2017年決算工作要點(diǎn)及注意事項(xiàng)1

第頁(yè)2019年財(cái)政決算工作要點(diǎn)及注意事項(xiàng)一、報(bào)表部分1.不建議使用國(guó)資委軟件轉(zhuǎn)換財(cái)政報(bào)表數(shù)據(jù)，經(jīng)測(cè)試會(huì)有丟失數(shù)據(jù)的情況，如有單位轉(zhuǎn)換，需要確保文檔及審核出錯(cuò)說(shuō)明可以不丟失的轉(zhuǎn)換，否則需要一律人工補(bǔ)齊。2.封面代碼A行政隸屬關(guān)系及所在地區(qū)的要求隸屬區(qū)屬企業(yè)選各區(qū)編碼；所在地區(qū)選企業(yè)實(shí)際注冊(cè)地B部門標(biāo)識(shí)碼一律選編碼為999的其他。（※及國(guó)統(tǒng)報(bào)表不同※）C所屬行業(yè)碼“國(guó)民經(jīng)濟(jì)分類代碼”本年有調(diào)整因此需要各單位重新檢查不可照抄照搬去年的代碼利潤(rùn)表A注意增加了“其他收益”凈利潤(rùn)下增加了“持續(xù)經(jīng)營(yíng)損益”和“終止經(jīng)營(yíng)損益”兩個(gè)新報(bào)表項(xiàng)目?jī)身?xiàng)之和應(yīng)等于凈利潤(rùn)。B注意以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益的列報(bào)這部分指的是直接和間接因設(shè)定受益計(jì)劃而形成的其他綜合收益可以作為以后不能重分類進(jìn)損益的部分進(jìn)行列報(bào)而不是自己覺得當(dāng)前沒進(jìn)損益或處置前不進(jìn)損益的情況。這里的以后不能重分類進(jìn)損益指的是到處置時(shí)也不能進(jìn)損益的?，F(xiàn)金流量表A注意期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額同資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的對(duì)應(yīng)關(guān)系雖屬非等對(duì)應(yīng)但是需要考慮如果沒有現(xiàn)金等價(jià)物及受限資金等因素的情況下注意是否應(yīng)相等B注意支付各項(xiàng)稅費(fèi)（不含代扣代繳的）同應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表本年實(shí)際上交稅費(fèi)總額的對(duì)應(yīng)關(guān)系C注意支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金同本年實(shí)際發(fā)放工資的對(duì)應(yīng)關(guān)系。不能有違反邏輯的情況出現(xiàn)。所有者權(quán)益變動(dòng)表注意本報(bào)表是列報(bào)3年期數(shù)據(jù)注意第四行“各級(jí)單位”除“清產(chǎn)核資”及“同一控制下企業(yè)合并”之外的情況禁止在本行填列任何數(shù)據(jù)；如為“清產(chǎn)核資”則需要提供相關(guān)證明文件上傳到附件中。其他涉及期初數(shù)調(diào)整的按準(zhǔn)則應(yīng)進(jìn)行追溯調(diào)整的需要做追溯調(diào)整不應(yīng)在本行反映。注意122531行的“其他”內(nèi)容如有數(shù)則需要在編報(bào)說(shuō)明中說(shuō)明形成原因及對(duì)應(yīng)金額。二、文字部分全級(jí)次電子文檔檢查：審計(jì)報(bào)告含會(huì)計(jì)報(bào)表附注財(cái)務(wù)說(shuō)明書編報(bào)說(shuō)明（按情況提供）電子版附件大小及格式要求：要求使用小體積的文件格式，如wordexcel盡量不使用圖片PDF的文件。如太大則可能被要求退回重傳。禁止使用壓縮軟件打包上傳附件。三、上報(bào)要求財(cái)政決算報(bào)表在國(guó)統(tǒng)報(bào)表的基