Zlx-企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練-教案省公開課一等獎(jiǎng)全國示范課微課金獎(jiǎng)?wù)n件

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企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練培訓(xùn)

熱烈歡迎各位參加培訓(xùn)！金蝶軟件(中國)有限企業(yè)

第1頁21實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)2實(shí)戰(zhàn)演練準(zhǔn)備工作3實(shí)戰(zhàn)演練規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda第2頁3實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)透過實(shí)戰(zhàn)演練，了解企業(yè)經(jīng)營流程透過實(shí)戰(zhàn)演練，洞悉企業(yè)成功主要原因體會(huì)企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營應(yīng)怎樣親密配合提升企業(yè)運(yùn)行效率，以及創(chuàng)造價(jià)值能力學(xué)習(xí)衡量企業(yè)運(yùn)行情況方法與指標(biāo)在企業(yè)戰(zhàn)略與運(yùn)行中不停創(chuàng)新……第3頁41實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)2實(shí)戰(zhàn)演練準(zhǔn)備工作3實(shí)戰(zhàn)演練規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda第4頁5準(zhǔn)備工作－－沙盤結(jié)構(gòu)介紹第5頁6財(cái)務(wù)總監(jiān)研發(fā)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)CEO總經(jīng)理采購總監(jiān)財(cái)務(wù)區(qū)研發(fā)區(qū)生產(chǎn)區(qū)銷售區(qū)費(fèi)用計(jì)提

職能定位準(zhǔn)備工作原料采購第6頁7企業(yè)發(fā)展與股東期望本企業(yè)長久以來一直專注于某行業(yè)某產(chǎn)品生產(chǎn)與經(jīng)營，當(dāng)前生產(chǎn)B產(chǎn)品在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)著名度很高,客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè)擁有自己廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測(cè)，認(rèn)為該產(chǎn)品

將會(huì)從當(dāng)前相對(duì)低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,企業(yè)董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)異新人去發(fā)展，他們希望新管理層——

投資新產(chǎn)品開發(fā)，使企業(yè)市場(chǎng)地位得到深入提升。

開發(fā)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)以外其它新市場(chǎng)，深入拓展市場(chǎng)領(lǐng)域。

擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采取當(dāng)代化生產(chǎn)伎倆,獲取更多利潤。企業(yè)背景介紹第7頁8企業(yè)背景介紹成本/單位低自動(dòng)化高自動(dòng)化時(shí)間數(shù)量市場(chǎng)區(qū)域當(dāng)?shù)貒鴥?nèi)亞洲國際企業(yè)現(xiàn)實(shí)狀況：當(dāng)?shù)仄髽I(yè)經(jīng)營情況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場(chǎng)開發(fā)方面保守第8頁9企業(yè)背景介紹企業(yè)目標(biāo)討論：你作為新任管理層，將怎樣來經(jīng)營該企業(yè)？____________________________________________________________________戰(zhàn)略(產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn))運(yùn)行管理第9頁10角色介紹企業(yè)名稱、企業(yè)標(biāo)志、企業(yè)目標(biāo)企業(yè)幾個(gè)角色：總裁CEO－戰(zhàn)略決議財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO－資金運(yùn)作，財(cái)務(wù)報(bào)表(財(cái)務(wù)總監(jiān)助理ACFO－財(cái)務(wù)報(bào)表)營銷總監(jiān)COO－市場(chǎng)、銷售采購（計(jì)劃）總監(jiān)CPO－計(jì)劃，采購生產(chǎn)總監(jiān)CMO－生產(chǎn)制造研發(fā)（信息）總監(jiān)CIO－ISO、產(chǎn)品研發(fā)，情報(bào)課程開展中注意事項(xiàng)：1、角色交換2、團(tuán)體協(xié)作3、親自操作，親身感受4、誠信經(jīng)營，盤面信息真實(shí)管理團(tuán)體第10頁111實(shí)戰(zhàn)演練準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)3初始狀態(tài)設(shè)定4實(shí)戰(zhàn)演練規(guī)則講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda第11頁12藍(lán)色籌碼：代表原材料，有M1、M2、M3、M4四種黃色籌碼：代表原材料采購訂單，也有M1、M2、M3、M4四種灰色籌碼：代表錢幣（現(xiàn)金）紅色籌碼：代表貸款（長貸、短貸、高利貸)及應(yīng)付賬款，有10M、1M兩種產(chǎn)品標(biāo)簽：Beryl、Crystal、Ruby

、Saphire

四種生產(chǎn)線:柔性、全自動(dòng)、半自動(dòng)、手工四種銷售訂單：1-7年不一樣市場(chǎng)不一樣產(chǎn)品若干訂單沙盤教具第12頁13起始年?duì)顟B(tài)24M7M7M第13頁14起始年?duì)顟B(tài)生產(chǎn)線折舊生產(chǎn)線原值已使用年數(shù)已提折舊凈值生產(chǎn)線15332生產(chǎn)線25223生產(chǎn)線35223生產(chǎn)線410364第14頁15管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn)生產(chǎn)銷售訂單銷售現(xiàn)金市場(chǎng)融資采購產(chǎn)品研發(fā)應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款第15頁16經(jīng)濟(jì)周期信息經(jīng)濟(jì)周期：企業(yè)將各種資源轉(zhuǎn)化成成品。該轉(zhuǎn)化過程為經(jīng)濟(jì)周期。初始：股東現(xiàn)金，銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行中：支付設(shè)備，原材料，員工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費(fèi)用等……年度匯報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表第16頁17資產(chǎn)負(fù)債表歷年利潤累積起源于損益表資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)累計(jì)__資產(chǎn)總計(jì)__負(fù)債及全部者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長久負(fù)債__

負(fù)債累計(jì)__全部者權(quán)益：

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__全部者權(quán)益累計(jì)__負(fù)債及權(quán)益總計(jì)__高利貸屬于短期負(fù)債與上一年度相同總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益起源于損益表第17頁18損益表利息、貼現(xiàn)等費(fèi)用項(xiàng)目去年一、銷售收入

減：成本二、毛利

減：綜合費(fèi)用__

折舊__

財(cái)務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__包含市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)、廣告費(fèi)、行政管理費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)線改造、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證;延期交貨等罰金等變賣原材料、產(chǎn)品等收入贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤25%計(jì)算，下一年初交納當(dāng)企業(yè)填補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅計(jì)算方法：(稅前利潤+(前五年凈利潤之和))×25%第18頁19起始年財(cái)務(wù)狀態(tài)項(xiàng)目去年一、銷售收入40

減：成本17二、毛利23

減：綜合費(fèi)用8

折舊4

財(cái)務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10

加：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額10減：所得稅3五、凈利潤7資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：

現(xiàn)金24

應(yīng)收帳款14

原材料2

產(chǎn)成品6

在制品6流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)52固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值40

機(jī)器設(shè)備凈值12

在建工程0固定資產(chǎn)累計(jì)52資產(chǎn)總計(jì)104負(fù)債及全部者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債20

應(yīng)付帳款0

應(yīng)交稅金3

長久負(fù)債20

負(fù)債累計(jì)43全部者權(quán)益：

股東資本50

以前年度利潤4

當(dāng)年凈利潤7全部者權(quán)益累計(jì)61權(quán)益總計(jì)104損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬第19頁201實(shí)戰(zhàn)演練準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)3初始狀態(tài)設(shè)定4實(shí)戰(zhàn)演練規(guī)則講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda第20頁21運(yùn)行規(guī)則介紹廣告投入單訂單第一年國內(nèi)年度市場(chǎng)類別BerylCrystalRubySapphire當(dāng)?shù)貐^(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl(Y4,當(dāng)?shù)?4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,當(dāng)?shù)?加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q1√第21頁22運(yùn)行規(guī)則介紹訂單爭(zhēng)取規(guī)則市場(chǎng)開拓完成，才能競(jìng)爭(zhēng)該市場(chǎng)訂單ISO開發(fā)完成，才能拿ISO訂單國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場(chǎng)類別BerylCrystalRubySapphire累計(jì)當(dāng)?shù)貐^(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal第22頁23運(yùn)行規(guī)則介紹訂單爭(zhēng)取規(guī)則市場(chǎng)排行規(guī)則：第一年按照廣告投入排名第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場(chǎng)該產(chǎn)品訂單再按照廣告投入排名當(dāng)兩組本年廣告投入相同時(shí)，按照在該市場(chǎng)上全部產(chǎn)品廣告投入總量排名當(dāng)兩組本年市場(chǎng)投入相同，進(jìn)行競(jìng)價(jià)投入1M，有獲取1個(gè)訂單可能投入3M，有獲取2個(gè)訂單可能小組BerylCrystalRubySapphire累計(jì)當(dāng)?shù)氐谝唤M第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire累計(jì)當(dāng)?shù)氐谝唤M第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire累計(jì)當(dāng)?shù)氐谝唤M第二組第三年32第一組：10M＋10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競(jìng)價(jià)第23頁24運(yùn)行規(guī)則介紹訂單交貨規(guī)則普通訂單：按要求交貨期交貨，不提前交貨加急訂單：一季度后交貨無法按時(shí)交貨：每過一個(gè)季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上帳期放入應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)帳期Beryl(Y4,當(dāng)?shù)?4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,當(dāng)?shù)?加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q1第24頁25運(yùn)行規(guī)則介紹貸款規(guī)則貸款總額(長久貸款＋短期貸款)<=上一年全部者權(quán)益×2短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q長久貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息，最長4Y高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q，可小于4Q貸款長久貸款1千萬起貸；短期貸款2千萬起貸貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付費(fèi)用，百分比以下表：舉例：拿4Q6個(gè)貼現(xiàn)，1個(gè)要交給銀行，5個(gè)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金應(yīng)收帳期1Q2Q3Q4Q貼現(xiàn)比率1/121/101/81/6第25頁26運(yùn)行規(guī)則介紹市場(chǎng)開拓規(guī)則市場(chǎng)開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年第26頁27運(yùn)行規(guī)則介紹產(chǎn)品研發(fā)、ISO開發(fā)規(guī)則產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時(shí)間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16M質(zhì)量認(rèn)證ISO9000ISO14000認(rèn)證時(shí)間1年2年所需投資1M2MISO認(rèn)證規(guī)則第4年開始有ISO認(rèn)證要求第27頁28運(yùn)行規(guī)則介紹產(chǎn)品結(jié)構(gòu)第28頁29運(yùn)行規(guī)則介紹產(chǎn)品計(jì)件加工費(fèi)用規(guī)則產(chǎn)品手工線半自動(dòng)全自動(dòng)柔性線Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工線第29頁30運(yùn)行規(guī)則介紹原材料采購規(guī)則采購提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料原料采購賬期<=4個(gè)現(xiàn)金5-8個(gè)1Q9-12個(gè)2Q13-16個(gè)3Q>=17個(gè)4Q第30頁31運(yùn)行規(guī)則介紹生產(chǎn)線安裝、改造等規(guī)則生產(chǎn)線購置價(jià)格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用手工線5M1Q無3Q無無1M/年半自動(dòng)10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動(dòng)15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性線25M4Q1Q1Q無無2M/年全自動(dòng)生產(chǎn)線折舊：按原值5年平均折舊剛建成生產(chǎn)線，以及當(dāng)期投入生產(chǎn)生產(chǎn)線，不提折舊生產(chǎn)線上有在制品不允許改造，變賣生產(chǎn)線變賣，按季度考慮維護(hù)費(fèi)企業(yè)之間可租借生產(chǎn)線生產(chǎn)線可搬遷出售：按折舊后凈值Ruby全自動(dòng)Sapphire改造第31頁32運(yùn)行規(guī)則介紹廠房購置/租用規(guī)則廠房購價(jià)租金售價(jià)(帳期)容量新華40M6M/年40M（2Q）4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M（1Q）3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線

廠房出售，需過應(yīng)收帳款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金廠房價(jià)值30M上中第32頁33運(yùn)行規(guī)則介紹研發(fā)技術(shù)交易規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額>=研發(fā)費(fèi)用訂單交易規(guī)則訂單允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方協(xié)商產(chǎn)品交易規(guī)則允許相互買賣產(chǎn)品，價(jià)格由雙方協(xié)商外協(xié)加工交易規(guī)則可來料加工，完全外包加工等方式，價(jià)格由雙方協(xié)商企業(yè)并購規(guī)則：一企業(yè)破產(chǎn)后，其它企業(yè)可并購注資：注入金額>=填補(bǔ)該企業(yè)當(dāng)年全部者權(quán)益，獨(dú)立運(yùn)行，股權(quán)比率：注資金額/(注資金額+總資產(chǎn))合并：注入金額>=該企業(yè)一年內(nèi)到期負(fù)債額，集團(tuán)企業(yè)運(yùn)行第33頁34規(guī)則強(qiáng)調(diào)管理團(tuán)體1、必須嚴(yán)格按照規(guī)則運(yùn)作，每發(fā)覺一次違規(guī)，處以3M罰款2、必須按照操作次序進(jìn)行，不能私自修改次序。每發(fā)覺一次違規(guī)，將處以3M罰款3、銀行貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或者延長貸款期限。每發(fā)覺一次違規(guī)，將處以3M罰款4、在要求時(shí)間內(nèi)完成報(bào)表，假如超時(shí)：

1-5分鐘：罰2M5-10分鐘：罰4M10-20分鐘：罰8M>=20分鐘：罰12M5、賬目不平，強(qiáng)行平賬，罰款5M6、采購商品必須先下采購訂單7、年初廣告投入不能超出盤面上現(xiàn)金8、報(bào)表先提交到柜臺(tái)審核，審核完成后再上報(bào)第34頁351實(shí)戰(zhàn)演練準(zhǔn)備工作2實(shí)戰(zhàn)演練目標(biāo)3初始狀態(tài)設(shè)定5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng)Agenda4實(shí)戰(zhàn)演練規(guī)則講解第35頁起始年企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練第36頁37起始年訂單與任務(wù)市場(chǎng)：當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品：Beryl帳期：1Q交貨期：Q3單價(jià)：6訂單數(shù)量：6訂單銷售額：36訂單成本：12毛利：24Beryl(Y0,當(dāng)?shù)?6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q3

第1季度：下M1原材料訂單4個(gè)第3季度初：統(tǒng)一短貸20M

第4季度：下M1原材料訂單2個(gè)年末：統(tǒng)一長貸20M第37頁38起始年訂單與任務(wù)市場(chǎng)：當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品：Beryl帳期：1Q交貨期：Q3單價(jià)：6訂單數(shù)量：6訂單銷售額：36訂單成本：12毛利：24Beryl(Y0,當(dāng)?shù)?6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q3

第3季度：下M1原材料訂單3個(gè)第3季度初：統(tǒng)一短貸20M

第4季度：下M1原材料訂單2個(gè)年末：統(tǒng)一長貸20M第38頁39訂單號(hào)XXX市場(chǎng)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品Beryl數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場(chǎng)訂單登記在學(xué)員手冊(cè)訂單記錄表中交貨時(shí)填寫起始年運(yùn)行第39頁40新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制訂新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/取得新貸款更新應(yīng)付款/償還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其它企業(yè)購置原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其它企業(yè)購置成品/出售成品2、每年運(yùn)行流程按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其它現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長久貸款/申請(qǐng)長久貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購置廠房計(jì)提折舊新市場(chǎng)開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入累計(jì)現(xiàn)金支出累計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬起始年運(yùn)行第40頁41起始年末財(cái)務(wù)狀態(tài)項(xiàng)目去年一、銷售收入36

減：成本12二、毛利24

減：綜合費(fèi)用__

折舊__

財(cái)務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__

加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__資產(chǎn)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：

現(xiàn)金__

應(yīng)收帳款__

原材料__

產(chǎn)成品__

在制品__流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__

機(jī)器設(shè)備凈值__

在建工程__固定資產(chǎn)累計(jì)__資產(chǎn)總計(jì)__負(fù)債及全部者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__

應(yīng)付帳款__

應(yīng)交稅金__

長久負(fù)債__

負(fù)債累計(jì)__全部者權(quán)益：

股東資本__

以前年度利潤__

當(dāng)年凈利潤__全部者權(quán)益累計(jì)__權(quán)益總計(jì)__損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬第41頁42請(qǐng)做好準(zhǔn)備現(xiàn)在由你們經(jīng)營1、年度經(jīng)營規(guī)劃及營銷方案—15分鐘2、各組按競(jìng)單規(guī)則選擇訂單---10分鐘3、組織企業(yè)運(yùn)行及財(cái)務(wù)關(guān)賬---45分鐘4、教師進(jìn)行業(yè)績分析并點(diǎn)評(píng)---40分鐘時(shí)間要求第42頁43第一年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第43頁44第一年：感性認(rèn)識(shí)金蝶ERP

金蝶ERP

第44頁45企業(yè)利用一定經(jīng)濟(jì)資源，經(jīng)過向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)，獲取利潤。凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銀行股東銷售產(chǎn)品未分配利潤政府流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長久負(fù)債資本關(guān)注!!!企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)第45頁46錢從哪里來？又到哪里去了？企業(yè)資產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入親密注意現(xiàn)金流第46頁47開源—努力擴(kuò)大銷售開拓市場(chǎng)

擴(kuò)大市場(chǎng)范圍進(jìn)行品牌認(rèn)證合理廣告投入

研制新產(chǎn)品研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盈虧平衡分析增加品種

改進(jìn)生產(chǎn)裝置增加新生產(chǎn)線碩士產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)第47頁48節(jié)流—盡力降低成本

廣告開拓費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用行政管理費(fèi)用分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本

收益大市場(chǎng)贏利大產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析增加毛利折舊費(fèi)用直接成本凈利潤稅金利息銷售凈利潤稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷售

原材料費(fèi)用加工費(fèi)用生產(chǎn)組織直接成本企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)第48頁49用簡(jiǎn)單伎倆實(shí)施控制－MRPII

物料需求計(jì)劃MRP

能力計(jì)劃CRP要用什么需要多少有什么有多少賣什么市場(chǎng)需求買什么買多少何時(shí)要做什么做多少何時(shí)做第49頁50主生產(chǎn)計(jì)劃和粗能力計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃主要性需求供應(yīng)

承上啟下：將宏觀計(jì)劃轉(zhuǎn)換為微觀計(jì)劃

溝通內(nèi)外：集成市場(chǎng)信息與內(nèi)部信息微觀計(jì)劃宏觀計(jì)劃第50頁51主生產(chǎn)計(jì)劃

簡(jiǎn)單主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）報(bào)表物料名稱：Crystal提前期：1Q現(xiàn)有庫存量：8批量:3時(shí)段當(dāng)期12345預(yù)測(cè)量55555協(xié)議量128229毛需求128559預(yù)計(jì)庫存量820121凈需求46547計(jì)劃產(chǎn)出量66669計(jì)劃投入量66669第51頁52物料需求計(jì)劃物料清單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購第52頁53物料需求計(jì)劃時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Crystal提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Beryl提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345毛需求611庫存量5598凈需求12訂單下達(dá)1010M1提前期：1批量：10現(xiàn)有量：5生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃簡(jiǎn)化MRP運(yùn)算第53頁54產(chǎn)能預(yù)估BerylBerylCrystalCrystal11111111累計(jì)：Bery:Q2:2個(gè)，Q4:1個(gè)Crystal:Q1:1個(gè),Q2:2個(gè)，Q3:1個(gè)，Q4:2個(gè)1第54頁55生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、采購計(jì)劃Beryl(Y1,當(dāng)?shù)?4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2庫存：Bery1個(gè)要求：第二季度產(chǎn)出3個(gè)Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實(shí)際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個(gè)Beryl原材料采購匯總：上一年:M1(Q2:1個(gè)，Q3:1個(gè))Bery手工線半自動(dòng)第55頁56第二年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第56頁57年度戰(zhàn)略討論第一季度：________________________________________________第二季度：________________________________________________第三季度：________________________________________________第四季度：________________________________________________企業(yè)在第二年度戰(zhàn)略關(guān)鍵點(diǎn)：第57頁58考慮預(yù)算季初現(xiàn)金帳變賣生產(chǎn)線變賣原料變賣廠房到期應(yīng)收帳款可用現(xiàn)金總量上年應(yīng)交稅市場(chǎng)營銷貼現(xiàn)償還短期貸款利息采購原材料研發(fā)費(fèi)用(產(chǎn)品、市場(chǎng)、ISO)每季度管理費(fèi)用生產(chǎn)線更換投資廠房新產(chǎn)品線建設(shè)其它已用現(xiàn)金總量差額需要新貸款+++++=++++++++++++==1季度2季度3季度4季度第58頁59資金斷鏈困境三聚氰氨：蒙牛資金鏈危機(jī) 河北雞蛋出口危機(jī)樓市低迷房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈 次貸危機(jī)五大投行美國三大汽車企業(yè)第59頁60討論：怎樣處理資金鏈困境應(yīng)收款貼現(xiàn)廠房出售、抵押短期高利貸充分利用應(yīng)付款變賣生產(chǎn)線轉(zhuǎn)讓技術(shù)其它企業(yè)注資企業(yè)并購銀行注資風(fēng)險(xiǎn)投資政府扶持第60頁61資產(chǎn)結(jié)構(gòu)考慮A企業(yè)資產(chǎn)20M80M100M80M20M100M負(fù)債高股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益回報(bào)率低股東權(quán)益回報(bào)率高低股權(quán)/資產(chǎn)比率股東權(quán)益股東權(quán)益負(fù)債成本收入利息成本收入利息B企業(yè)資產(chǎn)第61頁62資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理危機(jī)案例:五谷道場(chǎng)非油炸更健康”，五谷道場(chǎng)一路高舉品牌旗幟

年11月總資產(chǎn)1億負(fù)債6億，利潤大多被利息吞噬年底，憑借“非油炸更健康”，銷售快速上升年底，內(nèi)部管理差，生產(chǎn)跟不上，無法供貨 銷售下滑 生產(chǎn)受影響，欠員工工資，欠供給商貨款

……第62頁63第三年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第63頁64

經(jīng)營不成功企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗芾韴F(tuán)體不自覺地利用了“哥倫布式管理”方法：

走時(shí)候，不知道去哪兒到時(shí)候，不知道在哪兒回來時(shí)候，不知道去過哪兒了市場(chǎng)調(diào)研—透徹了解市場(chǎng)需求時(shí)間開發(fā)導(dǎo)入成長成熟衰退產(chǎn)品壽命周期一個(gè)產(chǎn)品在不一樣市場(chǎng)上壽命周期一個(gè)市場(chǎng)上不一樣產(chǎn)品壽命周期國際亞洲國內(nèi)區(qū)域當(dāng)?shù)乜傮w數(shù)量收入價(jià)格毛利市場(chǎng)分析與定位第64頁65市場(chǎng)細(xì)分—目標(biāo)市場(chǎng)選擇細(xì)分市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場(chǎng)專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全方面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化

機(jī)會(huì)與實(shí)力匹配進(jìn)入與退出依據(jù)市場(chǎng)優(yōu)先級(jí)選擇描述競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手條件企業(yè)規(guī)劃目工具

確定4P策略依據(jù)指導(dǎo)銷售隊(duì)伍方向分配資源參考標(biāo)準(zhǔn)把握市場(chǎng)趨勢(shì)關(guān)鍵市場(chǎng)營銷地理時(shí)間產(chǎn)品市場(chǎng)分析與定位第65頁66SWOT分析Strengths優(yōu)勢(shì)Weaknesses劣勢(shì)Opportunities機(jī)會(huì)Threats威脅討論：你了解市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手嗎？第66頁67市場(chǎng)定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力平衡瘦狗-4金牛-2問題-3明星-1市場(chǎng)增長率毛利率機(jī)會(huì)實(shí)力產(chǎn)品當(dāng)?shù)貐^(qū)域國內(nèi)亞洲國際Beryl44443Crystal33332Ruby32211Saphire21112

企業(yè)經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查與分析可能發(fā)覺許多機(jī)會(huì)，但還需要分析自己有沒有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢？你吃不下；假如發(fā)覺機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大，你吃不飽，可能會(huì)餓死。

為何世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各活法，就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力平衡。各有各戰(zhàn)場(chǎng)各有各地盤，大企業(yè)不能做小市場(chǎng)，小企業(yè)也不能做大市場(chǎng)。市場(chǎng)分析與定位第67頁68第四年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第68頁69戰(zhàn)略定位產(chǎn)量時(shí)間12304產(chǎn)品創(chuàng)新Intel、Google經(jīng)營卓越Dell、沃爾瑪資本運(yùn)行型企業(yè)技術(shù)跟進(jìn)微軟第69頁70產(chǎn)品與市場(chǎng)戰(zhàn)略正確定位產(chǎn)品－市場(chǎng)矩陣市場(chǎng)增加市場(chǎng)份額擴(kuò)大市場(chǎng)開發(fā)新產(chǎn)品多樣化現(xiàn)有新產(chǎn)品現(xiàn)有新提升效益和降低成本成為重點(diǎn)，擴(kuò)展市場(chǎng)份額。運(yùn)作效率和生產(chǎn)部門非常主要。經(jīng)典：Dell強(qiáng)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā)，產(chǎn)品開發(fā)部門非常主要。經(jīng)典：Sony開拓新市場(chǎng)，新客戶，營銷部門非常主要。經(jīng)典：聯(lián)想，華為冒險(xiǎn)闖進(jìn)一個(gè)未知領(lǐng)域。必須要擁有優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、透徹市場(chǎng)研究以及甘愿負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。經(jīng)典：Intel(1984)第70頁71建立情報(bào)服務(wù)－為競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略提供依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研需求有多大、未來會(huì)怎樣改變？最近開發(fā)了哪些新技術(shù)，哪一項(xiàng)技術(shù)靠近于突破？有沒有現(xiàn)成技術(shù)可應(yīng)用于新客戶群體？競(jìng)爭(zhēng)力分析（競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析）：市場(chǎng)份額？戰(zhàn)略改變？未來目標(biāo)？微弱步驟？分析方法：經(jīng)營者動(dòng)向（經(jīng)驗(yàn)、能力、性格）營業(yè)情況（客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績現(xiàn)況）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表）……獲取情報(bào)：付費(fèi)，講師提供第71頁72競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略總成本事先戰(zhàn)略（全方面成本事先戰(zhàn)略，格蘭仕，沃爾瑪）

指企業(yè)努力降低生產(chǎn)及分銷成本，使價(jià)格低于競(jìng)爭(zhēng)者產(chǎn)品價(jià)格，以提升市場(chǎng)擁有率。

差異性戰(zhàn)略(可口可樂vs百事可樂)

指企業(yè)努力發(fā)展差異性大產(chǎn)品線和營銷項(xiàng)目，以成為同行業(yè)中領(lǐng)先者。在價(jià)格相對(duì)不高情況下，大多數(shù)用戶均會(huì)偏好此種產(chǎn)品。

聚焦戰(zhàn)略（集中化戰(zhàn)略，吉列剃須刀）

指企業(yè)致力于為某幾個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，而不是將力量均勻地投入整個(gè)市場(chǎng)。

競(jìng)爭(zhēng)策略在操作上有兩種方式：競(jìng)爭(zhēng)者導(dǎo)向、用戶導(dǎo)向。第72頁73討論：你了解市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手嗎SWOT分析Strengths優(yōu)勢(shì)Weaknesses劣勢(shì)Opportunities機(jī)會(huì)Threats威脅第73頁74第五年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第74頁75一些關(guān)鍵指標(biāo)銷售利潤率：在銷售款中有多少比率是營業(yè)利潤。銷售利潤率能大致顯示出產(chǎn)品成本和售價(jià)水平。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用效率，每年周轉(zhuǎn)頻率該值越高，企業(yè)運(yùn)行所需資本越少。5差10中等15良好25優(yōu)異20營業(yè)利潤銷售額銷售額營業(yè)利潤銷售額總資產(chǎn)第75頁76一些關(guān)鍵指標(biāo)毛利率：顯示客戶支付同產(chǎn)品成本間關(guān)系。負(fù)債與股東權(quán)益比率：過分依賴外部資本對(duì)企業(yè)運(yùn)行不利。假如利潤率下降，銀行會(huì)來敲門……10差20中等30良好50優(yōu)異40毛利銷售額

負(fù)債股東權(quán)益400差300中等200良好1000優(yōu)異第76頁77一些關(guān)鍵指標(biāo)現(xiàn)金流比率：對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)自由度起主要作用?，F(xiàn)金收入與支出平衡？速動(dòng)比率：即使擁有正向現(xiàn)金流，但假如不能負(fù)擔(dān)短期債務(wù)，那你也夠嗆了……，最少>1－20－1002010凈利潤＋折舊現(xiàn)金速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債50差100中等150良好200250優(yōu)異現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出速動(dòng)資產(chǎn)短期負(fù)債第77頁78主要指標(biāo)分析市場(chǎng)份額：銷售額理論上市場(chǎng)總需求資產(chǎn)回報(bào)率：在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上贏利能力息稅前利潤總資產(chǎn)股東權(quán)益回報(bào)率：股東想知道自己投入錢回報(bào)凈利潤股東權(quán)益5差10中等15良好25優(yōu)異5差10中等15良好25優(yōu)異2020第78頁79流動(dòng)資產(chǎn)——————杜邦模型直接成本——————-銷售額——————存貨——————在制品＋成品＋原材料+速動(dòng)資產(chǎn)——————現(xiàn)金＋應(yīng)收款綜合管理費(fèi)用+折舊——————-毛利——————固定資產(chǎn)——————+總資產(chǎn)——————利息前利潤——————資產(chǎn)回報(bào)率％——————凈利潤——————負(fù)債——————股東權(quán)益——————股東權(quán)益回報(bào)率%——————++財(cái)務(wù)凈損益+稅－營業(yè)外凈收益——————利息＋貼現(xiàn)＋所得稅－營業(yè)外凈收益第79頁80杜邦模型(討論)提升資產(chǎn)回報(bào)率方法：____________________________________________________________提升股東權(quán)益回報(bào)率方法：____________________________________________________________第80頁81第六年回顧體會(huì)與收獲：_____________________________________________________________________________________________計(jì)劃：_________________________________________________________________________________________第81頁82不停評(píng)定現(xiàn)有產(chǎn)品贏利能力產(chǎn)品生命周期圖產(chǎn)品生命周