衛(wèi)生院現(xiàn)金管理制度

衛(wèi)生院現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.為加強衛(wèi)生院現(xiàn)金管理，規(guī)范資金收付行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

2.本制度適用于衛(wèi)生院各部門及所屬單位的現(xiàn)金收支管理。

3.本制度所指現(xiàn)金包括人民幣、外幣以及各種有價證券。

二、現(xiàn)金收入管理

1.收入來源：衛(wèi)生院收入主要包括醫(yī)療服務收入、藥品銷售收入、財政補助收入等。

2.收款方式：衛(wèi)生院應采用銀行轉(zhuǎn)賬、微信、支付寶等非現(xiàn)金方式收款，減少現(xiàn)金收款。

3.現(xiàn)金收入操作流程：

（1）收入時，收款人員應當場查驗現(xiàn)金真?zhèn)?，確認無誤后開具收據(jù)。

（2）收款人員每日將現(xiàn)金收入及時存入銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金。

（3）財務部門定期與銀行對賬，確?，F(xiàn)金收入與銀行存款一致。

三、現(xiàn)金支出管理

1.支出范圍：衛(wèi)生院支出主要包括醫(yī)療服務支出、藥品采購支出、人員工資支出等。

2.支款方式：衛(wèi)生院應采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金方式支付，原則上不得使用現(xiàn)金支付。

3.現(xiàn)金支出操作流程：

（1）支出時，申請部門需填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出事由、金額、收款人等信息。

（2）申請表經(jīng)部門負責人、財務部門審核，院長審批后，由財務部門發(fā)放現(xiàn)金。

（3）財務部門應建立現(xiàn)金支出臺賬，詳細記錄支出情況。

四、現(xiàn)金安全管理

1.現(xiàn)金保管：衛(wèi)生院應設(shè)立專門的現(xiàn)金保管人員，負責現(xiàn)金的保管、收付、盤點等工作。

2.現(xiàn)金保險柜：衛(wèi)生院應購買專業(yè)的現(xiàn)金保險柜，確?，F(xiàn)金安全。

3.定期盤點：財務部門應定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。

4.安全防范：衛(wèi)生院應加強現(xiàn)金收支環(huán)節(jié)的安全防范，防止盜竊、詐騙等行為。

五、監(jiān)督檢查

1.財務部門應加強對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

2.院長應定期對現(xiàn)金管理情況進行審查，確保資金安全。

3.違反本制度規(guī)定，造成資金損失或不良影響的，依法追究相關(guān)人員責任。

六、附則

1.本制度自發(fā)布之日起實施。

2.本制度的解釋權(quán)歸衛(wèi)生院財務部門。

3.如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補充。

七、現(xiàn)金使用限額

1.為降低現(xiàn)金使用風險，衛(wèi)生院應根據(jù)業(yè)務需要合理設(shè)定現(xiàn)金使用限額。

2.各部門在開展業(yè)務時，應遵循以下原則：

（1）單筆現(xiàn)金收入或支出不得超過設(shè)定限額。

（2）特殊情況需超出限額的，應提前向財務部門申請，經(jīng)院長審批后方可執(zhí)行。

3.財務部門應定期評估現(xiàn)金使用限額，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

八、現(xiàn)金收支記錄

1.各部門在辦理現(xiàn)金收支業(yè)務時，必須詳細記錄相關(guān)信息，確保每一筆現(xiàn)金收支有據(jù)可查。

2.現(xiàn)金收支記錄應包括以下內(nèi)容：

（1）收支日期、金額、事由。

（2）收支對象的姓名、聯(lián)系方式。

（3）經(jīng)辦人員、審批人員等相關(guān)信息。

3.財務部門應定期對現(xiàn)金收支記錄進行匯總、分析，為管理決策提供依據(jù)。

九、現(xiàn)金支付審批流程

1.各部門在申請現(xiàn)金支付時，需遵循以下審批流程：

（1）填寫現(xiàn)金支付申請表，注明支出事由、金額、收款人等信息。

（2）提交給部門負責人審批。

（3）部門負責人審批通過后，提交給財務部門審核。

（4）財務部門審核通過后，提交給院長審批。

（5）院長審批通過后，財務部門辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。

2.特殊情況下，院長可授權(quán)其他負責人審批現(xiàn)金支付申請。

十、現(xiàn)金保管與交接

1.現(xiàn)金保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，確保現(xiàn)金安全。

2.現(xiàn)金交接時，必須雙方在場，清點無誤后進行交接，并做好交接記錄。

3.現(xiàn)金保管人員應定期向財務部門報告現(xiàn)金保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

十一、內(nèi)部審計

1.衛(wèi)生院應定期開展內(nèi)部審計，評估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。

2.內(nèi)部審計應重點關(guān)注以下方面：

（1）現(xiàn)金收支的合規(guī)性、合理性。

（2）現(xiàn)金保管、交接等環(huán)節(jié)的規(guī)范性。

（3）財務部門對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查情況。

3.內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題，應提出整改措施，并跟蹤整改效果。

十二、培訓與宣傳

1.衛(wèi)生院應定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識和能力。

2.培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金管理制度、操作流程、安全防范措施等。

3.通過宣傳欄、內(nèi)部網(wǎng)絡等形式，加強現(xiàn)金管理制度的宣傳，營造良好的現(xiàn)金管理氛圍。

十三、異常情況處理

1.如發(fā)生現(xiàn)金短款、假幣等異常情況，應立即上報財務部門，并按照規(guī)定程序處理。

2.財務部門應對異常情況進行調(diào)查，查明原因，并采取相應措施防止再次發(fā)生。

3.對于現(xiàn)金長款，應查明原因后，及時返還給相關(guān)當事人，不得挪作他用。

十四、信息化管理

1.衛(wèi)生院應加強現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。

2.通過財務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支、審批、統(tǒng)計等環(huán)節(jié)的電子化操作。

3.加強信息安全防護，確?，F(xiàn)金管理數(shù)據(jù)的安全性和完整性。

十五、應急預案

1.為應對突發(fā)事件，衛(wèi)生院應制定現(xiàn)金管理應急預案。

2.應急預案應包括以下內(nèi)容：

（1）突發(fā)事件類型及應急處理流程。

（2）應急組織架構(gòu)及職責劃分。

（3）應急資金保障措施。

3.定期組織應急演練，提高應對突發(fā)事件的能力。

十六、責任追究

1.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應依法依規(guī)追究相關(guān)人員責任。

2.責任追究方式包括但不限于：批評教育、經(jīng)濟處罰、行政處分、追究法律責任等。

3.財務部門應建立健全責任追究制度，確保現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。

十七、報告與反饋

1.各部門應定期向財務部門報告現(xiàn)金管理情況，包括但不限于現(xiàn)金收支、保管、審批等。

2.財務部門應對各部門的現(xiàn)金管理情況進行匯總、分析，并向院長報告。

3.鼓勵員工對現(xiàn)金管理提出意見和建議，對合理建議予以采納并反饋。

十八、外部審計與配合

1.衛(wèi)生院應積極配合外部審計部門開展現(xiàn)金管理審計工作。

2.外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，衛(wèi)生院應認真整改，并及時反饋整改情況。

3.加強與外部審計部門的溝通協(xié)作，共同提升現(xiàn)金管理水平。

十九、持續(xù)改進

1.衛(wèi)生院應持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時改進。

2.定期組織現(xiàn)金管理評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整管理制度和操作流程。

3.借鑒國內(nèi)外先進管理經(jīng)驗，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理體系，提升管理效能。

二十、實施保障

1.院長應加強對現(xiàn)金管理工作的領(lǐng)導，確保制度落實到位。

2.財務部門應建立健全現(xiàn)金管理組織機構(gòu)，明確各部門職責。

3.加強對現(xiàn)金管理人員的培訓和考核，提高管理隊伍的整體素質(zhì)。

二十一、風險控制

1.衛(wèi)生院應建立現(xiàn)金風險控制機制，識別、評估和處理現(xiàn)金管理過程中的潛在風險。

2.風險控制措施包括：

（1）制定嚴格的現(xiàn)金收支操作規(guī)程。

（2）建立現(xiàn)金流量監(jiān)測和預警系統(tǒng)。

（3）定期進行風險排查，確?，F(xiàn)金安全無隱患。

二十二、保密工作

1.現(xiàn)金管理涉及的資金信息屬于衛(wèi)生院的核心商業(yè)秘密，相關(guān)人員應嚴格遵守保密規(guī)定。

2.保密措施包括：

（1）限制現(xiàn)金管理信息的知悉范圍，僅限于工作需要的人員。

（2）建立信息加密和訪問控制機制。

（3）對違反保密規(guī)定的行為，依法予以嚴肅處理。

二十三、設(shè)備與設(shè)施

1.衛(wèi)生院應配置必要的現(xiàn)金管理設(shè)備，如保險柜、點鈔機、監(jiān)控系統(tǒng)等。

2.定期對現(xiàn)金管理設(shè)備進行檢查和維護，確保設(shè)備正常運行。

3.加強對現(xiàn)金保管場所的安全設(shè)施建設(shè)，提升安全防護能力。

二十四、跨部門協(xié)作

1.現(xiàn)金管理涉及多個部門，衛(wèi)生院應促進跨部門協(xié)作，提高工作效率。

2.建立跨部門溝通協(xié)調(diào)機制，確保信息暢通，形成工作合力。

3.對于跨部門的現(xiàn)金管理問題，應及時召開協(xié)調(diào)會議，研究解決方案。

二十五、合規(guī)性審查

1.衛(wèi)生院應定期對現(xiàn)金管理制度進行合規(guī)性審查，確保制度符合國家法律法規(guī)要求。

2.合規(guī)性審查包括但不限于：

（1）審查現(xiàn)金收支是否符合國家財政、稅收政策。

（2）審查現(xiàn)金管理操作流程是否符合相關(guān)法律法規(guī)。

（3）對審查發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改。

二十六、激勵機制

1.衛(wèi)生院應建立現(xiàn)金管理激勵機制，鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理工作。

2.激勵措施包括：

（1）對現(xiàn)金管理成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵。

（2）將現(xiàn)金管理納入員工績效考核，作為評價員工工作的重要依據(jù)。

（3）為現(xiàn)金管理人員提供職業(yè)發(fā)展機會和培訓。

二十七、信息披露

1.衛(wèi)生院應按照規(guī)定對外披露現(xiàn)金管理信息，提高透明度，接受社會監(jiān)督。

2.信息披露內(nèi)容應包括：

（1）現(xiàn)金收支總額及構(gòu)成。

（2）現(xiàn)金管理主要措施及成效。

（3）現(xiàn)金管理風險評估及應對措施。

二十八、檔案管理

1.衛(wèi)生院應加強現(xiàn)金管理檔案的管理，確保檔案完整、準確、安全。

2.檔案管理措施包括：

（1）建立現(xiàn)金管理檔案分類、歸檔、保管制度。

（2）定期對檔案進行整理、核對，確保檔案的真實性和完整性。

（3）嚴格控制檔案的借閱、復制、銷毀等環(huán)節(jié)，防止信息泄露。

二十九、環(huán)境與文化建設(shè)

1.衛(wèi)生院應營造良好的現(xiàn)金管理環(huán)境，倡導誠實守信、廉潔自律的現(xiàn)金管理文化。

2.通過舉辦現(xiàn)金管理知識競賽、宣傳活動等形式，提升全體員工的現(xiàn)金管理意識。

3.加強與同行業(yè)的交流合作，學習借鑒現(xiàn)金管理先進經(jīng)驗，不斷提升現(xiàn)金管理水平。

三十、定期評估與優(yōu)化

1.衛(wèi)生院應定期對現(xiàn)金管理制度進行全面評估，以識別潛在問題并進行優(yōu)化。

2.評估內(nèi)容包括但不限于：

（1）現(xiàn)金管理流程的有效性。

（2）內(nèi)部控制措施的完善程度。

（3）員工遵守現(xiàn)金管理制度的實際情況。

3.根據(jù)評估結(jié)果，及時調(diào)整現(xiàn)金管理制度，確保其適應衛(wèi)生院發(fā)展需求。

三十一、總結(jié)提升

1.通過對現(xiàn)金管理制度的不斷實踐與總結(jié)，提升衛(wèi)生院整體財務管理水平。

2.定期組織現(xiàn)金管理經(jīng)驗交流會，分享成功案例與改進措施。

3.強化對現(xiàn)金管理制度的宣傳教育，使全體員工充分認識到其重要性。

三十二、持續(xù)監(jiān)督與改進

1.衛(wèi)生院應建立持續(xù)的監(jiān)督機制，確保現(xiàn)金管理制度得到有效執(zhí)行。

2.監(jiān)督內(nèi)容包括：

（1）現(xiàn)金收支活動的合規(guī)性。

（2）現(xiàn)金管理流程的執(zhí)行情況。

（3）各項措施的實際效果。

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