2015建設(shè)工程造價(jià)管理考點(diǎn)

工程造價(jià)管理及其基本制度一、工程造價(jià)的含義投資者角度1．從投資者角度看，工程造價(jià)是項(xiàng)目全部固定資產(chǎn)投資。2．生產(chǎn)性項(xiàng)目總投資：固定資產(chǎn)+流動(dòng)資產(chǎn)3．非生產(chǎn)性總投資：固定資產(chǎn)市場交易角度1．從市場交易角度看，工程造價(jià)是交易價(jià)格。2．承發(fā)包價(jià)格是一種重要的、較為典型的價(jià)格交易形式。3．寫字樓等建筑產(chǎn)品作為商品進(jìn)入流通領(lǐng)域的價(jià)格是一種有加價(jià)的工程價(jià)格。工程計(jì)價(jià)的特征1．工程概算，是工程造價(jià)的最高限額。2．合同價(jià)是由承包方報(bào)價(jià)，經(jīng)發(fā)包方認(rèn)可的價(jià)格。3．結(jié)算價(jià)由承包單位編，發(fā)包單位審，反映實(shí)際造價(jià)。三、靜態(tài)投資與動(dòng)態(tài)投資1．靜態(tài)投資是以某一基準(zhǔn)時(shí)間的價(jià)格要素計(jì)算出的瞬時(shí)值。包括：建安工程費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)及因工程量誤差引起的工程造價(jià)增減。2．動(dòng)態(tài)投資是預(yù)計(jì)投資需要量的總和。包靜態(tài)投資、建設(shè)期利息、有關(guān)稅費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)等。全面造價(jià)管理1．全壽命期造價(jià)管理：建設(shè)前期、建設(shè)期、使用期和拆除期2．全過程造價(jià)管理：決策及實(shí)施階段3．全要素造價(jià)管理：按優(yōu)先性原則協(xié)調(diào)工期、質(zhì)量與成本4．全方位造價(jià)管理：各參與方五、造價(jià)工程師注冊(cè)1．考試合格取得執(zhí)業(yè)資格證書，注冊(cè)成功獲得注冊(cè)證書和執(zhí)業(yè)印章。2．向聘用單位工商注冊(cè)所在地省級(jí)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，有效期4年，期滿30日前申請(qǐng)延續(xù)注冊(cè)。3．初始注冊(cè)提供執(zhí)業(yè)資格證書，延續(xù)注冊(cè)提供注冊(cè)證書。4．初始注冊(cè)提供造價(jià)崗位工作證明，延續(xù)注冊(cè)提供前一注冊(cè)期業(yè)績證明。5．延續(xù)注冊(cè)或1年內(nèi)未提出初始注冊(cè)的，應(yīng)提供繼續(xù)教育合格證明。6．不予注冊(cè)：兩個(gè)單位、因造價(jià)業(yè)務(wù)受罰5年其他3年、未辦理暫停。六、造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)1．業(yè)務(wù)范圍：各類文件的編制、計(jì)算、分析與審核，保險(xiǎn)理賠的核查，全無審批權(quán)。2．權(quán)利：使用注冊(cè)造價(jià)師名稱、在本人成果文件上簽字蓋章、發(fā)起設(shè)立造價(jià)咨詢企業(yè)、繼續(xù)教育。3．義務(wù)：遵規(guī)守紀(jì)、執(zhí)行計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、保守秘密、回避、繼續(xù)教育。4．繼續(xù)教育：4年內(nèi)60+60學(xué)時(shí)。造價(jià)咨詢企業(yè)資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)出資人造價(jià)師比例出資比例技術(shù)負(fù)責(zé)人造價(jià)工作年限專職造價(jià)人員其中中級(jí)職稱造價(jià)師注冊(cè)資本人均辦公面積營業(yè)收入無違規(guī)年限甲級(jí)6010近三年500萬前三年取得乙級(jí)滿三年乙級(jí)60%10128650萬10暫定期50萬之前八、造價(jià)咨詢企業(yè)業(yè)務(wù)承接1．地域不受限制，但跨省的承接業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)到工程所在地省級(jí)建設(shè)主管部門備案。2．乙級(jí)只能承接5000萬人民幣以下的工程造價(jià)業(yè)務(wù)。3．分支機(jī)構(gòu)應(yīng)不少于3名注冊(cè)造價(jià)工程師。4．工程造價(jià)成果文件應(yīng)由執(zhí)業(yè)的造價(jià)師簽字、蓋章并加蓋企業(yè)執(zhí)業(yè)印章（企業(yè)名稱、資質(zhì)等級(jí)及證書編號(hào)）。5．業(yè)務(wù)范圍：各類文件的編制、計(jì)算與審核（同造價(jià)師）；工程造價(jià)經(jīng)濟(jì)糾紛的鑒定與仲裁咨詢；造價(jià)信息服務(wù)。相關(guān)法律法規(guī)一、合同的訂立1．要約邀請(qǐng)：招標(biāo)公告2．要約與承諾：到達(dá)生效，承諾不能撤銷，生效合同成立3．要約失效：撤銷、拒絕到達(dá)、期限屆滿、實(shí)質(zhì)變更4．逾期承諾（主觀）與承諾超期（客觀）5．格式條款與締約過失責(zé)任二、合同的效力1．附條件與附期限生效或失效。2．效力待定：限制民事行為能力（注意純獲利和相適應(yīng)）無權(quán)代理1月內(nèi)追認(rèn)無處分權(quán)3．有效：表見代理、法人的負(fù)責(zé)人越權(quán)訂立的合同。4．無效合同5．可變更可撤銷合同：自知道1年內(nèi)行使。合同的履行1．價(jià)款、地點(diǎn)不明的規(guī)定。2．政府指導(dǎo)價(jià)商品的逾期3．代為履行（不同于轉(zhuǎn)讓）承擔(dān)責(zé)任的主體4．抗辯權(quán)（注意先履行者權(quán)利的情形）5．代位權(quán)：名義、權(quán)限、費(fèi)用負(fù)擔(dān)6．撤銷權(quán)：自知道1年或發(fā)生5年（提存也是5年）7．違約金：過分高于或低于實(shí)際損失8．定金：罰則、違約金與定金只能選擇其一四、價(jià)格法政府定價(jià)的商品1．與國民經(jīng)濟(jì)、人民生活關(guān)系重大的極少數(shù)商品；2．資源稀缺的少數(shù)商品；3．自然壟斷經(jīng)營的商品（聽證）；4．重要的公用事業(yè)（聽證）；5．重要的公益性服務(wù)（聽證）。差價(jià)與價(jià)格調(diào)控1．政府實(shí)行合理的購銷、批零、地區(qū)、季節(jié)差價(jià)；2．調(diào)控：限定差價(jià)率或利潤、規(guī)定限價(jià)、提價(jià)申報(bào)。五、施工許可證1．無需領(lǐng)?。合揞~以下小型、開工報(bào)告2．領(lǐng)取條件：7個(gè)實(shí)質(zhì)條件3．期限：3+3+3（開工報(bào)告6個(gè)月）4．中止與恢復(fù)：1月內(nèi)報(bào)告，恢復(fù)1年為界承發(fā)包1．提倡總承包、禁止肢解發(fā)包、轉(zhuǎn)包。2．總、分包：分包范圍、認(rèn)可、連帶責(zé)任。3．實(shí)施監(jiān)理前，建設(shè)單位應(yīng)書面通知施工單位：監(jiān)理單位、內(nèi)容與權(quán)限。七、各方質(zhì)量與安全責(zé)任1．建設(shè)單位：給條件、不得迫使承包方、與政府聯(lián)系2．施工單位：照?qǐng)D施工（圖有錯(cuò)）、檢驗(yàn)材料、見證取樣3．監(jiān)理單位：依據(jù)、分工、發(fā)現(xiàn)隱患；4．涉及承重結(jié)構(gòu)的裝修，使用者同此規(guī)定；5．安全教育培訓(xùn)：三類人+特種作業(yè)，6種新情況6．專項(xiàng)方案：單位技術(shù)負(fù)責(zé)人、總監(jiān)簽字；7．論證：高大模板、深基坑、地下暗挖；工程質(zhì)量保修制度 1．竣工驗(yàn)收條件：完工、資料、進(jìn)場報(bào)告、合格文件、保修書2．質(zhì)保書：出具時(shí)間；包含保修范圍、期限與責(zé)任；3．保修期從竣工驗(yàn)收合格之日起算；4．保修期限規(guī)定；5、2、合理使用年限招投標(biāo)1．出售、澄清至截止及出售時(shí)間：20天、15天、5天；2．招標(biāo)公告指定媒體，邀請(qǐng)3家以上，有標(biāo)底的應(yīng)保密；3．不得歧視；4．聯(lián)合體：協(xié)議、資質(zhì)、責(zé)任、不得重復(fù)投標(biāo)；5．投標(biāo)保證金按要求提交，有效期，不超項(xiàng)目估算價(jià)的2%。開標(biāo)、評(píng)標(biāo)與中標(biāo)1．開標(biāo)：主持、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人、檢查密封；2．評(píng)標(biāo)委員會(huì)：組成、專家（回避）選取方式、保密；3．澄清不得主動(dòng)、超出范圍和更改實(shí)質(zhì)內(nèi)容、中標(biāo)人標(biāo)準(zhǔn)；4．可以否決所有、可推薦或直接確定中標(biāo)人；5．發(fā)出中標(biāo)通知30日內(nèi)簽合同、不得另行訂立；6．履約保證金不超10%，放棄者可依次定或重新招標(biāo)。十一、投標(biāo)文件的否決1．無單位蓋章和單位負(fù)責(zé)人簽字；2．聯(lián)合體沒有共同投標(biāo)協(xié)議；3．多份投標(biāo)文件（按要求的除外）；4．低于成本或高于最高限價(jià)；5．未做實(shí)質(zhì)性響應(yīng)及其他規(guī)定條件；6．弄虛作假、串通等；7.不符合資格條件。工程項(xiàng)目管理工程項(xiàng)目的組成1．單項(xiàng)：獨(dú)立設(shè)計(jì)文件、發(fā)揮生產(chǎn)能力和效益。2．單位：獨(dú)立施工條件、使用功能。3．分部：按專業(yè)性質(zhì)、建筑部位劃分。4．分項(xiàng)：按工種、工藝、設(shè)備類別分。如土方開挖、土方回填、鋼筋、模板、混凝土、磚砌體、木門窗制作與安裝、玻璃幕墻等。二、工程項(xiàng)目的分類主要為按規(guī)模劃分1．按可研報(bào)告中批準(zhǔn)的總設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力或投資總額劃分。2．單一產(chǎn)品按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，多產(chǎn)品按主要，分不清主次按投資總額。3．意義特殊的項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)不夠也按大、中型項(xiàng)目管理。4．更新改造項(xiàng)目按投資額分為限額以上、以下即可。三、投資決策管理制度1．政府投資項(xiàng)目（審批制）直接投資和資本金注入：審批項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算，不審批開工報(bào)告。投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息：只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。公示制度。特別重大的，實(shí)行專家評(píng)議制度。2．非政府投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制：目錄中的項(xiàng)目，僅提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。備案制：目錄外的項(xiàng)目，到投資主管部門備案即可。實(shí)施階段工作要點(diǎn)1．建設(shè)準(zhǔn)備：建設(shè)單位在領(lǐng)施工許可證前辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，需要提交的文件2．施工安裝：開工時(shí)間為正式破土開槽、打樁、土石方開始?？辈臁⑵秸麍龅?、拆遷、臨時(shí)建筑等不算。3．竣工驗(yàn)收：竣工圖沒有改動(dòng)的，施工單位加蓋竣工圖標(biāo)志一般設(shè)計(jì)變更，施工單位注明修改部分，蓋竣工圖標(biāo)志重大改變，誰引起的誰重繪制，施工單位蓋竣工圖標(biāo)志五、項(xiàng)目法人責(zé)任制1．經(jīng)營性政府投資、非政府投資實(shí)行法人責(zé)任制。2．非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目實(shí)行代建制。3．申報(bào)可研報(bào)告時(shí)提出法人組建方案。4．可研報(bào)告批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。六、董事會(huì)與總經(jīng)理職權(quán)1．董事會(huì)：籌措資金、審核上報(bào)設(shè)計(jì)概算文件及年度投資計(jì)劃、落實(shí)資金、提出開工報(bào)告、研究解決重大問題、提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告、制定償債計(jì)劃、解聘項(xiàng)目總經(jīng)理等。2．項(xiàng)目總經(jīng)理：編制初步設(shè)計(jì)文件、組織招標(biāo)工作、編制年度投資計(jì)劃進(jìn)度計(jì)劃、實(shí)施、控制、組織單項(xiàng)工程預(yù)驗(yàn)收等。七、承發(fā)包模式對(duì)比1．總分包、平行承包、聯(lián)合體與合作體協(xié)調(diào)質(zhì)量造價(jià)工期對(duì)承包單位要求總分包有利有利有利有利要求高選擇范圍小合同金額高平行不利有利不利有利要求低各單位擇優(yōu)，不利強(qiáng)者發(fā)揮項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)模式1．直線制指揮統(tǒng)一、決策迅速。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)要求高，不利于專業(yè)化。2．職能制專業(yè)、減輕領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)。多頭領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)不清。3．直線職能制優(yōu)點(diǎn)：集中領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)清楚、專業(yè)化提高效率。缺點(diǎn)：橫向聯(lián)系差、傳遞路線長、職能與指揮部門矛盾。4．矩陣制靈活機(jī)動(dòng)、集權(quán)與分權(quán)結(jié)合。穩(wěn)定性差、雙重領(lǐng)導(dǎo)。九、矩陣制的三種形式強(qiáng)矩陣：項(xiàng)目經(jīng)理由最高領(lǐng)導(dǎo)任命，全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目，成員只對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理及管理人員權(quán)限大。適用于技術(shù)復(fù)雜時(shí)間緊迫的項(xiàng)目。中矩陣：項(xiàng)目經(jīng)理有一定權(quán)力，項(xiàng)目組成員從各職能部門借調(diào)，并指定專案主持人，需要訓(xùn)練有素的協(xié)調(diào)人員。適用于中等技術(shù)負(fù)責(zé)程度且建設(shè)周期長的項(xiàng)目。弱矩陣：沒有項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目管理者權(quán)限小。適合于技術(shù)簡單的項(xiàng)目。十、建設(shè)單位計(jì)劃體系工程項(xiàng)目進(jìn)度平衡表：保證各環(huán)節(jié)銜接（設(shè)計(jì)與設(shè)備交付、施工單位進(jìn)場日期、水電接通日期）。年度計(jì)劃項(xiàng)目表：各年投資額、年末形象進(jìn)度、闡明建設(shè)條件落實(shí)情況。年度竣工投產(chǎn)交付使用計(jì)劃表：各單位工程建筑面積、投資額、新增固定資產(chǎn)與生產(chǎn)能力及本年計(jì)劃完成情況。承包單位計(jì)劃體系1．項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱具有戰(zhàn)略性、全局性、宏觀性，企業(yè)管理層投標(biāo)時(shí)編制編制依據(jù)：可研報(bào)告、設(shè)計(jì)文件與標(biāo)準(zhǔn)、招標(biāo)文件、合同文件、相關(guān)市場信息。2．項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃開工前由項(xiàng)目經(jīng)理組織編制編制依據(jù)：規(guī)劃大綱、項(xiàng)目條件和環(huán)境分析資料、合同、同類工程相關(guān)資料。十二、施工組織設(shè)計(jì)1．指導(dǎo)施工的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理的綜合性文件2．根據(jù)編制對(duì)象不同分為：總、單位、施工方案（分部）3．各自作用、編制與審批4．施工部署是施組的綱領(lǐng)性內(nèi)容，進(jìn)度、資源配置、施工方法與平面布置均應(yīng)針對(duì)此編制和確定。5．施工進(jìn)度計(jì)劃的編制程序劃分工作項(xiàng)目、確定施工順序、計(jì)算工程量、計(jì)算勞動(dòng)量和機(jī)械數(shù)量、確定工作持續(xù)時(shí)間、繪制進(jìn)度計(jì)劃圖、檢查與調(diào)整。十三、目標(biāo)控制的措施1．組織措施：人的職責(zé)與分工2．技術(shù)措施：設(shè)計(jì)、施工方案3．經(jīng)濟(jì)措施：資金相關(guān)4．合同措施：合同結(jié)構(gòu)、合同管理、索賠等十四、目標(biāo)控制的方法1．網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃法：控制進(jìn)度2．S曲線法：控制造價(jià)、進(jìn)度3．香蕉曲線法：控制造價(jià)、進(jìn)度，原理同S曲線4．排列圖法：0—80%為A類、主要。B次要C一般5．因果分析圖法：尋找質(zhì)量問題的原因6．直方圖法：了解質(zhì)量波動(dòng)與分布，靜態(tài)方法7．控制圖法：了解質(zhì)量波動(dòng)與分布，動(dòng)態(tài)方法十五、流水施工參數(shù)1．工藝參數(shù)：施工過程、流水強(qiáng)度（單位時(shí)間工作量）2．空間參數(shù)：工作面、施工段3．時(shí)間參數(shù)：流水節(jié)拍、流水步距4．施工段劃分：各段勞動(dòng)量大致相等、保證足夠工作面、盡可能與結(jié)構(gòu)界限吻合、數(shù)目滿足流水施工要求即可、多層建筑還應(yīng)分施工層。流水施工基本組織方式的特點(diǎn)示意圖節(jié)拍步距工作隊(duì)空閑等節(jié)奏（固定;全等節(jié)拍）全等全等等于無異步距異節(jié)奏不盡相等不盡相等等于可能等步距異節(jié)奏（成倍節(jié)拍）倍數(shù)關(guān)系節(jié)拍最大公約數(shù)大于無非節(jié)奏全不盡相等不盡相等等于可能十七、流水工期計(jì)算有節(jié)奏：直接畫簡圖非節(jié)奏：各過程分別累加節(jié)拍向右錯(cuò)位相減取大值作為各步距各步距之和加最后一個(gè)施工過程流水節(jié)拍之和注意：見到提前插入則減掉，見到間歇?jiǎng)t加上。成倍節(jié)拍的步距與施工隊(duì)數(shù)計(jì)算十八、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)間參數(shù)計(jì)算1．計(jì)算工期和關(guān)鍵線路條數(shù)2．自由時(shí)差、總時(shí)差、關(guān)鍵工作十九、關(guān)鍵工作與關(guān)鍵路線1．總時(shí)差最?。ú灰欢榱悖┑墓ぷ鳛殛P(guān)鍵工作。2．關(guān)鍵工作兩端必為關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，反之不一定。3．關(guān)鍵線路上節(jié)點(diǎn)必然關(guān)鍵，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)組成的線路不一定關(guān)鍵。4．單代號(hào)所有相鄰兩項(xiàng)工作時(shí)間間隔為零的線路為關(guān)鍵。5．雙代號(hào)時(shí)標(biāo)波形線表自由時(shí)差，始終不出現(xiàn)波形線的線路為關(guān)鍵。③⑤

①②④⑦

⑥ADGBECH二十、雙代號(hào)時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)1．自由時(shí)差為波形線，注意緊后只有虛工作情況。2．總時(shí)差3．始終不出現(xiàn)波形線的線路為關(guān)鍵。4．前鋒線二十一、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的優(yōu)化1．工期優(yōu)化與費(fèi)用優(yōu)化不改變邏輯關(guān)系壓縮關(guān)鍵工作，同時(shí)壓縮各條關(guān)鍵線路；壓縮后對(duì)質(zhì)量安全影響小、有充足備用資源、費(fèi)用增加小的。尋求最低成本對(duì)應(yīng)的工期安排；工期短則直接費(fèi)增加，間接費(fèi)減少；壓縮直接費(fèi)用率最小的2．資源優(yōu)化通過改變開始完成時(shí)間，優(yōu)化資源配置；工期固定，資源均衡；資源有限，工期最短工程經(jīng)濟(jì)一、現(xiàn)金流量圖與資金等值的概念1．現(xiàn)金流量圖三要素與繪圖規(guī)則2．資金等值三要素：資金多少、發(fā)生時(shí)間及折現(xiàn)率。3．利率概念與影響因素：平均利潤率、供求狀況、風(fēng)險(xiǎn)、通脹、期限4．單利、間斷復(fù)利、名義利率與實(shí)際利率二、等值計(jì)算三、投資方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容與體系評(píng)價(jià)內(nèi)容：盈利能力、清償能力、財(cái)務(wù)生存能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力評(píng)價(jià)體系靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)投資收益率總投資收益率資本金凈利潤率靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率利息備付率償債備付率動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)凈現(xiàn)值凈年值凈現(xiàn)值率內(nèi)部收益率動(dòng)態(tài)投資回收期四、各評(píng)價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)意義與優(yōu)缺點(diǎn)所有動(dòng)態(tài)指標(biāo)對(duì)獨(dú)立方案進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，都考慮資金時(shí)間價(jià)值，結(jié)論都一致。只有投資回收期未考慮整個(gè)計(jì)算期，因此只能作為輔助指標(biāo)，與其他指標(biāo)結(jié)合使用。凈現(xiàn)值需要而內(nèi)部收益率不需要事先確定基準(zhǔn)收益率。只有內(nèi)部收益率計(jì)算麻煩且可能不存在?；鶞?zhǔn)收益率：最低盈利率水平。行業(yè)基準(zhǔn)收益率（即自有資金的機(jī)會(huì)成本）與貸款利率（資金成本）的加權(quán)平均收益率?；コ庑头桨冈u(píng)價(jià)方法 1．靜態(tài)方法增量投資收益率法、增量投資回收期法、年折算費(fèi)用、綜合總費(fèi)用2．動(dòng)態(tài)方法凈現(xiàn)值法、增量投資內(nèi)部收益率法、凈年值法計(jì)算期不同時(shí)，凈現(xiàn)值法分為：最小公倍數(shù)、研究期、無限期六、不確定性分析盈虧平衡分析1．前提條件2．通過基本損益方程計(jì)算3．意義及判斷：利潤為零。平衡點(diǎn)越低，適應(yīng)能力越強(qiáng)，越能抗風(fēng)險(xiǎn)。能度量風(fēng)險(xiǎn)大小，不能找到風(fēng)險(xiǎn)根源。敏感性分析1．根據(jù)敏感性系數(shù)判斷最敏感因素2．不能確定因素發(fā)生變動(dòng)的可能性價(jià)值工程1．三要素V=F/C、特點(diǎn)、提高價(jià)值的途徑2．對(duì)象選擇的方法：因素分析、ABC、強(qiáng)制確定3．功能分類與功能整理4．功能重要性系數(shù)的確定：環(huán)比評(píng)分法、強(qiáng)制打分法（0-1或0-4）、多比例評(píng)分法、邏輯評(píng)分法。5．新產(chǎn)品與既有產(chǎn)品功能評(píng)價(jià)值的確定6．改進(jìn)范圍的確定：改善期望值大、功能價(jià)值小的。V與1相比7．方案創(chuàng)造的概念與方法：頭腦風(fēng)暴、哥頓、專家意見、專家檢查八、工程壽命周期成本分析1．構(gòu)成：經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)2．設(shè)置費(fèi)、維持費(fèi)與系統(tǒng)效率的區(qū)分。3．局限性第五章工程項(xiàng)目投融資一、資本金制度1．概念：認(rèn)繳部分，非債務(wù)資金，可轉(zhuǎn)讓不可抽回2．實(shí)施范圍：各種經(jīng)營性固定資產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)行，公益性不實(shí)行3．形式：貨幣，實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)（20%）、土地使用權(quán)4．計(jì)算基數(shù)：總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金。5．管理：可研報(bào)告中說明籌措情況，一次認(rèn)繳，逐年到位資本金籌措1．未來生產(chǎn)經(jīng)營中可獲得的可用于項(xiàng)目的資金。凈利潤+折舊+攤銷-流動(dòng)資金占用-分紅-公積金公益金2．企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)（資產(chǎn)總額不變）。3．企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓（原產(chǎn)權(quán)人控制資產(chǎn)量減少）。4．優(yōu)先股：股息固定，股利不能在稅前扣除。是一種介于股本資金和負(fù)債之間的融資方式，股東不參與經(jīng)營管理，無控制權(quán)。5．注冊(cè)資本額度要求低于資本金額度要求，投入的資金超過注冊(cè)資本部分，通常以資本公積的形式記賬。三、債務(wù)資金籌措1．信貸是最基本、最簡單、比重最大的債務(wù)融資形式。2．商業(yè)銀行貸款：人民銀行調(diào)整利率的，從下一年度開始執(zhí)行。3．政策性銀行：中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行4．出口信貸：買方信貸（最廣泛）、賣方信貸（允許買方延期付款）和福費(fèi)廷（類似于項(xiàng)目融資）。5．經(jīng)營租賃與融資租賃特點(diǎn)四、債券方式融資1．優(yōu)點(diǎn)：成本低（利息在稅前支付）、保障股東控股權(quán)、發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用（盈利多時(shí)，利息也固定，股東收益大）、便于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)（主要針對(duì)可轉(zhuǎn)換債券）。2．缺點(diǎn)：使企業(yè)總資金成本增大（債務(wù)增大，風(fēng)險(xiǎn)增加，使權(quán)益資金成本上升）、經(jīng)營靈活性降低（債券合同中的制約）、財(cái)務(wù)杠桿負(fù)作用（盈利少時(shí)）3．可轉(zhuǎn)換債券：發(fā)行時(shí)并不設(shè)定后于其他債券受償，因此對(duì)其他提供貸款的債權(quán)人，此形式不能視為資本金融資。五、資金成本的構(gòu)成1．籌集成本印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、公證費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等，一次性支付。2．使用成本股息和紅利、貸款利息、債券利息等，經(jīng)常定期支付。與資金多少及使用時(shí)間有關(guān)，是資金成本的主要部分。六、資金成本的計(jì)算一般形式優(yōu)先股成本、普通股成本（股利增長模型法、稅前債務(wù)成本加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法）、保留盈余成本長期貸款成本、債券成本、租賃成本加權(quán)平均資金成本七、資本結(jié)構(gòu)1．債務(wù)資金的籌集是解決融資的資金結(jié)構(gòu)問題的核心2．權(quán)益投資人與債權(quán)人相反的態(tài)度3．既能滿足權(quán)益投資者期望的投資回報(bào)，又能防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的比例是比較理想的比例。4．影響利率結(jié)構(gòu)選擇的因素：項(xiàng)目現(xiàn)金流量特征（決定性作用）、利率的走向分析、風(fēng)險(xiǎn)與成本的權(quán)衡5．每股收益項(xiàng)目融資1．特點(diǎn)：項(xiàng)目導(dǎo)向、有限追索、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、非公司負(fù)債、信用結(jié)構(gòu)多樣、融資成本高、利用稅務(wù)優(yōu)勢(shì)2．程序：投資決策分析（確定項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)）融資決策分析（選擇融資方式、聘請(qǐng)顧問）、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)融資結(jié)構(gòu)3．PPP、ABS、PFI分別與BOT對(duì)比九、工程項(xiàng)目稅收與保險(xiǎn)1．營業(yè)稅：營業(yè)額的確定、分別核算2．所得稅：不征稅、免稅、可扣除、不可扣除3．土地增值稅：可以從轉(zhuǎn)讓收入中扣除的項(xiàng)目4．安裝工程一切險(xiǎn)：設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或超負(fù)荷造成的其他財(cái)產(chǎn)損失5．工傷保險(xiǎn)：責(zé)任范圍（上下班途中非本人主要責(zé)任造成的交通事故、工作時(shí)間或崗位上突發(fā)疾病死亡或48小時(shí)內(nèi)搶救無效死亡的、搶險(xiǎn)救災(zāi)）6．意外傷害保險(xiǎn)：可包括現(xiàn)場管理人員、不記名、保險(xiǎn)期限第六章工程建設(shè)全過程造價(jià)管理一、財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析的聯(lián)系和區(qū)別1．前者是后者的基礎(chǔ)，大型項(xiàng)目后者是前者的前提。2．分別站在企業(yè)（投資者）和國家（地區(qū)）角度。3．前者流入或流出貨幣均視為費(fèi)用或效益，后者只有在能給國民經(jīng)濟(jì)帶來貢獻(xiàn)是才當(dāng)做項(xiàng)目的費(fèi)用或效益。4．前者關(guān)注實(shí)際貨幣效果，后者采用影子價(jià)格。5．前者主要采用企業(yè)成本和效益分析方法，后者用費(fèi)用和效益分析、成本和效益分析和多目標(biāo)綜合分析方法。6．前者參數(shù)為凈利潤、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、市場利率，后者為凈收益、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、社會(huì)折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用的構(gòu)成1．市場運(yùn)作的經(jīng)營項(xiàng)目，財(cái)務(wù)效益為營業(yè)收入，先征后返的增值稅計(jì)入補(bǔ)貼收入，作為財(cái)務(wù)效益，不計(jì)征和返的時(shí)間差。2．公共服務(wù)產(chǎn)品，應(yīng)將補(bǔ)貼作為財(cái)務(wù)效益。3．準(zhǔn)公共產(chǎn)品，財(cái)務(wù)效益包括營業(yè)收入和補(bǔ)貼收入。4．支出的費(fèi)用主要包括投資、成本費(fèi)用和稅金。三、融資前后財(cái)務(wù)分析1．經(jīng)營性項(xiàng)目，應(yīng)分析盈利、償債和財(cái)務(wù)生存能力。非經(jīng)營性項(xiàng)目主要分析財(cái)務(wù)生存能力。2．融資前：計(jì)算內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值，判斷投資總獲利能力，稅前或稅后皆可，也可計(jì)算靜態(tài)投資回收期。3．融資后：動(dòng)態(tài)分析包括資本金和投資各方現(xiàn)金流量分析，計(jì)算各自內(nèi)部收益率。4．融資后：靜態(tài)分析依據(jù)利潤分配表計(jì)算資本金凈利潤率和總投資收益率。財(cái)務(wù)分析其他概念1．財(cái)務(wù)可持續(xù)性要求：足夠大的經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量、各年累計(jì)盈余資金不應(yīng)出現(xiàn)負(fù)值。2．判斷盈利能力的參數(shù)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、總投資收益率、資本金凈利潤率。3．判斷償債能力的參數(shù)：利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。4．經(jīng)濟(jì)效益的計(jì)算應(yīng)遵循支付意愿或接受補(bǔ)償意愿原則；經(jīng)濟(jì)費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)遵循機(jī)會(huì)成本原則?，F(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素1．營業(yè)收入：現(xiàn)金流入主體，利潤表的主要科目。2．補(bǔ)貼收入：與收益相關(guān)的先征后返的增值稅、按量補(bǔ)助等。3．投資：總投資是建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金之和。4．建設(shè)期利息：即資本化利息，包括籌資費(fèi)。5．流動(dòng)資產(chǎn)：存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收和預(yù)付賬款。6．流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付和預(yù)收賬款。7．經(jīng)營成本=總成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息六、限額設(shè)計(jì)1．可研報(bào)告投資限額限制初設(shè)、初設(shè)概算限制施工圖設(shè)計(jì)、施工圖預(yù)算限制各專業(yè)設(shè)計(jì)文件。2．要求投資額度不變的情況下，實(shí)現(xiàn)使用功能和建筑規(guī)模最大。3．實(shí)施程序：目標(biāo)制定、分解、推進(jìn)（限額初步設(shè)計(jì)和限額施工圖設(shè)計(jì)）、成果評(píng)價(jià)。七、設(shè)計(jì)概算的審查1．審查編制依據(jù)：合法性、時(shí)效性、適用范圍。2．審查編制深度：編制說明、完整性（總概算、綜合概算、單位工程概算）、編制范圍3．審查方法：對(duì)比分析法、主要問題復(fù)核法（發(fā)現(xiàn)的主要問題及偏差大、投資大部分）、查詢核實(shí)法（關(guān)鍵、圖紙不全）、分類整理法（對(duì)照分類目錄）、聯(lián)合會(huì)審法。八、施工圖預(yù)算的審查方法全面審查：全面細(xì)致，質(zhì)量高，工作量大，耗時(shí)長。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查：用標(biāo)準(zhǔn)或通用圖紙的，通過標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查。時(shí)間短、效果好，應(yīng)用范圍小。分組計(jì)算審查：相鄰有聯(lián)系的編為一組，審查某個(gè)量，判斷其他量。快，精度差。八、施工圖預(yù)算的審查方法對(duì)比審查：利用已完工程資料?？?、需要相關(guān)資料庫。篩選審查：通過基本值篩選，將剩下的詳細(xì)審查?？?，有局限性，適用于住宅或不具備全面審查條件的工程。重點(diǎn)抽查：抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)。時(shí)間短，效果好，專業(yè)要求高。利用手冊(cè)審查：構(gòu)配件事先整理成冊(cè)。分解對(duì)比審查：按直接費(fèi)（按工種和分部工程分解）和間接費(fèi)進(jìn)行分解，與標(biāo)準(zhǔn)預(yù)結(jié)算對(duì)比。九、施工標(biāo)段劃分1．工程特點(diǎn)：場地、工程量、技術(shù)2．對(duì)造價(jià)的影響：大型復(fù)雜，競爭對(duì)手少，價(jià)格上漲，應(yīng)分。3．承包單位專長的發(fā)揮：不交叉干擾，又注意時(shí)間空間銜接。4．工地管理：進(jìn)度（關(guān)鍵線路要求高水平單位）、現(xiàn)場布置（越少越好）。5．其他：資金不足、圖紙分期供應(yīng)，則應(yīng)分段。標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件承發(fā)包雙方責(zé)任義務(wù)、以及延誤等問題的責(zé)任劃分，參照常理，監(jiān)理人算做發(fā)包方。1．適用于設(shè)計(jì)和施工不是同一承包商承擔(dān)的工程。2．監(jiān)理需使用施工控制網(wǎng)，承包人應(yīng)協(xié)助，發(fā)包人不為此付費(fèi)。3．工程對(duì)土地占用造成的第三者損失由發(fā)包人負(fù)責(zé)。4．監(jiān)理人的重新檢查：經(jīng)檢驗(yàn)合格后或監(jiān)理未按約定檢驗(yàn)。5．承包人私自覆蓋：無論結(jié)果如何，都由承包人承擔(dān)。6．不可抗力損失各自承擔(dān)，停工期間應(yīng)監(jiān)理要求照管工地費(fèi)用發(fā)包人負(fù)擔(dān)，未采取措施防止損失擴(kuò)大的，應(yīng)對(duì)擴(kuò)大的損失承擔(dān)責(zé)任。7．遲延履行期間發(fā)生不可抗力的，責(zé)任不能免除。8．缺陷責(zé)任期和保修期均自實(shí)際竣工日期起算。9．發(fā)生爭議，可以友好協(xié)商或提請(qǐng)爭議評(píng)審組?；蛑俨?、訴訟。解釋合同文件的優(yōu)先順序合同協(xié)議書中標(biāo)通知書投標(biāo)函及附錄專用合同條款通用合同條款技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求圖紙已標(biāo)價(jià)工程量清單其他十二、投標(biāo)報(bào)價(jià)策略基本策略：施工條件差、專業(yè)要求高自身有專長、總價(jià)低、不便不投標(biāo)、競爭對(duì)手少、工期要求緊、支付條件不理想報(bào)高價(jià)。1．不平衡報(bào)價(jià)法：早日結(jié)算、預(yù)計(jì)會(huì)增加、包干報(bào)價(jià)時(shí)報(bào)高價(jià)?！熬C合單價(jià)分析表”中人、機(jī)報(bào)高價(jià)，材料報(bào)低價(jià)。2．多方案報(bào)價(jià)法：范圍不明確、條件不清楚或不公正、要求苛刻時(shí)采用。如某些條款改動(dòng)時(shí)，報(bào)價(jià)可降低多少。3．增加建議法：只是在招標(biāo)文件有規(guī)定時(shí)采用。評(píng)標(biāo)原則1．單價(jià)與總價(jià)不一致以單價(jià)為準(zhǔn)，單價(jià)小數(shù)點(diǎn)明顯錯(cuò)誤除外；大寫金額與小寫金額不一致以大寫為準(zhǔn)，修正后請(qǐng)投標(biāo)單位書面確認(rèn)，不接受修正價(jià)格的，按廢標(biāo)處理。2．投標(biāo)報(bào)價(jià)低于其個(gè)別成本的，應(yīng)書面證明，否則為廢標(biāo)。十四、評(píng)標(biāo)方法1．經(jīng)評(píng)審的最低報(bào)價(jià)法適用于采用通用技術(shù)的工程；滿足招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性要求，并經(jīng)評(píng)審的報(bào)價(jià)最低；由低到高順序推薦中標(biāo)候選人，評(píng)審價(jià)格相等的，報(bào)價(jià)低優(yōu)先，報(bào)價(jià)也相等，由招標(biāo)單位定。2．綜合評(píng)估法適用于投資額大、工期長、技術(shù)復(fù)雜、涉及專業(yè)廣的工程；按得分由高到低排序，分?jǐn)?shù)相等的，報(bào)價(jià)低優(yōu)先，報(bào)價(jià)也相等，由招標(biāo)單位定。授標(biāo)1．評(píng)標(biāo)報(bào)告應(yīng)由全體評(píng)標(biāo)委員會(huì)簽字。不同意者應(yīng)以書面說明理由。拒絕簽字又不以書面方式說明理由者視為同意評(píng)標(biāo)結(jié)果。2．排名第一的候選人放棄、拒絕提交履約保證金或不可抗力，可選擇第二名，依次類推到第三名。3．也可授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人。4．履約保證金為中標(biāo)價(jià)10%，不提交視為放棄，扣投標(biāo)保證金。5．中標(biāo)通知書發(fā)出30天內(nèi)簽訂合同。中標(biāo)價(jià)就是合同價(jià)，不允許有其他背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議。資金使用計(jì)劃的編制1．按造價(jià)構(gòu)成編制：建安工程費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)。2．按項(xiàng)目組成編制：應(yīng)在主要的工程分項(xiàng)中考慮不可預(yù)見費(fèi)。3．按工程進(jìn)度編制：建設(shè)單位可以通過調(diào)整非關(guān)鍵線路上工作的開始時(shí)間，力爭將實(shí)際投資控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。都按最遲時(shí)間開始，節(jié)約利息，但降低了按期竣工的保證率。十七、施工成本管理1．成本計(jì)劃：是建立成本管理責(zé)任制、控制和核算的基礎(chǔ)、費(fèi)用控制的主要依據(jù)。編制方法：目標(biāo)利潤法、技術(shù)進(jìn)步法、按實(shí)計(jì)算法、定率估算法（歷史資料法）。2．成本核算：會(huì)計(jì)核算不僅核算直接費(fèi)用，還核算過程中產(chǎn)生的其他費(fèi)用。嚴(yán)密、邏輯性強(qiáng)、人為調(diào)節(jié)的可能性小、核算范圍大，但專業(yè)要求高。3．成本分析方法：比較法、因素分析法（連環(huán)置換法）、差額計(jì)算法、比率法（相關(guān)比率、構(gòu)成比率反映量本利比例關(guān)系、動(dòng)態(tài)比率法用不同時(shí)期數(shù)據(jù)對(duì)比）。4．綜合成本分析方法：指涉及多種生產(chǎn)要素，如分析分部分項(xiàng)工程成本、月度、年度成本等。三算對(duì)比：預(yù)算成本以施工圖和定額為依據(jù)編制的；目標(biāo)成本為分解到該分部分項(xiàng)上的計(jì)劃