珂瑪科技：公司財務(wù)報表及審閱報告（2024年1月-3月）

截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止三個月期間普華永道中天閱字(2024)第0014號我們審閱了后附的蘇州珂瑪材料科技股份有限公司(以下簡稱“珂瑪科技”)的中期財務(wù)報表，包括2024年3月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，截至2024年3月31日止三個月期間的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表和截至2024年3月31日止三個月期間的合并及公司股東權(quán)益變動表以及中會計師事務(wù)所(特殊普通合2024年5月15日2024年3月31日2024年3月31日2023年12月31日 20,603,167.5216,833,189.6634,208,813.98 蘇州珂瑪材料科技股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年3月31日負(fù)債和股東權(quán)益附注2024年3月31日2023年12月31日5,723,946.1984,240,014.6460,576,375.80 11,737,403.17 12,116,858.1483,793,027.11 28,540,893.77蘇州珂瑪材料科技股份有限公司公司資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)附注2024年3月31日2023年12月31日 50,937,266.00 58,715,810.77 16,634,316.2511,555,820.2210,446,461.17 10,952,284.7042,296,795.31 92,918,753.37 92,058,386.5214,798,400.9711,903,492.1412,250,409.07 蘇州珂瑪材料科技股份有限公司公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))負(fù)債和股東權(quán)益附注2024年3月31日4,819,809.634,819,809.639,630,569.319,005,909.812023年12月31日 2,599,892.209,985.456.705,917,378.618,838,891.359,694,114.91蘇州珂瑪材料科技股份有限公司合并利潤表截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止 蘇州珂瑪材料科技股份有限公司公司利潤表截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止三個月期間公司 (1.836,227.39(1,594,943.5557,107,102.16 53.732.651.3714,410,072. 合并現(xiàn)金流量表截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止 959,400.92 截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止 (2,508,307.62)959,400.92截至2023年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項目2022年12月31日年末余額(經(jīng)審計)截至2023年3月31日止三個月期間增減變動額2023年3月31日期末余額(未經(jīng)審計)附注盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計歸屬于母公司股東權(quán)益資本公積附注盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計四(36)14.346.394.6214,346,394.62四(34)2.486.266.372,486,266.37361,000,000.0075,349,634.96490.03蘇州珂瑪材料科技股份有限公司合并股東權(quán)益變動表(續(xù))截至2024年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。361.000.000.0083,793,027.1110,620.02794,443.16 (805,063.18)361,000,000.0085,773,220.58二28,540,893.77313,565,204.9企業(yè)負(fù)責(zé)人：劉先兵主管會計工作的負(fù)責(zé)人：仇勁松會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張金霞公司股東權(quán)益變動表截至2023年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項目截至2023年3月31日止三個月期間增減變動額2023年3月31日期末余額(未經(jīng)審計)資本公積專項儲備盈余公積未分配利潤361,000,000.0074,768,877.0736公司股東權(quán)益變動表(續(xù))截至2024年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2023年12月31日年末余額(經(jīng)審計)后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。企業(yè)負(fù)責(zé)人；劉先兵361.000.000.0082.802,775.14569.0428.540.893.77223,525,292.1353,732,651.37541,546.60(542,115.64)361.000.000.0084,645,863.0628,540,893.77277,257主管會計工作的負(fù)責(zé)人：仇勁松會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張金霞截至2024年3月31日止三個月期間限是劉先兵于2009年4月27日在中華人民共和國江蘇省注冊成立的有限責(zé)任公司，并取得注冊號為320512000096448的營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營期限為20年；于成立時，劉先兵持有珂瑪有限100%的股權(quán)。珂瑪有限初始注冊資本于2009年12月17日，珂瑪有限股東會通過決議，劉先兵以人民幣4,000,000.00元價格認(rèn)繳新增注冊資本4,000,000.00元，胡文以人民幣于2009年12月31限15.5%的股權(quán)無償轉(zhuǎn)讓予劉先兵，該轉(zhuǎn)讓完成后劉先兵持股比例為65.5%,胡文持股比例為34.5%。于2018年6月8日，珂瑪有限股東會通過股改決議，決定整體變更設(shè)立股份有限公司，以2017年12月31日原賬面凈資產(chǎn)人民幣48,040,159.87元按照1:0.2082的比例折合成股本10,000,000.00股，每股人民幣1元，共計股本人民幣10,000,000.00元。于2018年6月26日，珂瑪有限完成相關(guān)變更登于2022年4月18日，珂瑪科技2022年第二屆董事會第三次會議通過決議，以經(jīng)調(diào)整后的珂瑪有限于2017年12月31日凈資產(chǎn)人民幣49,453,485.14元于2019年12月18日，本公司2019年第二次臨時股東大會通過決議，劉俊以每股人民幣11.00元的價格現(xiàn)金增資取得本公司股份272,608股，蘇州博現(xiàn)金增資取得本公司股份150,032股。同日，胡文以每股人民幣11.00元的股。于2019年12月27日，本公司收到劉俊及蘇州博盈的現(xiàn)金增資人民幣于2020年7月8日，本公司與DanielKeck先生簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以人民幣截至2024年3月31日止三個月期間于2020年8月27日，本公司2020年第一次臨時股東大會通過決議，將資本公積人民幣28,911,260.00元轉(zhuǎn)增股本，股本增至人民幣40,000,000.00元，所有股東持有的本公司股份同比例增加。于2020年12月12日，本公元及未分配利潤人民幣10,000,000.00元轉(zhuǎn)增股本，股本增至人民幣于2020年12月12日，本公司2020年第二次臨時股東大會通過決議，蘇州本公司股份1,201,700股及400,000股。同日，劉先兵將其持有的本公司股份300,000股以每股人民幣3.00元的價格轉(zhuǎn)讓給高建。于2021年4月1日，于2021年10月30日，本公司2021年第一次臨時股東大會決議通過戰(zhàn)略投9,205,044股。于2021年11月30日，本公司收到戰(zhàn)略投資者的現(xiàn)金增資人民幣313,800,000.00元，其中人民幣9,205,044.00元計入股本，人民幣于2021年11月4日，高建以每股人民幣34.09元的價格分別向湖南華業(yè)天限合伙)轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份501,613股、176,005股、161,338股及限合伙)轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份58,668股、58,668股、586,682股及255,207股。財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間公司的基本情況(續(xù))于2021年12月13日，本公司2021年第二次臨時股東大會通過決議，將賬面資本公積人民幣290,193,256.00元轉(zhuǎn)增股本，股本增至人民幣于2024年3月31日，本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：(有限合伙),于2023年2月10日更名)7,531,206.007,519,097.006,126,729.005,234,481.00 持股比例(%)0.25%本公司的最終控制人為劉先兵。本財務(wù)報表由本公司企業(yè)負(fù)責(zé)人于2024年5月15日批準(zhǔn)報出。截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷(附注二(12)、(15))、收入的確認(rèn)和計量(附注二本集團(tuán)在確定重要的會計政策時所運(yùn)用的關(guān)鍵判斷、重要會計估計及其關(guān)鍵本財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、各項具體會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。本財務(wù)報表根據(jù)財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第32號——中期財務(wù)報告》的要求進(jìn)行列報和披露，本財務(wù)報表應(yīng)與本集團(tuán)2021年度、2022年度及2023年度財務(wù)報表一并閱讀。本財務(wù)報表所采用的會計政策與本集團(tuán)編制2021年度、2022年度及2023年度財務(wù)報表所采用的會計政策一致。本集團(tuán)截至2024年3月31日止三個月期間財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第32號——中期財務(wù)報告》的要求，真實、完整地反映了本公司2024年3月31日合并及公司財務(wù)狀況以及截至2024年3月31日止三個月期間的合并會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。本公司記賬本位幣為人民幣。本公司下屬子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止三個月期間融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)持有的債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具，分本集團(tuán)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團(tuán)對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認(rèn)利息收入。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和長期應(yīng)收款等。本集團(tuán)將自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的長期應(yīng)收款，列示為一年內(nèi)到期的非流動本集團(tuán)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當(dāng)期損益。此類金融資本集團(tuán)將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益。自資產(chǎn)負(fù)債表日起超過一年到期且預(yù)期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資(ii)減值本集團(tuán)對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止三個月期間應(yīng)收票據(jù)組合應(yīng)收銀行承兌匯票應(yīng)收款項融資組合應(yīng)收銀行承兌匯票因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收賬應(yīng)收賬款組合款，以銷售收入初始確認(rèn)時點作為賬齡的起算時點。押金和保證金組合押金和保證金等信用風(fēng)險較低的應(yīng)收款項員工備用金組合備用金等信用風(fēng)險較低的應(yīng)租賃押金組合租賃押金等信用風(fēng)險較低的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方借款及利息組合應(yīng)收關(guān)聯(lián)方借款及利息關(guān)聯(lián)方往來款組合應(yīng)收關(guān)聯(lián)方往來款項合并范圍內(nèi)公司款項組合應(yīng)收集團(tuán)范圍內(nèi)子公司應(yīng)收款項其他對于劃分為組合的應(yīng)收賬款和因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項融資，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。除此以外的劃分為組合的其他應(yīng)收款和長期應(yīng)收款，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。本集團(tuán)將計提或轉(zhuǎn)回的損失準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，本集團(tuán)在將減值損失或利得計入當(dāng)期損益的(ii)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)的金融負(fù)債主要為以攤余成本計量的金融負(fù)債，包括應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬截至2024年3月31日止三個月期間存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資和周轉(zhuǎn)材料截至2024年3月31日止三個月期間(11)長期股權(quán)投資對子公司的投資，在公司財務(wù)報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合(a)投資成本確定非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投(b)后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法采用成本法核算的長期股權(quán)投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告(c)確定對被投資單位具有控制的依據(jù)控制是指擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有(d)長期股權(quán)投資減值對子公司的長期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減截至2024年3月31日止三個月期間固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠計量與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備預(yù)計凈殘值率年折舊率3-10年3-5年運(yùn)輸工具3-5年對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)(c)當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價截至2024年3月31日止三個月期間(13)在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至本集團(tuán)發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建活動才能達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之資產(chǎn)的購建的借款費用，在資產(chǎn)支出及借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始時，開始資本化并計入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購建的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。如果資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過三個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建活動重新開對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資本支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為該借款初始確認(rèn)金額所使(a)土地使用權(quán)土地使用權(quán)按使用年限30至50年平均攤銷。外購?fù)恋丶敖ㄖ锏膬r款難以截至2024年3月31日止三個月期間商標(biāo)為在企業(yè)合并過程中確認(rèn)的無形資產(chǎn)。商標(biāo)以公允價值入賬，并按其預(yù)(d)定期復(fù)核使用壽命和攤銷方法對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行(e)研究與開發(fā)本集團(tuán)的研究開發(fā)支出主要包括本集團(tuán)實施研究開發(fā)活動而耗用的材料、研發(fā)部門職工薪酬、研發(fā)使用的設(shè)備及軟件等資產(chǎn)的折舊攤銷、研發(fā)測試、研研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列●有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附截至2024年3月31日止三個月期間(17)長期資產(chǎn)減值到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(18)職工薪酬截至2024年3月31日止三個月期間(18)職工薪酬(續(xù))告期內(nèi)，本集團(tuán)的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保本集團(tuán)職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保裁減建議時和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早(20)股利分配截至2024年3月31日止三個月期間(21)股份支付(22)預(yù)計負(fù)債截至2024年3月31日止三個月期間(23)收入截至2024年3月31日止三個月期間(23)收入(續(xù))對于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，若用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間二主要會計政策和會計估計(續(xù))(25)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對與子公司投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本集團(tuán)能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。同時滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列●遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對本集團(tuán)內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)；●本集團(tuán)內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。截至2024年3月31日止三個月期間租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量的，本集團(tuán)相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止三個月期間(28)重要會計估計和判斷(續(xù))本集團(tuán)管理層依據(jù)相關(guān)資產(chǎn)預(yù)計未來的獲利期間對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽是80%、10%、10%(截至2023年3月31日止三個月期間：80%、10%和本集團(tuán)定期監(jiān)控并復(fù)核與預(yù)期信用損失計算相關(guān)的重要宏觀經(jīng)濟(jì)假設(shè)和參截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)已考慮了不同的宏觀經(jīng)濟(jì)情景截至2024年3月31日止三個月期間(28)重要會計估計和判斷(續(xù))(iv)預(yù)期信用損失的計量(續(xù))截至2023年3月31(v)所得稅本集團(tuán)在多個地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營活動中，部分交易和事項的最終稅務(wù)處理存在不確定性。在計提各個地區(qū)的所得稅費用時，本集團(tuán)需要作出重大判斷。如果這些稅務(wù)事項的最終認(rèn)定結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額(vi)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債如附注三(1)所述，本公司為高新技術(shù)企業(yè)。高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的有效期為三年，到期后需向相關(guān)政府部門重新提交高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請。根據(jù)以往年度高新技術(shù)企業(yè)到期后重新認(rèn)定的歷史經(jīng)驗以及該公司的實際情況，管理層認(rèn)為本公司于未來年度能夠持續(xù)取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，進(jìn)而按照15%的優(yōu)惠稅率計算其相應(yīng)的遞延所得稅。倘若未來本公司于高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)到期后未能取得重新認(rèn)定，則需按照25%的法定稅率計算所得稅，進(jìn)而將影響已對于可抵扣暫時性差異和能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損，本集團(tuán)以未來期間很可能獲得用來抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。未來期間取得的應(yīng)納稅所得額包括本集團(tuán)通過正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠?qū)崿F(xiàn)的應(yīng)納稅所得額，以及以前期間產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異在未來期間轉(zhuǎn)回時將增加的應(yīng)納稅所得額。本集團(tuán)在確定未來期間應(yīng)納稅所得額取得的時間和金額時，需要運(yùn)用估計和判斷。如果實際情況與估截至2024年3月31日止三個月期間(28)重要會計估計和判斷(續(xù))下簡稱“解釋17號”)等文件，本集團(tuán)及本公司已采用解釋17號編制截至2024年3月31截至2024年3月31日止三個月期間企業(yè)所得稅(a)25%、20%及15%應(yīng)納稅所得額額或應(yīng)稅服務(wù)額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅后的余額計稅率征收企業(yè)所得稅。2022年12月12日，本公司取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》(證書編號為GR202232013489),該證書的有效期為3年。截至2024年3月31日止三個月期間本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%(截至2023年3月31日止三個月期間：15%)。根據(jù)《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤根據(jù)《財政部稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關(guān)于提高集成電路改革委工業(yè)和信息化部公告2023年第44號)的規(guī)定，集成電路企業(yè)和工業(yè)益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，在2023年1月1日至2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的120%在稅前扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述截至2024年3月31日止三個月期間號，西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策將延續(xù)至2030年12月31日。截至2024年稱“四川珂瑪”)適用的企業(yè)所得稅稅率為15%(截至2023年3月31日止三根據(jù)財政部、稅務(wù)總局公告[2023]13號的規(guī)定，自2023年1月1日至2027年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征小型微利企業(yè)減按25%計算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。本集團(tuán)之子公司無錫塞姆截至2024年3月31日止三個月期間適用的企業(yè)所得稅稅率為20%(截至2023年3月31日止三個月期間：20%)。企業(yè)所得稅稅率為25%。得稅政策的公告》(財稅[2023]37號)等相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)在2018年1月1日至2027年12月31日的期間內(nèi)，新購買的低于人民500萬元的設(shè)備可于資(b)本集團(tuán)及本公司的子公司銷售業(yè)務(wù)收入適用的增值局公告[2023]17號)的規(guī)定，本公司作為集成電路企業(yè)，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計15%,抵減增值稅應(yīng)截至2024年3月31日止三個月期間3月31日2023年12月31日41.750.115.81于2024年3月31日，其他貨幣資金均為受限資金。其中人民幣公司成都分行申請開具銀行承兌匯票所存入的保證金存款，人民幣于2023年12月31日，其他貨幣資金均為受限資金。其中人民幣限公司成都分行申請開具銀行承兌匯票所存入的保證金存款，人民幣有限公司蘇州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行存入的的保函保證金存款，人民幣截至2024年3月31日止三個月期間四2024年3月31日12月31日 (a)于2024年3月31日，本集團(tuán)列示于應(yīng)收票據(jù)的已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)如下：于2023年12月31日，本集團(tuán)列示于應(yīng)收票據(jù)的已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)如下：(b)截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)背書和貼現(xiàn)列示于應(yīng)收票據(jù)的銀于2024年3月31日，本集團(tuán)列示于應(yīng)收票據(jù)的已背書或已貼現(xiàn)但尚未到期于2023年12月31日，本集團(tuán)列示于應(yīng)收票據(jù)的已背書或已貼現(xiàn)但尚未到(i)截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)視日常資金管理的需要將一部蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(c)壞賬準(zhǔn)備本集團(tuán)的應(yīng)收票據(jù)均因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動產(chǎn)生，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。應(yīng)收票據(jù)的壞賬準(zhǔn)備按類別分析如下：2024年3月31日2023年12月31日賬面余額不賬準(zhǔn)備長面余額不賬準(zhǔn)各(i)組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)分析如下：組合一銀行承兌匯票于2024年3月31日，本集團(tuán)認(rèn)為所持該組合內(nèi)的銀行承兌匯票不存在重大的信用風(fēng)險，不會因銀行違約而產(chǎn)生重大損失，本集團(tuán)按照整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計量壞賬準(zhǔn)備，相關(guān)金額為人民幣3,024.58元(2023年12月31日：人民幣7,111.30元),計入當(dāng)期收益人民幣4,086.72元(截至2023年3月31日止三個月期間：人民幣5,062.40元)。(ii)于截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額為人民幣4,086.72元。(iii)于截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)無實際核銷的應(yīng)收票據(jù)。截至2024年3月31日止三個月期間四2024年3月31日2023年12月31日 3月31日12月31日6個月及以內(nèi)7-12個月蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(b)于截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款(截至2023年3月31日止三個月期(c)壞賬準(zhǔn)備本集團(tuán)對于應(yīng)收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備按類別分析如下：賬面余額賬面余額金額占總額比例準(zhǔn)備()占總額比例計提比例本集團(tuán)針對財務(wù)狀況困難且預(yù)計無法收回的應(yīng)收款項，計提單項壞賬準(zhǔn)備如下：截至2024年3月31日止三個月期間(c)壞賬準(zhǔn)備(續(xù))(i)于2024年3月31日，單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款分析如下：期信用損失率壞賬準(zhǔn)備理由蘇州炬芯半導(dǎo)體材料有限公司(“蘇州炬芯”)預(yù)計無法收回大連德豪光電科技有限公司(“大連德豪”)計無法收回預(yù)計無法收回?fù)P州美和光電科技有限公司(“揚(yáng)州美和”)預(yù)計無法收回上海邁崴機(jī)電科技有限公司(“邁崴機(jī)電”)預(yù)計無法收回帛圣科技股份有限公司(“帛圣科技”)預(yù)計無法收回海迪科(南通)光電科技有限公司(“海迪科”)預(yù)計無法收回海德星科技(廈門)有限公司(“海德星科技”)預(yù)計無法收回蚌埠三顧半導(dǎo)體有限公司(“蚌埠三頤”)計無法收回蘇州恩替斯科技有限公司(“蘇州恩替斯”)預(yù)計無法收回于2023年12月31日，單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款分析如下： 截至2024年3月31日止三個月期間6個月及以內(nèi)7-12個月6個月及以內(nèi)7-12個月2024年3月31日2023年12月31日(ii)于截至2024年3月31日止三個月期間計提的壞賬準(zhǔn)備金額為人民幣4,149,251.45元，無重大的收回或轉(zhuǎn)回金額。(iv)于截至2024年3月31日止三個月期間無應(yīng)收賬款核銷。(v)截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)對金額為人民幣4,540,200.00元(截至2023年3月31日止三個月期間：無)的應(yīng)收賬款進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓，未終蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))應(yīng)收款項融資2024年2023年銀行承兌匯票50,937,266.0042,296,795.31本集團(tuán)視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)和背書，且變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)背書列示于應(yīng)收款項融資的銀行承兌匯票且其所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險元),截至2024年3月31日止本集團(tuán)未對列示于應(yīng)收款項融資的銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)(截至2023年3月31日止三個月期間：無)。于2024年3月31日，本集團(tuán)按照整個存續(xù)期預(yù)期信用損失計量壞賬準(zhǔn)備。本集團(tuán)認(rèn)為所持有的銀行承兌匯票信用風(fēng)險特征類似，無單項計提減值準(zhǔn)備風(fēng)險，不會因銀行違約而產(chǎn)生重大損失。于2024年3月31日，本集團(tuán)列示于應(yīng)收款項融資的已質(zhì)押的應(yīng)收銀行承兌匯票金額為人民幣19,812,073.86元(2023年12月31日：人民幣29,013,015.25元),用以開立銀行承兌匯票。于2024年3月31日，除附注四(2)(b)外，本集團(tuán)已背書或已貼現(xiàn)但尚未到期的銀行承兌匯票為人民幣174,500.00元，均已終止確認(rèn)。截至2024年3月31日止三個月期間本集團(tuán)不存在重要的應(yīng)收款項融資的核銷情況(截至2023年3月31日止三個月期間：無)。(a)預(yù)付款項賬齡分析如下：2024年3月31日2023年12月31日截至2024年3月31日止三個月期間于2023年12月31日，按欠款方歸集余額前五名的預(yù)付款項匯總分析如下：3月31日 12月31日 3月31日12月31日 (6)其他應(yīng)收款(續(xù))(b)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備按類別分析如下：2024年3月31日占總額比例金額計提比例2023年12月31日 占總額比例截至2024年3月31日止三個月期間(b)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表(續(xù))整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(單項)未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失(組合)(已發(fā)生信用減值)賬面余額壞賬準(zhǔn)備2023年12月31日本期新增的款項本期減少的款項其中：本期收回2024年3月31日蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(6)其他應(yīng)收款(續(xù))(b)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表(續(xù))于2024年3月31日及2023年12月31日，本集團(tuán)不存在處于第二階段的其他應(yīng)收款。處于第一階段和第三階段的其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備分析如下：(i)于2024年3月31日，單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款分析如下：于2023年12月31日，單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款分析如下：蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(6)其他應(yīng)收款(續(xù))(b)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表(續(xù))(ii)于2024年3月31日，組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款分析如下：2024年3月31日于2023年12月31日，組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款分析如下：2023年12月31日賬面余額計提比例蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(a)存貨分類如下：2024年3月31日2023年12月31日同履約成本同履約成本蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(i)合同履約成本的賬面余額主要為發(fā)生在商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶之前，且為履行銷售合同而發(fā)生的提供表面處理服務(wù)成本和運(yùn)輸成本。截至2024年3月31日止三個月期間，合同履約成本攤銷計入營業(yè)成本的總額為人民幣16,310,834.38元)。12月31日本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷3月31日產(chǎn)成品發(fā)出商品原材料(1) (30,288.75) (i)其中，按庫齡組合計提存貨跌價準(zhǔn)備的原材料分析如下：2024年3月31日2023年12月31日 計提比例金額計提比例金額蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))存貨(續(xù))存貨跌價準(zhǔn)備情況如下：相關(guān)原材料或周轉(zhuǎn)材料已經(jīng)滿足工序流轉(zhuǎn)條件，同時轉(zhuǎn)回該原材料或周轉(zhuǎn)材相關(guān)在產(chǎn)品已經(jīng)滿足工序流轉(zhuǎn)條件，結(jié)轉(zhuǎn)成本至產(chǎn)成品及發(fā)出商品，同時轉(zhuǎn)相關(guān)產(chǎn)成品或發(fā)出商品已經(jīng)滿足收入確認(rèn)條件，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時轉(zhuǎn)銷該產(chǎn)成品或發(fā)出商品(d)合同履約成本減值準(zhǔn)備情況如下：相關(guān)的商品預(yù)期能夠截至2024年3月31日止三個月期間3月31日 3月31日 2024年3月31日405.458.8012月31日12月31日12月31日蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(9)長期應(yīng)收款(續(xù))(b)長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表長期應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備按類別分析如下：2024年3月31日2023年12月31日 蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))長期應(yīng)收款(續(xù))長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表(續(xù))長期應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備按類別分析如下(續(xù)):未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失(組合)2023年12月31日2023年12月31日2024年3月31日2.221.350.72(22,859.05)于2024年3月31日，本集團(tuán)不存在處于第二階段及第三階段的長期應(yīng)收款(2023年12月31日：無)。處于第一階段的長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)的壞賬準(zhǔn)備分析如下：于2024年3月31日，組合計提壞賬準(zhǔn)備的長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)分析如下：2024年3月31日賬面余額計提比例蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(b)長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)損失準(zhǔn)備及其賬面余額變動表(續(xù))處于第一階段的長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)的壞賬準(zhǔn)備分析如下(ii)于2023年12月31日，組合計提壞賬準(zhǔn)備的長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)分析如下：2023年12月31日賬面余額金額計提比例截至2024年3月31日止三個月期間2023年12月31日本期增加(附注四(11))本期減少2024年3月31日 累計折舊2023年12月31日本期減少2024年3月31日(3,627,289.01)(102,3492023年12月31日本期減少2024年3月31日2024年3月31日2023年12月31日809,274.59287,926,471.64截至2024年3月31日止三個月期間固定資產(chǎn)計提的折舊金額為人民幣10,480,101.31元(截至2023年3月31日止三個月期間：人民幣7,434,130.07元),其中計入營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、研發(fā)費用及合同履約成本的折舊費用分別為人民幣7,258,785.36元、人民幣25,128.38元、人民幣376,952.28元、人民幣2,280,007.78元和人民幣539,227.51元(截至2023年3月31日止三個月期間：分別為人民幣5,776,774.74元、人民幣25,210.23元、人民幣204,943.74元、人民幣1,427,201.36元和人民幣0.00元)。于2024年3月31日，本集團(tuán)無暫時閑置的固定資產(chǎn)(2023年12月31日：于2024年3月31日，本集團(tuán)無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)(2023年12月31截至2024年3月31日止三個月期間2024年3月31日2023年12月31日在建工程333.689,748.7截至2024年3月31日止三個月期間(11)在建工程(續(xù))(a)重大在建工程項目變動i)于截至2024年3月31日止三個月期間，本集團(tuán)外購的真空熱壓爐、熱壓燒結(jié)爐等機(jī)器設(shè)備經(jīng)安裝調(diào)試驗收后達(dá)到預(yù)定設(shè)計要求及可截至2024年3月31日止三個月期間原價2023年12月31日本期增加2023年12月31日本期增加累計折舊2023年12月31日本期增加2024年3月31日2024年3月31日2023年12月31日原價2023年12月31日本期增加2024年3月31日累計攤銷2023年12月31日本期增加2024年3月31日2024年3月31日2023年12月31日截至2024年3月31日止三個月期間無形資產(chǎn)的攤銷金額為人民幣394,091.23元(截至2023年3月31日止三個月期間：人民幣297,236.76于2024年3月31日，本集團(tuán)無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)(2023年12月31日：無)。截至2024年3月31日止三個月期間(13)無形資產(chǎn)(續(xù))于2024年3月31日，本集團(tuán)賬面價值為人民幣11,828,558.62元(原價人民幣12,745,721.97元)(2023年12月31日：賬面價值為人民幣11,918,625.45元(原價人民幣12,745,721.97元))的土地使用權(quán)，作為人民幣176,678,726.93元長期借款(2023年12月31日：人民幣130,218,257.10元)(附注四(29))的抵押物。(14)研究開發(fā)支出本集團(tuán)截至2024年3月31日止三個月期間研究開發(fā)活動的總支出按性質(zhì)列示截至2024年3月31日止三個月期間研發(fā)費用開發(fā)支出合計職工薪酬其他721,503.15本集團(tuán)截至2023年3月31日止三個月期間研究開發(fā)活動的總支出按性質(zhì)列示職工薪酬其他截至2023年3月31日止三個月期間研發(fā)費用開發(fā)支出合計(a)本集團(tuán)截至2024年3月31日止三個月期間無符合資本化條件的開發(fā)支出。財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間12月31日本期增加本期減少3月31日無錫塞姆業(yè)務(wù) 財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))截至2024年3月31日止三個月期間及2023年度，相關(guān)資產(chǎn)組組合的可收截至2024年3月31日 (16)長期待攤費用2023年12月31日3月31日蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(17)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(a)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)2024年3月31日2023年12月31日預(yù)計于1年后轉(zhuǎn)回的金額 3,273,352.711,845,542.484,348,820.401,634,359.49 6,679,121.36 2,325,262.731,696,323.773,524,108.111,009,839.65 7,941,178.35蘇州珂瑪材料科技股份有限公司財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(17)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(續(xù))(b)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債2024年3月31日 2023年12月31日 截至2024年3月31日止三個月期間(18)其他非流動資產(chǎn)12,228,441.75(24,903,522.42)10,247,035.22(24,223,757.05)2024年3月31日2023年12月31日截至2024年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(19)資產(chǎn)減值及損失準(zhǔn)備2023年12月31日2024年3月31日長期應(yīng)收款及一年內(nèi)17,987,946.478,170,949.39(1,445,287.812月31日計提轉(zhuǎn)回核銷3月31日長期應(yīng)收款及一年內(nèi)12.598.537.072.982.601.21(400,099.90)(1,058,519.03)14,122,519.35截至2024年3月31日止三個月期間2024年2023年3月31日12月31日(a)于2024年3月31日，信用借款人民幣24,521,213.20元系由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司蘇州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行借入，信用借款人民幣60,051,638.90元系由中國建設(shè)銀行股份有限公司蘇州分行借入，信用借款人民幣39,798,555.54元系由招商銀行蘇州分行干將路支行借入(2023年12月31日：人民幣40,052,291.55元系由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司蘇州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行借入，信用借款人民幣40,031,666.67元系由中國建設(shè)銀行股份有限公司蘇州分行借入，信用借款人民幣10,508,673.61元系由招商(b)于2024年3月31日，本集團(tuán)不存在逾期短期借款，年利率區(qū)間為2.70%至2.95%(2023年12月31日：2.80%至3.00%)。2024年2023年12月31日 于2024年3月31日，本集團(tuán)不存在已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)(2023年12月31日：無)。截至2024年3月31日止三個月期間應(yīng)付運(yùn)費 2023年12月31日于2024年3月31日，無賬齡超過一年的應(yīng)付賬款(2023年12月31日：12月31日預(yù)收貨款 包括在2023年12月31日賬面價值中人民幣1,324,867.79元(截至2023年3月31日止三個月期間：854,417.97元)的預(yù)收貨款已于截至2024年3月31日止三個月期間轉(zhuǎn)入營業(yè)收入。截至2024年3月31日止三個月期間(除特別注明外，金額單位為人民幣元)3月31日 2023年12月31日 2023年12月31日本期增加本期減少2024年3月31日工傷保險費 1,737,403.1745,52023年12月31日2024年3月31日截至2024年3月31日止三個月期間599,208.052023年12月31日627,221.1312月31日1,056,273.84于2024年3月31日，本集團(tuán)無賬齡超過一年的其他應(yīng)付款(2023年12月(27)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債12月31日財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間(28)其他流動負(fù)債待轉(zhuǎn)銷項稅額 2024年2023年 (a)于2024年3月31日，銀行抵押借款人民幣176,678,726.93元(2023年12月31日：人民幣130,218,257.10元)系以本集團(tuán)賬面價值為人民幣(b)于2024年3月31日，銀行信用借款人民幣18,817,520.56元(2023年12入；銀行信用借款人民幣20,015,888.89元(2023年12月31日：人民幣20,015,555.56元)系從中國建設(shè)銀行蘇州新區(qū)支行借入。(c)于2024年3月31日，本集團(tuán)不存在逾期長期借款，年利率區(qū)間為2.60%至3.70%(2023年12月31日：2.80%至3.70%)。財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))租賃負(fù)債債(附注四(27))2024年 2023年 (a)于2024年3月31日及2023年12月31日，本集團(tuán)未納入租賃負(fù)債，但將導(dǎo)致未來潛在現(xiàn)金流出的事項包括：人民幣2,939,449.38元(2023年12月31日：人民幣209,379.00元),將于未來一年內(nèi)支付。(31)遞延收益2023年12月31日 3月31日 財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(a)政府補(bǔ)助12月31日本期增加(附注四(46))3月31日18.914.145.607,000,000.00(866,166.81) 18,914,145.607,000,000.00截至2024年3月31日止三個月期間2024年3月31日2023年12月31日 (a)于2022年2月17日，本公司收到的M公司“立式爐設(shè)備關(guān)鍵零部件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化-高純碳化硅算。于截至2024年3月31日止三個月期間，M公司項目款攤銷計入營業(yè)收入的金額為人民幣546,710.72元(截至2023年3月31日止三個月期間：無)。于2024年3月31日，本公司將自資產(chǎn)負(fù)債表日起攤銷期限不超過一年的項目款人民幣2,186,842.87元(2023年12月31日：人民幣2,186,842.銷期限超過一年的項目款人民幣19,768,744.55元(2023年12月31日：人民幣20,315,455.財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))(33)股本12月31日投入資本轉(zhuǎn)增股本轉(zhuǎn)增股本小計3月31日人民幣普通股361.000.000.002022年12月31日3月31日財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))2023年12月31日2024年3月31日83,793,027.111.980.193472022年12月31日本期增加本期減少51,902,968.722,486,266.3772.863.368.592.486.266.372023年3月31日(35)盈余公積2023年2024年12月31日3月31日2022年2023年12月31日3月31日10%提取法定盈余公積金，當(dāng)法定盈余公積經(jīng)董事會決議，于截至2024年3月31日止三個月期間，本公司未提取法定盈余公積金(截至2023年3月31日止三個月期間：無)。截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止截至2024年3月31日止截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止截至2023年3月31日止截至2023年3月31日止截至2024年3月31日止三個月期間(a)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本截至2024年3月31日止三個月期間主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本 (b)其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本其他279.193.95112.404.12截至2024年3月31日止三個月期間(c)本集團(tuán)按照業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營地區(qū)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓時間分解的營業(yè)收入及營業(yè)成本信息列示如下：2024年1月1日至2024年3月31日止三個月期間境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外 2024年1月1日至2024年3月31日止三個月期間境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外截至2024年3月31日止三個月期間2023年1月1日至2023年3月31日止三個月期間境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外境內(nèi)境外2023年1月1日至2023年3月31日止三個月期間境內(nèi)境內(nèi)境外境內(nèi)境內(nèi)截至2024年3月31日止三個月期間截至2024年3月31日止725.113.81截至2024年3月31日止 截至2023年3月31日止截至2023年3月31日止 截至2024年3月31日止三個月期間四截至2024年3月31日止截至2023年3月31日止 財務(wù)報表附注截至2024年3月31日止三個月期間四合并財務(wù)報表項目附注(續(xù))截至2024年三個月期間截至2023年三個月期間職工薪酬費用8,300,232.34材料費用5,060,458.11固定資產(chǎn)折舊費2,280,007.78股份支付548,568.80水電費386,801.89 (42)財務(wù)費用-凈額截至2024年三個月期間借款利息支出2,591,792.63利息費用1,584,671.42