艾氏伏特有限公司審計報告

一、審計意見我們審計了艾氏伏特有限公司(以下簡稱“俄羅斯公司”)財務(wù)報表，包括2023年12月羅斯公司2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任1注冊會審計報告(續(xù))2動資產(chǎn)：2七、(一)3456七、(二)78七、(三)9七、(四)七、(五)庫存商品(產(chǎn)成品)七、(六)·其他債權(quán)投資固定資產(chǎn)七、(七)累計折舊四定資產(chǎn)減值準(zhǔn)各開發(fā)支出長切待推費用七、(八)3資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12]31日資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12]31日附注確號七、(九)七、(十)七、(十一)七、(十二)七、(十三)七、(十四)長七、(十五)七、(八)七、(十六)國家資本國有法人資本民營資本資本公積七、(十七)七、(十八)七、(十力)40412七、(二十)34七.(二十)5們售費用6七、(二十一)管理費用7七、(二十二)研發(fā)費用8財務(wù)用9七、(二十三)投資收鹽(損失以“-”號A引)以攤余成本讓凡的金殿資產(chǎn)終止0認(rèn)收公允價值交動改聞(損尖以“-”號墻)們用減值損失(損失以“-”號填37)七、(二十日)產(chǎn)減值機失(損失以“-”號填列)七、(二十五)資產(chǎn)處置收苷(損失以“-”號填列)三、背業(yè)利潤(虧損以“一”號塊列)1o,苷業(yè)外收入七、(二十方)減：業(yè)外支出七，(二十七)四、利湖6級(虧損總悅以“一”號填列)減：所得稅費用七、(二十八)五、凈利潤(凈號損以“一”號塊刑)(一)持續(xù)經(jīng)營冷利潤(二)終止經(jīng)營凈利潤(一)不論重分類進損鹽的其他除合改鹽1.重新計設(shè)定受鹽H劃交動額(二)將直分類進損苔的其位綜合收世1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損鹽的其他緣合收凸5目附注確號一、經(jīng)05衣生的P合源有銷售商品、提劣到的現(xiàn)金23456789七、(二十九)一三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一一的資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量冷額四、匯率交動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響會計機構(gòu)負(fù)請人：法定代表人：會計機構(gòu)負(fù)請人：法定代表人：6行次123456789123二45一-三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)6-7(二)所有名投入和減少資本8---9(三)少項化各提取和使用-三(公)利潤分配1.提取控余公職(五)所有卷權(quán)藝內(nèi)部情轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本四、在年年末公元元行次一12345161-(一)你合收藍總反78 9二一(三)少項各發(fā)取和使用二二(四》利潤分配二二-二二日一(五)所有老權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)川川四、本年年宋-9.119.255.5;e9艾氏伏特有限公司2023年度財務(wù)報表附注(除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位)一、企業(yè)的基本情況(一)企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址艾氏伏特有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)于2019年9月26日在俄羅斯聯(lián)邦成立，重慶市商務(wù)委員會出具的境外投資證第N5000201900073號《企業(yè)境外投資證書》及其注冊地：俄羅斯莫斯科錫格納利內(nèi)巷16棟22單元；實收資本：430.90萬人民幣人民幣；(二)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動公司所處的行業(yè)：通用設(shè)備制造業(yè)。公司主要經(jīng)營范圍為批發(fā)貿(mào)易小型機械設(shè)備、網(wǎng)銷零售貿(mào)易等。(三)母公司以及集團總部的名稱公司母公司為神馳機電股份有限公司，實際控制人為艾純。(四)財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日財務(wù)報表及附注于2024年3月27日由董事會通過及批準(zhǔn)。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易事項，按照財政部最新頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明(一)會計期間本公司的會計年度從公歷1月1日至12月31日止。(二)記賬本位幣(五)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算(六)金融工具初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。2.金融資產(chǎn)的分類和計量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時根據(jù)公司業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)主要包含貨幣資金、部分以攤余成本計量的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、債權(quán)投資和長期應(yīng)收金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入(明確作為投資成本部分收回的股利收入除外)計入當(dāng)期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準(zhǔn)備。上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動計入當(dāng)期損益。當(dāng)且僅當(dāng)公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工具。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負(fù)債：承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購；屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具除外。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當(dāng)期損益。對于此類金融負(fù)債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當(dāng)期損益。除由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，公司將所有公允價值變動(包括自身信用風(fēng)險變動的影響金額)計入當(dāng)期損益。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；(2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且1)實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或2)雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。(3)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。如果對原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款做出實質(zhì)性修改的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時按照修改后的條款確認(rèn)一項新金融負(fù)債。賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。企業(yè)回購金融負(fù)債一部分的，應(yīng)當(dāng)按照繼續(xù)確認(rèn)部分和終止確認(rèn)部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負(fù)債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。5.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法本公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入其他綜合8.財務(wù)擔(dān)保合同認(rèn)原則確定的累計攤銷額后的余額兩者孰高者進行后續(xù)計量。9.衍生金融工具本公司使用衍生金融工具，例如以遠期外匯合同、利率互換合約和交叉貨幣利率互換工具，分別對匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險進行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項資產(chǎn)，公允價值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項負(fù)債。除與套期會計有關(guān)外，衍生工具公允價值變動產(chǎn)生的利得或損失直接計入當(dāng)期損益。10.金融工具減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、租賃應(yīng)收款及合同資產(chǎn)進行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。(1)對于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收融資款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。對于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資及長期應(yīng)收款等單獨進行減值測試，確認(rèn)預(yù)期信用損失，計提單項減值準(zhǔn)備。公司應(yīng)收款項具備下列情形時，公司進行單項評估，確認(rèn)預(yù)期信用損失：(1)債務(wù)單位失聯(lián)、撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債務(wù)等；(2)其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的可能性不大。對于不存在減值客觀證據(jù)的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收款項融資或當(dāng)單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資及長期應(yīng)收款等劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，不同組合的確定依據(jù)如下：組合1:應(yīng)收銀行承兌匯票、出口退稅款，具有極低的信用風(fēng)險。組合2:公司以賬齡作為信用風(fēng)險特征，按照應(yīng)收款項連續(xù)賬齡的原則計提壞賬準(zhǔn)備。組合3:對于合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方往來。注：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款信用風(fēng)險特征組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表：1年以內(nèi)(含1年)51-2年(含2年)102-3年(含3年)203-4年(含4年)304-5年(含5年)80(七)應(yīng)收賬款(八)存貨資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。4.存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。5.低值易耗品和包裝物的推銷方法(1)低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。(2)包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。(九)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計價和折舊方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法3.固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。4.融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法和折舊方法符合下列一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：(1)在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；(2)承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)； (3)即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上(含90%)];出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上(含90%)];(5)租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計提折舊。(十)無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：推銷年限(年)3.使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。4.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。本公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)：研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。(十一)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。(十二)職工薪酬職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工1.短期薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的3.設(shè)定提存計劃本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納養(yǎng)老保險費。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責(zé)任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入(十三)收入1.收入的確認(rèn)本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品控制權(quán)是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。2.本公司依據(jù)收入準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定判斷相關(guān)履約義務(wù)性質(zhì)屬于“在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)”或“某一時點履行的履約義務(wù)”,分別按以下原則進行收入確認(rèn)。(1)本公司滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。③本公司履約過程中所產(chǎn)出的資產(chǎn)具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定恰當(dāng)?shù)穆募s進度。(2)對于不屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，屬于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否己取得商品控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：①本公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)。②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。③本公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品。④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬。⑤客戶已接受該商品。⑥其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。本公司收入確認(rèn)的具體政策：本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉(zhuǎn)讓商品的履約義務(wù)，屬于在某一時點履行履約義務(wù)。根據(jù)與客戶合同或者協(xié)議約定，將貨物送往對方指定送貨地點并經(jīng)對方地點并經(jīng)對方簽收的，在貨物送達客戶并經(jīng)客戶簽收確認(rèn)后確認(rèn)收入。3.收入的計量本公司應(yīng)當(dāng)按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。在確定交易價格時，本公司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。(1)可變對價本公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，應(yīng)當(dāng)不超過在相關(guān)不確定性消除時累計己確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。企業(yè)在評估累計已確認(rèn)收入是否極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回時，應(yīng)當(dāng)同時考慮收入轉(zhuǎn)回的可能性及其比重。(2)重大融資成分合同中存在重大融資成分的，本公司應(yīng)當(dāng)按照假定客戶在取得商品控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。(3)非現(xiàn)金對價(4)應(yīng)付客戶對價(十四)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在股東權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明(一)會計政策變更情況本公司自2023年1月1日采用財政部2022年12月13日發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16(二)會計估計變更情況本公司報告期不存在會計估計變更。(三)前期重大會計差錯更正情況本公司報告期不存在前期會計差錯更正。(一)主要稅種及稅率根據(jù)俄羅斯聯(lián)邦稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅的法定稅率為20%。所得稅實行綜合稅率，由兩部分組成：聯(lián)邦和聯(lián)邦主體。其中企業(yè)所得稅的3%支付給聯(lián)邦，17%支付給聯(lián)邦主體。七、財務(wù)報表重要項目的說明說明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。無特別說明情況下，本部分所披露數(shù)據(jù)的金額單位為人民幣元。(一)貨幣資金項目期末余額期初余額銀行存款2,074,(二)應(yīng)收賬款1.按賬齡披露應(yīng)收賬款1年以內(nèi)(含1年)2.按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露應(yīng)收賬款金額比例(%)金額預(yù)期信用金額比例(%)預(yù)期信用損 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款6,537,696.673.本公司不存在期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。4.按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡組合：金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)98.731,141,916.336,448,15.本報告期不存在實際核銷的應(yīng)收賬款情況。6.按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況債務(wù)人名稱占應(yīng)收賬款000PEHTFOTCTPOW(三)預(yù)付款項1.預(yù)付款項按賬齡列示金額比例(%壞賬準(zhǔn)備賬面余額比例(%)2.公司不存在賬齡超過一年的大額預(yù)付款項。3.按欠款方歸集的期末余額前五名的預(yù)付款項情況占預(yù)付款項合計期初余額其他(四)其他應(yīng)收款期末余額其他應(yīng)收款項其他應(yīng)收款項1.按賬齡披露其他應(yīng)收款項1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)2.按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露其他應(yīng)收款項賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用賬面價值單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項其他應(yīng)收款項其中：賬齡組合續(xù)上表賬面余額賬面價值預(yù)期信用損單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項3.按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(1)賬齡組合：期末數(shù)期初數(shù)賬面余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備 1年以內(nèi)(含1年)期末數(shù)期初數(shù)賬齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備3年以上合計第一階段第二階段壞賬準(zhǔn)備未來12個月預(yù)整個存續(xù)期預(yù)期信用第三階段整個存續(xù)期預(yù)期信用期初余額期初余額在本期本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷期末余額計的比例(%)單位11年以內(nèi)(五)存貨1.存貨分類備/合同履約備備/合同履約備(六)其他流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額(七)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)情況項目期初余額本期增加本期減少期末余額電子設(shè)備電子設(shè)備電子設(shè)備四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計電子設(shè)備2.本公司報告期不存在暫時閑置的固定資產(chǎn)。(八)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示期末余額期初余額項目遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性差 項目期末余額應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債期初余額應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債2,323.205.55項目(九)應(yīng)付賬款1年以內(nèi)(含1年)(十)合同負(fù)債情況期初余額結(jié)算期1年以內(nèi)(不含稅)(十一)應(yīng)付職工薪酬項目期初余額離職后福利-設(shè)定提存計劃項目增值稅2,409,511.40847.314.052.310.436.15946,389個人所得稅93.979.85876.410.73912,151.8158,23合計2.537,375.654,726,783.486.,259,531.06(十三)其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款項合計項目期末余額期初余額(十四)其他流動負(fù)債