2024年全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考試重點黑金模擬題詳細參考解析x - 證券從業(yè)資格考試攻略

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個方面對A公司實行管理控制，下列各項不屬于B公司的管理控制范圍的是()。A.制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度B.制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度C.依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人D.不定期取得控股子公司財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告

2、保薦機構(gòu)履行保薦職責，應(yīng)當指定品行良好、具備組織實施保薦項目專業(yè)能力的保薦代表人具體負責保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說法錯誤的是（）。A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識B.最近5年內(nèi)具備36個月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分或者中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施D.最近6個月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)

3、某公司最近一個會計年度和最近一期經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)如下：該公司于2021年4月再深交所創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行2500萬股，募集資金凈額為50000萬元，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》，其上市公告書披露的發(fā)行后每股凈資產(chǎn)和發(fā)行后每股收益分別為（）。A.8.0元/股、1.2元/股B.8.3元/股、1.2元/股C.8.0元/股、0.8元/股D.8.3元/股、0.8元/股

4、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。Ⅰ期限在365天以內(nèi)Ⅱ短期融資券余額不得超過凈資產(chǎn)的50％Ⅲ只在銀行間債券市場發(fā)行Ⅳ可以同時在銀行間債券市和證券交易所市場交易A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、

5、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（??）。Ⅰ發(fā)行公司債Ⅱ首次公開發(fā)行股票Ⅲ發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券Ⅳ創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行適用于簡易程序且能自行銷售A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ

6、某主板上市公司2017年9月實施完畢發(fā)行股份購買資產(chǎn)購入張某所持有的甲公司100%股權(quán)。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經(jīng)營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。A.該上市公司應(yīng)當被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施B.張某可以與上市公司協(xié)商，提出調(diào)減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應(yīng)當由上市公司股東大會審議通過C.上市公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

7、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。Ⅰ．同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦可以選擇不同的保薦機構(gòu)承擔Ⅱ．保薦機構(gòu)依法對發(fā)行人的申請文件、證券發(fā)行募集文件進行核查，向中國證監(jiān)會、證券交易所出具保薦意見Ⅲ．所有IPO、再融資項目發(fā)行都可以采用聯(lián)合保薦形式，但參與聯(lián)合保薦的機構(gòu)不得超過2家Ⅳ．證券發(fā)行的主承銷商可以由為本次證券發(fā)行進行保薦的保薦機構(gòu)擔任，也可以由其他具有保薦機構(gòu)資格的證券公司與該保薦機構(gòu)共同擔任Ⅴ．不管是發(fā)行保薦還是上市保薦，保薦機構(gòu)均應(yīng)當保證所出具的文件真實、準確、完整A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

8、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請求法院認定該決議無效D.請求法院撤銷該決議

9、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略包括()。Ⅰ.毒丸策略Ⅱ.金降落傘策略Ⅲ.銀降落傘策略Ⅳ.積極向其股東宣傳反收購的思想Ⅴ.事先預(yù)防策略A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

10、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份，以下哪種情形是正確的？（)A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B.初始做市商為4家，每家持有20萬股C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他3家每家持有20萬股

11、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4%，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進行債務(wù)重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為()。A.20000B.22800C.30000D.25000

12、甲公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤為72000萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為60000萬股，持有乙公司70%的普通股股權(quán)。乙公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤為32400萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為13500萬股，普通股當年平均市場價格為8元。2019年1月1日，乙公司對外發(fā)行900萬份可用于購買其普通股的認股權(quán)證，行權(quán)價格為4元，甲公司持有18萬份認股權(quán)證，當年無認股權(quán)證被執(zhí)行。假設(shè)除股利外，甲乙公司之間沒有其他需要抵消的內(nèi)部交易，甲公司取得對乙公司投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)等公允價值與其賬面價值一致。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。A.乙公司稀釋每股收益為2.38元/股B.甲公司基本每股收益為1.2元/股C.甲公司稀釋每股收益為1.57元/股D.乙公司基本每股收益為2.38元/股E.甲公司基本每股收益為1.59元/股

13、下列關(guān)于在組合方式下進行的債務(wù)重組的表述中，不正確的是（）。A.債務(wù)人所清償債務(wù)的賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認金額之和的差額，記入“投資收益”科目B.對于權(quán)益工具，債務(wù)人應(yīng)當在初始確認時按照權(quán)益工具的公允價值計量，權(quán)益工具的公允價值不能可靠計量的，應(yīng)當按照所清償債務(wù)的公允價值計量C.債務(wù)重組采用組合方式進行的，一般可以認為債權(quán)人對全部債權(quán)的合同條款做出了實質(zhì)性修改D.對于債務(wù)人，組合中以資產(chǎn)清償債務(wù)或者將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進行的債務(wù)重組，如果債務(wù)人清償該部分債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除，應(yīng)當終止確認該部分債務(wù)

14、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會，下列關(guān)于臨時提案的說法，正確的有（）。Ⅰ．股東王某持有4.8%股份，于2017年6月9日向董事會提出臨時提案，董事會接受了該臨時提案并于當天發(fā)出股東大會補充通知Ⅱ．控股股東李某持有35%股份，并擔任董事長。在股東大會召開當天向董事會提出了臨時提案，董事會將該臨時提案提交股東大會并作出決議Ⅲ．股東陳某持有1%股份，股東趙某持有2%股份，陳某和趙某于2017年6月5日聯(lián)合向董事會提出臨時提案，董事會以二人所持股份比例未達到法定要求為由拒絕了該臨時提案Ⅳ．董事會在股東大會通知發(fā)布后，因臨時增加審議一個事項，于2017年6月7日發(fā)出股東大會補充通知，將該事項作為臨時提案提交股東大會Ⅴ．在股東大會上因各股東對一項議案爭持不下，持有12%股份的股東劉某，提出了一個替代議案作為臨時提案，股東大會對該替代議案進行審議并作出了決議A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ

15、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，則下列說法不符合相關(guān)規(guī)定的有()。Ⅰ.標的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票Ⅱ.經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過，授予公司總經(jīng)理120萬股股票Ⅲ.因沒有足夠的資金行權(quán)，公司一名董事將獲授的股票期權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給另一名董事Ⅳ.審議通過股權(quán)激勵計劃草案，需董事會2/3以上的董事同意Ⅴ.同時采用股票期權(quán)和限制性股票兩種激勵方式的上市公司，應(yīng)當聘請獨立財務(wù)顧問對其方案發(fā)表意見A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

16、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，購買日，丁公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為4000萬元，賬面價值為3800萬元，除一項存貨外，其他資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等，該項存貨的公允價值為500萬元，賬面價值為300萬元。至2014年7月1日，丁公司將上述存貨對外銷售60％。2014年7月1日，乙公司購入甲公司所持有的丁公司80％股權(quán)，實際支付款項3000萬元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司實現(xiàn)的凈利潤為800萬元，無其他所有者權(quán)益變動。則2014年7月1日，乙公司購入丁公司80％股權(quán)的初始投資成本為（）萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044

17、上交所某上市公司擬于2012年8月申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。A.應(yīng)當進行信用評級，應(yīng)當提供擔保B.應(yīng)當進行信用評級，可以不提供擔保C.可以不進行信用評級，應(yīng)當提供擔保D.可以不進行信用評級，可以不提供擔保

18、下列關(guān)于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。A.為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人C.經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人D.本次發(fā)行公司債券的承銷機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

19、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。Ⅰ.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票Ⅱ.上市公司于9月18日公告業(yè)績快報，于10月7日公告季度報告，監(jiān)事于9月5日買入股票Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日買入股票Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月31日披露重大資產(chǎn)重組事項，董事于披露重大資產(chǎn)重組事項前45日賣出股票A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

20、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。Ⅰ．可疑類Ⅱ．關(guān)注類Ⅲ．風險類Ⅳ．違約類Ⅴ．損失類A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

21、以下關(guān)于在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。Ⅰ．企業(yè)名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化Ⅱ．企業(yè)發(fā)生大額賠償責任或因賠償責任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營且難以消除的Ⅲ．企業(yè)發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失Ⅳ．企業(yè)三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ

22、關(guān)于科創(chuàng)板上市公司對外提供擔保的，下列說法正確的有（）。Ⅰ．對外擔保必須要求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應(yīng)當具有實際承擔能力Ⅱ．發(fā)行人應(yīng)當披露對外擔保的主債務(wù)種類、金額和履行債務(wù)期限等情況Ⅲ．獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見Ⅳ．上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以后提供的任何擔保應(yīng)當提交股東大會進行審議Ⅴ．獨立董事應(yīng)當重點關(guān)注上市公司關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、并購重組、重大投融資活動、高管薪酬和利潤分配等與中小股東利益密切相關(guān)的事項A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

23、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形？（）Ⅰ．經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％Ⅱ．在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2％Ⅲ．在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位Ⅳ．因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當事人在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％Ⅴ．因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ

24、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，關(guān)于發(fā)行價格的說法正確的是（）Ⅰ．向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價Ⅱ．發(fā)行可轉(zhuǎn)債，轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當?shù)陀谀技f明書公告日前二十個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價Ⅲ．主板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格不低于董事會決議公告日或發(fā)行期首日前二十個交易日股票均價的百分之九十Ⅳ．創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前二十個交易日公司股票均價的百分之九十的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起十二個月內(nèi)不得上市交易Ⅴ．創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票交易均價的百分之九十，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起十二個月內(nèi)不得上市交易A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ

25、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。[2016年5月真題]Ⅰ．招股說明書摘要（申報稿）Ⅱ．發(fā)行人的歷次驗資報告Ⅲ．發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明Ⅳ．發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書出具的確認意見Ⅴ．發(fā)行人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

26、承銷以下業(yè)務(wù)，應(yīng)當聘請具有保薦業(yè)務(wù)資格的證券公司履行保薦職責的是（）。Ⅰ發(fā)行公司債Ⅱ首次公開發(fā)行股票Ⅲ上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券Ⅳ公開發(fā)行存托憑證Ⅴ上市公司發(fā)行新股A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

27、某上市公司2018年年末凈資產(chǎn)為276867萬元，年初凈資產(chǎn)為265863萬元，2018年度凈利潤11004萬元，會計年度內(nèi)，除未分配利潤外，其他所有者權(quán)益項目均無變化，假定該公司當年利潤表除營業(yè)外支出132萬元外，無其他非經(jīng)常性損益，不考慮稅收因素，則該公司以2018年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%

28、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過交易所集中競價交易減持時應(yīng)符合的減持比例是（）。A.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限不滿36個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的2%；B.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在36個月以上但不滿48個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%C.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在48個月以上但不滿60個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%D.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在60個月以上但不滿72個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%E.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在72個月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制

29、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應(yīng)當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]Ⅰ．航空運輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運輸服務(wù)Ⅱ．航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務(wù)取得的逾期票證收入Ⅲ．電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費Ⅳ．商品期貨的實物交割A(yù).ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

30、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢

31、某發(fā)行人擬于2008年對同一控制人控制下的其他企業(yè)甲、乙、丙、丁進行重組后申請IPO。重組方案和被重組方2007年主要財務(wù)數(shù)據(jù)如表3-1-2所示（單位：億元）。發(fā)行人2007年資產(chǎn)總額10億元，營業(yè)收入12億元，利潤總額3億元；與被重組方?jīng)]有可抵扣的關(guān)聯(lián)交易，則（）。Ⅰ.方案一，需要發(fā)行人運行1個會計年度后方可進行IPOⅡ.方案二，發(fā)行人不需要運行1個會計年度，但保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師需要將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見Ⅲ.方案三，發(fā)行人需要運行3個會計年度方可IPOⅣ.方案四，對發(fā)行人運行時間沒有要求，但申報財務(wù)會計報告須含重組完成后最近1期資產(chǎn)負債表A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

32、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。Ⅰ．向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售Ⅱ．非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介Ⅲ．股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日：刊登公開發(fā)行股票的招股意向書Ⅳ．配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ

33、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人在履行保薦職責時可對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。Ⅰ列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會Ⅱ不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料Ⅲ要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息Ⅳ對有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項進行核查，必須時可聘請相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)配合Ⅴ對發(fā)行人的年度報告進行事前審閱A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

34、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當符合的規(guī)定有（）。Ⅰ．向原股東配售股份數(shù)量不低于本次配售股份前股本總額的30%Ⅱ．控股股東應(yīng)當在披露發(fā)行公告前公開承諾認配股份的數(shù)量Ⅲ．采用證券法規(guī)定的包銷方式發(fā)行Ⅳ．募集資金數(shù)額不超過項目需要量Ⅴ．最近三年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

35、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，以下說法正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當在發(fā)行方案中披露C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金

36、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。Ⅰ證券公司作出增資、分立及解散的決定Ⅱ證券公司申請破產(chǎn)Ⅲ證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項Ⅳ證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機構(gòu)或司法機關(guān)調(diào)查、處罰Ⅴ證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

37、保薦代表人未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會可以對其采取的監(jiān)管措施有（）。Ⅰ監(jiān)管談話Ⅱ出具警示函Ⅲ重點關(guān)注Ⅳ責令公開說明Ⅴ認定為不適當人選A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

38、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]Ⅰ．上市公司獨立董事和監(jiān)事均不得成為股權(quán)激勵對象Ⅱ．上市公司某核心技術(shù)人員成為股權(quán)激勵對象后，因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會行政處罰，則該核心技術(shù)人員根據(jù)股權(quán)激勵計劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當終止行使Ⅲ．股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計算不得超過5年Ⅳ．上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的5％Ⅴ．任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的上市公司股票累計不得超過公司股本總額的1％，經(jīng)出席股東表決權(quán)過半數(shù)通過的股東大會決議批準的除外A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ

39、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。Ⅰ．短期融資券Ⅱ．中期票據(jù)Ⅲ．超短期融資券Ⅳ．中小企業(yè)集合票據(jù)Ⅴ．非公開定向債務(wù)融資工具A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

40、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，以下說法正確的有（）。Ⅰ．最近3個會計年度凈資產(chǎn)收益率不低于百分之六Ⅱ．可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長為六年Ⅲ．上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后五個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項Ⅳ．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當提供擔保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十億元的公司除外Ⅴ．可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起三個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ

41、以下關(guān)于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息知情人的類型中，正確的是（）。Ⅰ發(fā)行人的董事Ⅱ公司的實際控制人Ⅲ發(fā)行人控股公司的監(jiān)事Ⅳ持有公司3%以上股份的自然人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

42、下列要征企業(yè)所得稅的是（）。Ⅰ有限責任公司Ⅱ個人獨資企業(yè)Ⅲ合伙企業(yè)Ⅳ股份有限公司A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

43、根據(jù)《深圳證券交易所關(guān)于開展綠色公司債券業(yè)務(wù)試點的通知》，發(fā)行人申請綠色公司債券上市預(yù)審核或掛牌條件確認、上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的報送材料應(yīng)滿足的必備要求不包括（）。A.綠色公司債券募集說明書應(yīng)當包括募集資金擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項目類別、項目認定依據(jù)或標準B.提交獨立的專業(yè)評估或認證機構(gòu)就募集資金擬投資項目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項目所出具的評估意見或認證報告C.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產(chǎn)業(yè)項目的承諾函D.綠色公司債券募集說明書應(yīng)包括環(huán)境效益目標、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內(nèi)容

44、某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設(shè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，下列說法正確的有（）。Ⅰ．因獨立董事占全體董事會不到2/3，故不能進行該項收購Ⅱ．本次收購應(yīng)當經(jīng)董事會審議通過后，再召開股東大會審議通過Ⅲ．本次收購應(yīng)當在取得2/3以上獨立董事同意后，提交股東大會審議Ⅳ．本次收購應(yīng)當經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過Ⅴ．獨立董事發(fā)表意見前，必須聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

45、上市公司并購重組活動中，因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過（）的，收購人可免于聘請財務(wù)顧問。A.10%B.20%C.25%D.30%

46、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。Ⅰ貸記資本公積400萬元Ⅱ貸記資本公積200萬元Ⅲ確認營業(yè)外收入400萬元Ⅳ確認營業(yè)外收入600萬元Ⅴ確認乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價值為4800萬元A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

47、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行人信息披露的說法正確的是（）。Ⅰ．發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，僅需對中國證監(jiān)會制定的信息披露規(guī)則中有明確規(guī)定的內(nèi)容進行披露Ⅱ．發(fā)行人應(yīng)當精準清晰充分地披露可能對公司經(jīng)營業(yè)績、核心競爭力、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性以及未來發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響的各種風險因素Ⅲ．發(fā)行人尚未盈利的，應(yīng)當充分披露尚未盈利的成因Ⅳ．發(fā)行人應(yīng)當在招股說明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權(quán)益的各項措施Ⅴ．發(fā)行人應(yīng)當在招股說明書中披露公開發(fā)行股份前已發(fā)行股份的鎖定期安排A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

48、公開發(fā)行公司債權(quán)的發(fā)行人應(yīng)當時披露的債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券資格的重大事項是（）。A.發(fā)行人發(fā)生超過上年總資產(chǎn)10%的重大損失B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末總資產(chǎn)的10%D.發(fā)行人作出增資、減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定E.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的10%

49、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。Ⅰ．乙公司債務(wù)重組利得確認營業(yè)外收入700萬元Ⅱ．乙公司債務(wù)重組利得確認營業(yè)外收入1000萬元Ⅲ．乙公司資產(chǎn)處置損益確認營業(yè)外收入300萬元Ⅳ．乙公司確認其他業(yè)務(wù)收入3300萬元A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

50、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。Ⅰ轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意Ⅱ修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價Ⅲ股東大會對轉(zhuǎn)股價格修正方案進行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當回避Ⅳ修正轉(zhuǎn)股價格由持有人決議，經(jīng)出席持有人大會的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過Ⅴ發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應(yīng)當同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ二、多選題

51、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預(yù)計工程于2017年6月30日完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應(yīng)暫停資本化D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日

52、甲公司是一家建筑公司，2018年1月1日，甲公司與乙公司簽訂了以1000萬元的承諾對價在乙公司擁有的土地上建一座商業(yè)大廈的合同，如果大廈在24個月內(nèi)竣工還將得到200萬元的獎勵。2018年年末已發(fā)生合同成本420萬元，合同預(yù)計總成本為700萬元。2019年3月10日，因合同雙方同意修改大廈平面圖而修改合同。固定對價和預(yù)期成本分別增加了150萬元和120萬元。合同修改日，根據(jù)其自身經(jīng)驗以及將要實施的剩余工程（主要是室內(nèi)工程且不受天氣狀況影響）判斷，工程將在2019年11月30日竣工，甲公司下列關(guān)于合同變更會計處理的表述中，正確的有（）。Ⅰ．該合同仍然只有一項單項履約義務(wù)Ⅱ．合同變更日200萬元的獎勵收入應(yīng)包括在合同總收入中Ⅲ．合同變更日確認的2018年度的履約進度為51.2%Ⅳ．合同變更日應(yīng)調(diào)整當期收入91.2萬元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

53、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積-股本溢價為240萬元，資本公積-其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是()。A.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元B.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元C.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元D.甲公司沖減資本公積400萬元E.甲公司確認當期損益400萬元

54、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。Ⅰ.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，出現(xiàn)競爭要約的除外Ⅱ.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約Ⅲ.采取要約收購方式的，收購人發(fā)出公告后至收購要約期屆滿前，不得賣出被收購公司的股票，不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票Ⅳ.收購要約期屆滿前15日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件，出現(xiàn)競爭要約的除外Ⅴ.出現(xiàn)競爭要約時，發(fā)出初始要約的收購人變更收購要約距初始要約收購期限屆滿不足20日的，應(yīng)當延長收購期限A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

55、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當通過初步詢價確定發(fā)行價格B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當利益C.主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購E.同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個

56、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對風險，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗的C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，由于非系統(tǒng)風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上

57、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)的有（）。Ⅰ．發(fā)行人的監(jiān)事Ⅱ．持有5%以上股份的股東Ⅲ．持有5%以上股份股東的董事Ⅳ．法定代表人Ⅴ．實際控制人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

58、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。[2016年5月真題]Ⅰ．最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益平均不低于6％，扣除非經(jīng)常損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)Ⅱ．本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％Ⅲ．最近3個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤不少于公司債券1年的利息Ⅳ．最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元Ⅴ．最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

59、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前進行業(yè)績預(yù)告的是（）。A.丁上市公司預(yù)計2019年度凈利潤為5000萬元，較2018年度凈利潤下降2500萬元B.甲上市公司預(yù)計2019年度凈利潤為-100萬元C.丙上市公司預(yù)計2019年度凈利潤為500萬元，較2018年度凈利潤增加1000萬元D.乙上市公司預(yù)計2019年度凈利潤為3000萬元，較2018年度凈利潤增加2000萬元

60、根據(jù)《關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。Ⅰ．證券公司作出增資、分立及解散的決定Ⅱ．證券公司申請破產(chǎn)Ⅲ．證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項Ⅳ．證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機構(gòu)或司法機關(guān)調(diào)查、處罰Ⅴ．證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

61、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。Ⅰ．向特定對象發(fā)行證券，上市公司及其控股股東、實際控制人、主要股東不得向發(fā)行對象做出保底保收益或者變相保底保收益承諾Ⅱ．上市公司向特定對象發(fā)行證券的，投資者棄購數(shù)量占發(fā)行總數(shù)比例較大的，上市公司和主承銷商可以將投資者棄購部分向網(wǎng)下投資者二次配售Ⅲ．上市公司在證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容的，中國證監(jiān)會采取三年至五年內(nèi)不接受上市公司發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施Ⅳ．上市公司申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會采取三年至五年內(nèi)不接受上市公司發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施Ⅴ．保薦人未勤勉盡責，致使上市公司信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，采取暫停保薦人業(yè)務(wù)資格一年至三年，責令保薦人更換相關(guān)負責人的監(jiān)管措施A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

62、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。Ⅰ．選舉總經(jīng)理時Ⅱ．選舉1名董事時Ⅲ．選舉2名以上監(jiān)事時Ⅳ．選舉2名以上董事時A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ

63、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當具備的條件有（）。Ⅰ．注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元Ⅱ．具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人Ⅲ．符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人Ⅳ．具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風險控制指標符合相關(guān)規(guī)定A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ

64、保薦機構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔相應(yīng)的責任。A.保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署

65、以下符合股份支付準則處理的事項（）。Ⅰ.甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)Ⅱ.甲公司以1000萬股股份作為對價交換乙公司資產(chǎn)Ⅲ.甲公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)Ⅳ.甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

66、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括()。Ⅰ.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份Ⅱ.投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外Ⅲ.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅳ.取得的上市公司A股股份5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅴ.涉及上市公司國有股股東的，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定A.Ⅰ,Ⅱ,IIIB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ

67、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約

68、各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵（）投資地方政府專項債券。Ⅰ社會保險基金Ⅱ住房公積金Ⅲ企業(yè)年金Ⅳ職業(yè)年金Ⅴ保險公司A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

69、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。Ⅰ保薦機構(gòu)持有發(fā)行人8Y00的股份Ⅱ保薦機構(gòu)的實際控制人持有發(fā)行人8％的股份Ⅲ保薦機構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8％的股份Ⅳ發(fā)行人持有保薦機構(gòu)8％的股份A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

70、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計將發(fā)生違約的債券B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關(guān)機構(gòu)履行債券風險管理職責C.未聘請受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責D.對初步列為關(guān)注類的債券，受托管理人應(yīng)當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查

71、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，以下哪一選項屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形？（）A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的20%C.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的25%D.控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位

72、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者股權(quán)并購的，不考慮其他因素，下列對并購后所設(shè)外商投資企業(yè)投資總額的說法正確的有（）。Ⅰ．甲公司注冊資本為200萬美元，投資總額為300萬美元Ⅱ．乙公司注冊資本為300萬美元，投資總額為500萬美元Ⅲ．丙公司注冊資本為600萬美元，投資總額為1200萬美元Ⅳ．丁公司注冊資本為1000萬美元，投資總額為2200萬美元Ⅴ．戌公司注冊資本為1億美元，投資總額為2.5億美元A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

73、首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市的股票發(fā)行條件包括（）。Ⅰ．發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司Ⅱ．發(fā)行人最近三年財務(wù)會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告Ⅲ．發(fā)行人最近三年財務(wù)會計報告由注冊會計師出具保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除Ⅳ．主營業(yè)務(wù)、控制權(quán)和管理團隊穩(wěn)定，最近二年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、監(jiān)事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大不利變化Ⅴ．董事、監(jiān)事和高級管理人員不存在最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰的情形A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

74、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，證券評級機構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。A.45個工作日B.30個工作日C.20個工作日D.15個工作日

75、2020年某創(chuàng)業(yè)板上市公司的年報，出現(xiàn)以下情形時，應(yīng)當進行業(yè)績預(yù)告的有（）。Ⅰ2020年凈利潤比2019年凈利潤下降30%Ⅱ2020年12月31日凈資產(chǎn)為－100萬元Ⅲ2020年總利潤與2019年季度報告相比上升50%Ⅳ2019年凈利潤為－50萬元，2020年凈利潤為150萬元A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

76、在采用追溯調(diào)整法時，不應(yīng)考慮的因素是()。A.會計政策變更后的法定盈余公積金B(yǎng).會計政策變更后的資產(chǎn)、負債的變化C.會計政策變更導(dǎo)致?lián)p益變化而帶來的所得稅變動D.會計政策變更導(dǎo)致?lián)p益變化而應(yīng)補分的利潤或股利

77、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細則》，優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當性標準應(yīng)當與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致，相同條款的優(yōu)先股經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過（）人。A.50B.100C.150D.200E.300

78、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份，以下哪種情形是正確的？（)A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B.初始做市商為4家，每家持有20萬股C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他3家每家持有20萬股

79、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。Ⅰ．具有較高的同質(zhì)性Ⅱ．年收益率達到5%以上Ⅲ．能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入Ⅳ．符合法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定Ⅴ．符合銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

80、A公司為一家在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，基于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，該公司擬對外發(fā)行新股，根據(jù)規(guī)定，其保薦人對A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A.當年剩余時間B.當年剩余時間及以后的2個完整會計年度C.當年剩余時間及以后的3個完整會計年度D.當年剩余時間及其后1個完整會計年度

81、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

82、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60％B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責

83、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

84、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責有()。Ⅰ.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排Ⅱ.發(fā)行人證券上市后，保薦機構(gòu)應(yīng)當持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)Ⅲ.保薦機構(gòu)應(yīng)當針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運作、信守承諾和信息披露等義務(wù)Ⅳ.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復(fù)Ⅴ.審閱信息披露文件A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

85、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說法正確的有（）。Ⅰ該上市公司最近3個會計年度平均經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額可以支付債券1年利息Ⅱ用于交換的上市公司股票在提出發(fā)行申請時應(yīng)當為無限售條件股份，或者限售期滿不影響可交換債轉(zhuǎn)換的股份Ⅲ甲公司在約定的換股期間轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反其對上市公司或者其他股東的承諾Ⅳ用于交換的上市公司股票在本次可交換公司債發(fā)行前，不存在被查封、扣押、凍結(jié)等財產(chǎn)權(quán)利被限制的情形Ⅴ甲公司應(yīng)當為股份有限公司A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

86、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。Ⅰ．發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理在母公司擔任監(jiān)事Ⅱ．發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶Ⅲ．發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔任董事Ⅳ．發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

87、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前兩個交易日(T-2日)曰中為準D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效

88、下列有關(guān)收入確認的表述中，不符合準則規(guī)定的是（）A.受托代銷商品收取的手續(xù)費，在收到委托方交付的商品時確認為收入B.商品售價中包含的可區(qū)分售后服務(wù)費，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認為收入C.特許權(quán)費中包含的提供初始及后續(xù)服務(wù)費，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認為收入D.為特定客戶開發(fā)軟件收取的價款，在資產(chǎn)負債表日按開發(fā)的完成程度確認為收入

89、以下情形中，可不認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。A.投資者之間存在合作關(guān)系B.甲公司的董事在乙公司當總經(jīng)理，甲乙為一致行動人C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事

90、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關(guān)于要約收購安排的說法正確的有（）。I.投資者擬收購上市公司4%股份的，可以選擇以向被收購公司全體股東發(fā)出收購其持有的合計4%股份的部分要約方式進行收購II.要約收購依法應(yīng)當取得相關(guān)部門批準的，收購人應(yīng)當在要約收購報告書中作出特別提示III.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書前擬自行取消收購計劃的，應(yīng)當公告原因，并自公告之日起18個月內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購IV.在要約收購中，被收購公司董事會應(yīng)當聘請獨立財務(wù)顧問，并在收購人公告要約收購報告書后20日內(nèi)公告被收購公司董事會報告書及獨立財務(wù)顧問專業(yè)意見V.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人可以變更收購要約，但不得減少預(yù)定收購股份的數(shù)量，可以提高收購價格A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV

91、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。Ⅰ．金降落傘策略Ⅱ．毒丸策略Ⅲ．白衣騎士策略Ⅳ．管理層收購Ⅴ．積極向其股東宣傳反收購的思想策略A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

92、利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準后，公司董事會應(yīng)當在毀末大會召開后()個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項。A.1B.2C.3D.6

93、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0．1萬元/件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準備（）A.100萬元B.0萬元C.166.67D.-100

94、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。Ⅰ．證券交易所Ⅱ．全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)Ⅲ．機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)Ⅳ．證券公司柜臺Ⅴ．上海清算所A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

95、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡要匯總表B.發(fā)行人應(yīng)按對業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要性程度列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資源要素C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因D.發(fā)行人應(yīng)針對實際情況描述相關(guān)風險因素，并明確披露相應(yīng)的風險對策E.發(fā)行人是信息披露的第一責任人，發(fā)行人的信息披露應(yīng)真實、準確、完整、及時

96、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。Ⅰ．增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價Ⅱ．2013年10月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%，2015年7月可以再次公開發(fā)行股票Ⅲ．前3年合并報表實現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬元、3000萬元、4000萬元，公司最近3年累計現(xiàn)金分紅1200萬元，符合公開增發(fā)的條件Ⅳ．本次公開增發(fā)由發(fā)行人與主承銷商協(xié)商確定采用代銷方式Ⅴ．主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當一致A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

97、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。Ⅰ.會計政策變更對最近1期經(jīng)審計的營業(yè)收入的影響比例超過50％的Ⅱ.會計政策變更對最近1個會計年度經(jīng)審計凈利潤的影響比例超過50％的Ⅲ.會計政策變更對最近1個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額的影響比例超過50％的Ⅳ.會計政策變更對最近1個會計年度經(jīng)審計的所有者權(quán)益的影響比例超過50％的Ⅴ.會計政策變更對定期報告的影響致使公司的盈虧性質(zhì)發(fā)生變化A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

98、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委審議會議，下列說法正確的是（）。A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，法律、會計專家至少有一名B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸C.參會委員應(yīng)當于審議會議結(jié)束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，其內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議

99、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

100、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。Ⅰ發(fā)行價格不低于定價基準日前二十個交易日公司股票均價的百分之九十Ⅱ董事會擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，十二個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅲ實際控制的企業(yè)認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，三十六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅳ定價基準日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日Ⅴ發(fā)行對象不得超過五名A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：D根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》第十四條，公司對控股子公司實行管理控制的內(nèi)容除ABC三項外，還包括：①根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風險管理程序；②制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序；③定期取得控股子公司月度財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告。

2、答案：D本題解析：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第4條，保薦機構(gòu)履行保薦職責，應(yīng)當指定品行良好、具備組織實施保薦項目專業(yè)能力的保薦代表人具體負責保薦工作。保薦代表人應(yīng)當熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識，最近5年內(nèi)具備36個月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷、最近12個月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)，最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分或者中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施。

3、答案：D本題解析：發(fā)行后每股凈資產(chǎn)（以最近一期經(jīng)審計的歸屬于發(fā)行人股東的凈資產(chǎn)與本次發(fā)行募集資金凈額的合計數(shù)和本次發(fā)行后總股本計算）=（33000+50000）/（7500+2500）=8.3元/股。題庫，是基于大數(shù)據(jù)的人工智能算法研發(fā)而成的考試題庫，專注于根據(jù)不同考試的考點、考頻、難度分布，提供考試真題解析、章節(jié)歷年考點考題、考前強化試題、高頻錯題榜等。查看完整試題、答案解析等更多考試資料，盡在考試軟件……發(fā)行后每股收益（以最近一個會計年度經(jīng)審計的歸屬于發(fā)行人股東的凈利潤和本次發(fā)行后總股本攤薄計算）=8000/（7500+2500）=0.8元/股。

4、答案：D本題解析：Ⅰ項，《證券公司短期融資券管理辦法》第14條第1款規(guī)定，短期融資券的期限最長不得超過91天。發(fā)行短期融資券的證券公司可在上述最長期限內(nèi)自主確定短期融資券的期限。Ⅱ項，第13條第1款規(guī)定，證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的60％。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。Ⅲ、Ⅳ兩項，第5條規(guī)定，證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易。

5、答案：D本題解析：Ⅰ項，公司債取消了保薦制度。Ⅳ項，可以不保薦不承銷，詳見《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（2014）的相關(guān)規(guī)定。

6、答案：D本題解析：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2016修訂）第59條規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實施完畢后，凡因不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司所購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到資產(chǎn)評估報告或者估值報告預(yù)測金額的80%，或者實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董事長、總經(jīng)理以及對此承擔相應(yīng)責任的會計師事務(wù)所、財務(wù)顧問、資產(chǎn)評估機構(gòu)、估值機構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉；實現(xiàn)利潤未達到預(yù)測金額50%的，中國證監(jiān)會可以對上市公司、相關(guān)機構(gòu)及其責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。

7、答案：B本題解析：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第7條規(guī)定，同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當由同一保薦機構(gòu)承擔。保薦機構(gòu)依法對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件進行核查，向中國證監(jiān)會、證券交易所出具保薦意見。保薦機構(gòu)應(yīng)當保證所出具的文件真實、準確、完整。證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不得超過2家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機構(gòu)擔任，也可以由其他具有保薦業(yè)務(wù)資格的證券公司與該保薦機構(gòu)共同擔任。Ⅰ項，同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當由同一保薦機構(gòu)承擔。Ⅲ項，只有證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量時，才可以采用聯(lián)合保薦形式。

8、答案：A本題解析：《公司法》第七十四條：“有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)：(一)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的；(二)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；(三)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。”注意，此時對股東會決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)，但不具有申請認定無效或可撤銷或不經(jīng)其他股東過半數(shù)同意對外轉(zhuǎn)讓的權(quán)利。

9、答案：B本題解析：B公司反收購策略包括：事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略和股票交易策略。ⅡⅢⅣ三項是管理層防衛(wèi)策略經(jīng)常采用的手段。

10、答案：D本題解析：《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓方式確定及變更指引》第7條規(guī)定，股票掛牌時擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當具備以下條件：1、2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票提供做市報價服務(wù)，且其中一家做市商為推薦該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母（子）公司；2、做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股（以孰低為準），且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票；3、全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他條件。本題中，掛牌時總股本為3000萬股，3000×5%＝150（萬股）＞100萬股，以孰低為準，做市商合計取得應(yīng)不低于100萬股，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。故D項正確。

11、答案：A本題解析：A略。

12、答案：C本題解析：在計算基本每股收益時，分子為歸屬于普通股股東的當期凈利潤，分母為當期發(fā)行在外普通股的算術(shù)加權(quán)平均數(shù)；稀釋每股收益是以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的當期凈利潤以及發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計算而得的每股收益。乙公司基本每股收益為：32400/13500＝2.4（元/股）；乙公司稀釋每股收益為：32400/（13500＋900×4/8）＝2.32（元/股）。包括在合并基本每股收益計算中的子公司凈利潤部分為：2.4×13500×70%＝22680（萬元），則甲公司基本每股收益為：（72000＋22680）/60000＝1.58（元/股）；子公司凈利潤中歸屬于普通股且由母公司享有的金額為：2.32×13500×70%＝21924（萬元），歸屬于認股權(quán)證且由母公司享有的金額為：2.32×900×4/8×18/900＝20.88（萬元），則甲公司稀釋每股收益為：（72000＋21924＋20.88）/60000＝1.57（元/股）。

13、答案：A本題解析：A項，所清償債務(wù)的賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認金額之和的差額，記入“其他權(quán)益——債務(wù)重組收益”或記入“投資收益”（僅涉及金融工具）科目。

14、答案：A本題解析：《上市公司章程指引》（2019年修訂）第53條規(guī)定，公司召開股東大會，董事會、監(jiān)事會以及單獨或者合并持有公司3%以上股份的股東，有權(quán)向公司提出提案。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案的內(nèi)容。除上述規(guī)定的情形外，召集人在發(fā)出股東大會通知公告后，不得修改股東大會通知中已列明的提案或增加新的提案。股東大會通知中未列明或不符合本章程第52條規(guī)定的提案，股東大會不得進行表決并作出決議。本題中，股東大會召開日期為2017年6月20日，則臨時提案人應(yīng)在6月9日（含當日）前提出臨時提案。Ⅱ、Ⅴ兩項，李某和劉某在股東大會召開當天提出臨時提案，不妥；Ⅲ項，股東陳某和趙某合計持股比例為3%，于6月5日提出臨時提案，符合要求，董事會不得拒絕；Ⅳ項，董事會沒有臨時提案權(quán)。

15、答案：B本題解析：BⅠ項，根據(jù)《公司法》第一百四十三條，公司通過回購本公司股份，將股份獎勵給本公司職工的比例，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，即不得超過500萬股；Ⅱ項，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（試行）第十二條，非經(jīng)股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1%，即不得超過100萬股；Ⅲ項，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（試行）第二十條，激勵對象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔?；騼斶€債務(wù)；Ⅳ項，董事會過半數(shù)成員同意即可審議通過股權(quán)激勵計劃草案。

16、答案：D本題解析：乙公司購入丁公司80％股份屬于同一控制下的控股合并，合并日丁公司賬面所有者權(quán)益是