出納對賬，不得省略。2、記帳憑證和帳簿上的會計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化。3、會計(jì)分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)單獨(dú)或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。4、每一筆記賬憑證須記明業(yè)務(wù)發(fā)生日期，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。發(fā)現(xiàn)記賬憑證錯(cuò)誤，可以用下列方法更正：1、過帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證已審核，但有錯(cuò)誤，應(yīng)提交審核人反審核，由編制人自行修改后，再重新提交審核人審核。2、過帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)部門經(jīng)理處理。如尚未報(bào)稅，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，可反過賬，重新修改并審核、過賬，如已經(jīng)申報(bào)納稅，應(yīng)于次月先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。3、紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)：3.1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。3.2、帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。3.3、其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。4、每月結(jié)賬后，需把記賬憑證整理完全，跟原始憑證粘貼后裝訂成冊，確保無誤后，方可根據(jù)科目余額表出具當(dāng)月份會計(jì)報(bào)表。6、每月過賬前，首先要檢查本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部編制成記賬憑證。其次要對賬。對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳物相符。四、出納工作崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金收付事宜。2、辦理報(bào)銷事宜。3、每日進(jìn)行帳、款盤存，做好日審。4、對憑證進(jìn)行日結(jié)，日結(jié)后的憑證交會計(jì)收存。5、每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳。6、做好現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳。7、填寫收支、存款日報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。8、資金流動情況保密工作。9、對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)。10、對現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。11、如報(bào)銷單據(jù)不合法及公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。12、對任何人不合手續(xù)的提取現(xiàn)金有拒絕的權(quán)力。13、及時(shí)完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。五、出納工作細(xì)則1、有關(guān)憑證付訖后，要蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”圖章。有關(guān)憑證收訖后，要蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”圖章。2、財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在報(bào)銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），報(bào)銷人填寫好報(bào)銷部門、項(xiàng)目、摘要、金額后、報(bào)銷人簽字經(jīng)部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)、最后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后予以報(bào)銷，財(cái)務(wù)部不接受復(fù)印件報(bào)銷。3、按照公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4、登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。6、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。出納人員必須做到日清、日結(jié)，不得以白條抵庫，要做到帳和款相符。將實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記帳的帳面余款相核對，如帳款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。7、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；8、做好銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，只向公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理提供資金余額情況。9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。17、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理?？瞻字北仨氂蓪Ｈ素?fù)責(zé)妥善保管，支票及印章必須由兩人分別保管。不準(zhǔn)將空白支票押放在外，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，將由經(jīng)辦人自理。10、嚴(yán)禁辦理公對私轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，材料供貨商應(yīng)提供單位賬號，勞務(wù)班組確實(shí)沒有單位賬號的，可從公司賬戶轉(zhuǎn)入其班組勞務(wù)簽訂合同時(shí)簽字的人員賬戶。11、淮河新城四期及淮河新城三期南區(qū)項(xiàng)目的勞務(wù)工資必須用現(xiàn)金發(fā)放到農(nóng)民工手上，發(fā)放清單由該班組組長簽字提供，經(jīng)該項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理審核、負(fù)責(zé)工程副總批準(zhǔn)后，出納方可按清單人員發(fā)放，同時(shí)要求項(xiàng)目經(jīng)理派人陪同發(fā)放。12、資金付出由各項(xiàng)目經(jīng)理、副總會同總經(jīng)理統(tǒng)一安排后，付款清單上由總經(jīng)理簽字后交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理交由出納安排付款。出納付款時(shí)，必須核對清單上的數(shù)額是否與后附的收據(jù)數(shù)額一致，若數(shù)額不一致或者沒有收據(jù)的，一律不予出賬。13、每日攜帶20000元的現(xiàn)金到公司。(后沒實(shí)施)14、付款都必須見到手續(xù)齊全的單據(jù)，單據(jù)上必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的方能付款，出納付款不接受除總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)經(jīng)理以外的任何人的口頭通知?？偨?jīng)理以及財(cái)務(wù)經(jīng)理口頭通知付款后，出納需盡快向相關(guān)人等索要手續(xù)齊全的單據(jù)。15、各項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)直接審批10000元以下的材料款，小額（10000元以下）零星材料等需要付款的，淮河新城各項(xiàng)目經(jīng)理審批后交由工程副總批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)經(jīng)理直接安排出賬（安城曹庵項(xiàng)目直接由項(xiàng)目經(jīng)理簽字即可）。事后，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理簽字手續(xù)。16、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)專管財(cái)務(wù)專用章。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進(jìn)行登記。18、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。19、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借支單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后提取。借款單必須具備部門、借支人、款項(xiàng)用途等。20、網(wǎng)上銀行匯款時(shí)，出納保管網(wǎng)銀登陸密碼，同時(shí)出納操作轉(zhuǎn)賬事宜，財(cái)務(wù)經(jīng)理填寫復(fù)核密碼。主辦會計(jì)工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)記好財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。2、各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因。3、對填制的記帳憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復(fù)核。4、月末做好會計(jì)憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。6、定期對會計(jì)工作的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢查，書面向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)情況。7、負(fù)責(zé)掌管發(fā)票專用章、納稅專用章。8、按期填報(bào)供應(yīng)商欠款明細(xì)，定期清理往來款項(xiàng)，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審查。9、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，作好會計(jì)工作。10、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。11、對報(bào)送給財(cái)務(wù)經(jīng)理的任何數(shù)據(jù)，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。12、保守本公司的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供和泄露公司的會計(jì)信息。七、主辦會計(jì)工作細(xì)則出納移交的資金收付原始憑單需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后才予以錄入記賬憑證，每周五下午4點(diǎn)結(jié)出本周資金收付情況以及資金余額，并盤點(diǎn)出納的現(xiàn)金余額，下班之前向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)每周資金余額及盤點(diǎn)表（周資金動態(tài)表、盤點(diǎn)表見附件）。定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，并根據(jù)需要每月進(jìn)行一次臨時(shí)抽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理移交的除資金收付外的原始憑單即收即入賬。每月6日上午催促各項(xiàng)目經(jīng)理上交項(xiàng)目材料對賬清單及原始單據(jù)。除項(xiàng)目經(jīng)理由特殊原因事前通知，6日下午不予接收上報(bào)的對賬資料。收到材料對賬資料后，開始復(fù)核各項(xiàng)目經(jīng)理的對賬資料數(shù)據(jù)是否整確，不整確的應(yīng)告知其項(xiàng)目經(jīng)理。每月10日下午必須向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)上月材料供應(yīng)商掛賬、付款情況。將上月所有發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分項(xiàng)目整理、編號、記賬、試算平衡、編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。每月10日下午向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)上月完整、整確的財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表出來后即刻與出納的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬進(jìn)行對賬，會同出納編制銀行存款余額對賬表。報(bào)送上月報(bào)表后一周內(nèi)完成登記各項(xiàng)目材料用量明細(xì)賬，并分類分規(guī)格進(jìn)行匯總。會同出納兩人將記賬憑證整理、裝訂成冊。按順序擺放在記賬憑證文件柜中。負(fù)責(zé)定期與材料供貨商進(jìn)行付款對賬工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他關(guān)于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理工作崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)本部門的全面工作。全權(quán)處理財(cái)務(wù)部一切工作事務(wù)，主持部門工作，做好部門工作的指導(dǎo)監(jiān)督和管理。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》和財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真履行工作職責(zé)。2、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷和資金付款的工作程序和管理規(guī)定，杜絕不合理費(fèi)用的支出，對超計(jì)劃、超定額的支出必須請示執(zhí)行總經(jīng)理。3、隨時(shí)掌握資金收入、付出、結(jié)余情況,做到心中有數(shù),統(tǒng)籌安排資金使用,確保工程用款。4、督促本部門員工嚴(yán)格執(zhí)行工作責(zé)任制度和財(cái)務(wù)管理制度。具體布置工作,做到有考核,有檢查,并加以指導(dǎo)。對不能勝任工作或工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)以及不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的,有權(quán)向總經(jīng)理反映,要求拆換。5、負(fù)責(zé)及時(shí)、正確、完整地編制每月、季、年度報(bào)告。負(fù)責(zé)報(bào)送的各類財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間性、準(zhǔn)確性。

6、做好資金流動情況保密工作。7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)市稅務(wù)、與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行等方面的關(guān)系。8、主動履行修改、完善本部門崗位職責(zé)及規(guī)章的義務(wù)。9、對本部門下屬的工作負(fù)責(zé)，承擔(dān)本部門下屬員工非惡意的工作失誤。10、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。九、財(cái)務(wù)經(jīng)理工作細(xì)則付款細(xì)則：1、參加總經(jīng)理召開的勞務(wù)班組或材料供應(yīng)商付款計(jì)劃，各項(xiàng)目經(jīng)理會同工程副總、主管材料負(fù)責(zé)人應(yīng)列明付款清單，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)簽字后，財(cái)務(wù)經(jīng)理合理安排出納付款，出納付款立即登記日記賬，交由財(cái)務(wù)經(jīng)理登記付款情況表后交由主辦會計(jì)入賬。2、零星耗材材料（10000元以下）的，由項(xiàng)目經(jīng)理、工程副總簽字后直接由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納付款，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)將此類款項(xiàng)集中于每周五找總經(jīng)理辦理簽字手續(xù)，再交由主辦會計(jì)入賬。3、購買材料、固定資產(chǎn)需要預(yù)付定金的，由采購員填寫《材料、設(shè)備預(yù)付款審批表》，交由項(xiàng)目經(jīng)理以及工程副總簽字確認(rèn)，總經(jīng)理審批。后附購買合同、收款票據(jù)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排付款，預(yù)定材料、設(shè)備到場后，采購員應(yīng)補(bǔ)交有驗(yàn)收人簽字的發(fā)票或票據(jù)（材料、設(shè)備預(yù)付款審批表見附件）4、勞務(wù)班組付款，淮河新城四期、淮河新城三期南區(qū)的勞務(wù)班組工資應(yīng)該提現(xiàn)金發(fā)放到農(nóng)民工手上。各班組應(yīng)認(rèn)真如實(shí)的填報(bào)《XXXX公司農(nóng)民工工資發(fā)放表》（表格見附件），見班組組長、項(xiàng)目經(jīng)理、工程副總都有簽字，財(cái)務(wù)方可安排代發(fā)。出納代發(fā)工資時(shí)，發(fā)放表上的工資數(shù)額不得超過總經(jīng)理審批的該班組的金額。5、管理、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷付款，報(bào)銷單上有財(cái)務(wù)經(jīng)理、以及總經(jīng)理簽字后可直接找出納報(bào)銷。6、員工借支付款，原則上是以前有欠款的員工不予辦理借支、以前欠款不清楚的員工不予辦理借支、沒有總經(jīng)理簽字的不予借支。7、只有零星材料才準(zhǔn)許設(shè)定10000元權(quán)限的，以上必須總經(jīng)理簽字，以下反之。其他包括人工、費(fèi)用、借支等都必須見總經(jīng)理簽字才予以付款。收款細(xì)則；要求預(yù)算部向甲方報(bào)工程款時(shí)，復(fù)印一份?；蛘呒磿r(shí)在電腦臺賬登記。每月與預(yù)算部核對本月上報(bào)工程款收入金額。會同預(yù)算部編制工程款請款情況表（表格預(yù)算部提供）4、每次收入工程款應(yīng)及時(shí)確認(rèn)所屬項(xiàng)目，交由主辦會計(jì)記賬。5、每月與開發(fā)公司財(cái)務(wù)部就工程款對賬一次。6、負(fù)責(zé)退回安全文明措施費(fèi)事宜。7、對于罰款、廢舊材料收入，財(cái)務(wù)經(jīng)理不能代收。賬務(wù)處理細(xì)則；1、審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。對支付的每一筆費(fèi)用開支和工程用款要認(rèn)真審核,嚴(yán)格把關(guān)。凡內(nèi)容不完整,手續(xù)不全的立即補(bǔ)正。2、對每一張記帳憑證要認(rèn)真審核,檢查原始單據(jù)的合法性、合理性,會計(jì)科目運(yùn)用的正確性,記帳金額與附件單據(jù)金額的一致性,如有不符,及時(shí)補(bǔ)正。有權(quán)拒絕手續(xù)不齊和不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷。3、監(jiān)督檢查每一次庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)督促出納每月核對銀行帳,認(rèn)真做好余額調(diào)節(jié)表,查清未達(dá)帳項(xiàng)。堅(jiān)持現(xiàn)金日清日結(jié),盤點(diǎn)制度,認(rèn)真核對總帳和相關(guān)的帳戶余額。每月11日向總經(jīng)理報(bào)送上月各種財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送集團(tuán)公司報(bào)表，報(bào)送對外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。外部事宜辦理：財(cái)務(wù)部經(jīng)理同時(shí)還兼負(fù)對外部分政府、事業(yè)機(jī)關(guān)的對接事宜。

十、財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范1、愛崗敬業(yè)。要求會計(jì)人員熱愛會計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。2、誠實(shí)守信。要求會計(jì)人員做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。3、廉潔自律。要求會計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。4、客觀公正。要求會計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。5、堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會計(jì)人員熟悉國家法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，始終