《基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）項(xiàng)目申報(bào)材料格式文本（2024年版）》

內(nèi)部資料會(huì)后收回一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目名稱(chēng)、擬發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs的資產(chǎn)范圍、總體規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估值總額、當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估凈值總額以及項(xiàng)目類(lèi)型（所有權(quán)類(lèi)或經(jīng)營(yíng)收益權(quán)類(lèi)）等情況（填寫(xiě)表1）。如項(xiàng)目包括多個(gè)子項(xiàng)目（或稱(chēng)“資產(chǎn)”，下同），分別列明各子項(xiàng)目情況。表1項(xiàng)目概況項(xiàng)目總體情況項(xiàng)目名稱(chēng)所屬基礎(chǔ)設(shè)施REITs行業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模合計(jì)當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估值總額（萬(wàn)元）當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估凈值總額（萬(wàn)元）子項(xiàng)目1子項(xiàng)目名稱(chēng)資產(chǎn)所在地（明確到縣區(qū)級(jí)）資產(chǎn)范圍（線性工程填寫(xiě)起止地點(diǎn)，非線性工程填寫(xiě)項(xiàng)目四至）建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模開(kāi)竣工時(shí)間決算總投資（萬(wàn)元）當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估值（萬(wàn)元）當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估凈值（萬(wàn)元）運(yùn)營(yíng)起始時(shí)間（年月）項(xiàng)目權(quán)屬起止時(shí)間及剩余年限（剩余年限為權(quán)屬到期日與申報(bào)基準(zhǔn)日之差）子項(xiàng)目2……注：目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估凈值=目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估值－基礎(chǔ)設(shè)施基金直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)中擬用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收購(gòu)的部分。（二）特殊限定情況說(shuō)明1.對(duì)于燃煤發(fā)電項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目具備以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件的具體情況：純凝工況最小發(fā)電出力在30%額定負(fù)荷及以下；摻燒生物質(zhì)、氫、氨等低碳燃料，摻燒熱量比例不低于10%；配備大規(guī)模碳捕集利用與封存（CCUS）設(shè)備。2.對(duì)于園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如項(xiàng)目底層資產(chǎn)中包括酒店、配套底商，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明酒店、配套底商的權(quán)屬情況；與底層資產(chǎn)中的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施部分資產(chǎn)的物理關(guān)聯(lián)關(guān)系，如是否為同一棟建筑；納入底層資產(chǎn)的酒店、配套底商合計(jì)占同一單體建筑的面積比例。3.對(duì)于文化旅游基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如項(xiàng)目底層資產(chǎn)中包括配套旅游酒店，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明旅游酒店的權(quán)屬情況，地理位置情況，是否在景區(qū)規(guī)劃范圍內(nèi)。4.對(duì)于消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如項(xiàng)目底層資產(chǎn)中包括酒店、商業(yè)辦公用房，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明酒店、商業(yè)辦公用房的權(quán)屬情況；與底層資產(chǎn)中的消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施部分資產(chǎn)的物理關(guān)聯(lián)關(guān)系，如是否為同一棟建筑；說(shuō)明底層資產(chǎn)中酒店、商業(yè)辦公用房的建筑面積占底層資產(chǎn)總建筑面積的比例。（三）可擴(kuò)募資產(chǎn)情況1.首次發(fā)行項(xiàng)目，說(shuō)明基礎(chǔ)設(shè)施REITs份額公開(kāi)發(fā)行后，發(fā)起人（原始權(quán)益人）以絕對(duì)控股或相對(duì)控股方式持有的基本具備發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs條件的各類(lèi)可擴(kuò)募資產(chǎn)情況（填寫(xiě)表2）。2.對(duì)于因行業(yè)共性等原因?qū)е麓_實(shí)缺乏其他可擴(kuò)募資產(chǎn)的項(xiàng)目，以及首次發(fā)行規(guī)模超50億元的項(xiàng)目，若需放寬可擴(kuò)募資產(chǎn)規(guī)模要求，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明可擴(kuò)募資產(chǎn)缺乏原因、企業(yè)可擴(kuò)募資產(chǎn)實(shí)際情況。3.對(duì)于已發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs新購(gòu)入項(xiàng)目，可不提供可擴(kuò)募資產(chǎn)情況。表2發(fā)起人（原始權(quán)益人）可擴(kuò)募資產(chǎn)情況資產(chǎn)名稱(chēng)所屬行業(yè)所在地區(qū)資產(chǎn)狀態(tài)（在建、完工或運(yùn)營(yíng)及時(shí)間）資產(chǎn)規(guī)模（長(zhǎng)度、面積等）決算總投資（如有）運(yùn)營(yíng)剩余年限發(fā)起人（原始權(quán)益人）直接或間接持股比例如發(fā)起人（原始權(quán)益人）間接持有可擴(kuò)募資產(chǎn)，說(shuō)明間接持有的具體方式合計(jì)注：已運(yùn)營(yíng)的資產(chǎn)，還應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明資產(chǎn)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度運(yùn)營(yíng)收益情況。

二、參與主體情況（一）法律關(guān)系繪制項(xiàng)目主要法律關(guān)系圖，完整、準(zhǔn)確、清晰地反映發(fā)起人（原始權(quán)益人）、項(xiàng)目公司、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（底層資產(chǎn)）、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、實(shí)際控制人等相互之間股權(quán)或協(xié)議控制關(guān)系現(xiàn)狀，并進(jìn)行必要的文字說(shuō)明。須體現(xiàn)項(xiàng)目公司所有股東的股權(quán)比例、控股股東的實(shí)際控制人。如涉及外資直接或間接參股，也須完整反映境內(nèi)外的股權(quán)或協(xié)議控制關(guān)系。（二）項(xiàng)目公司情況1.基本信息說(shuō)明各項(xiàng)目公司名稱(chēng)、法定代表人、成立日期、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等基本情況（填寫(xiě)表3）。表3項(xiàng)目公司基本信息項(xiàng)目公司名稱(chēng)法定代表人成立日期注冊(cè)資本注冊(cè)地址經(jīng)營(yíng)范圍公司1公司2……2.違法違規(guī)和信用情況（1）說(shuō)明項(xiàng)目公司近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面是否存在重大違法違規(guī)記錄，是否發(fā)生過(guò)重大安全生產(chǎn)事故。如不存在，說(shuō)明項(xiàng)目公司出具關(guān)于自身運(yùn)營(yíng)情況承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【項(xiàng)目公司名稱(chēng)】近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面無(wú)重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故”。如存在，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明具體情況。（2）說(shuō)明項(xiàng)目公司信用狀況。應(yīng)包括在信用中國(guó)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)站、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)等官方網(wǎng)站的信用記錄情況。（三）發(fā)起人（原始權(quán)益人）情況1.基本信息概述發(fā)起人（原始權(quán)益人）的名稱(chēng)、法定代表人、注冊(cè)地址、實(shí)際控制人和主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況（填寫(xiě)表4）。對(duì)于租賃住房、消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施、養(yǎng)老設(shè)施等類(lèi)型項(xiàng)目，還應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）是否從事商品住宅開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。表4發(fā)起人（原始權(quán)益人）基本信息公司名稱(chēng)法定代表人實(shí)際控制人成立日期注冊(cè)資本注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)已發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs情況最近12個(gè)月內(nèi)申報(bào)的基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目被國(guó)家發(fā)展改革委退回情況項(xiàng)目聯(lián)系人姓名及職務(wù)聯(lián)系方式2.財(cái)務(wù)狀況概述并簡(jiǎn)要分析發(fā)起人（原始權(quán)益人）財(cái)務(wù)狀況，說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性（填寫(xiě)表5）。對(duì)極端、波動(dòng)較大或負(fù)值的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋說(shuō)明。表5發(fā)起人（原始權(quán)益人）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（萬(wàn)元、%）第n-3年第n-2年第n-1年第n年（基準(zhǔn)年，最新一期）總資產(chǎn)總負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率營(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3.違法違規(guī)和信用情況（1）說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面是否存在重大違法違規(guī)記錄，是否發(fā)生過(guò)重大安全生產(chǎn)事故。如不存在，說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于自身運(yùn)營(yíng)情況承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【發(fā)起人（原始權(quán)益人）名稱(chēng)】近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面無(wú)重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故”。如存在，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明具體情況。（2）說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）信用狀況。應(yīng)包括在信用中國(guó)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)站、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)等官方網(wǎng)站的信用記錄情況。（四）運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)情況1.對(duì)于運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)已設(shè)立的情況（1）基本信息概述運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、法定代表人、注冊(cè)地址、實(shí)際控制人、成立日期和主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況（填寫(xiě)表6）。表6運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)基本信息公司名稱(chēng)法定代表人實(shí)際控制人成立日期注冊(cè)資本注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的已發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs情況項(xiàng)目聯(lián)系人姓名及職務(wù)聯(lián)系方式（2）財(cái)務(wù)狀況概述并簡(jiǎn)要分析運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況，說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性（填寫(xiě)表7）。表7運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（萬(wàn)元、%）第n-3年第n-2年第n-1年第n年（基準(zhǔn)年，最新一期）總資產(chǎn)總負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率營(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（3）違法違規(guī)和信用情況說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面是否存在重大違法違規(guī)記錄，是否發(fā)生過(guò)重大安全生產(chǎn)事故。如不存在，說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)出具關(guān)于自身運(yùn)營(yíng)情況承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)名稱(chēng)】近3年在投資建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)等方面無(wú)重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故”。如不存在，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明具體情況。說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)信用狀況。應(yīng)包括在信用中國(guó)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)站、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)等官方網(wǎng)站的信用記錄情況。（4）運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的同類(lèi)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。2.對(duì)于運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)尚未設(shè)立的情況說(shuō)明運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立計(jì)劃、人員安排、預(yù)計(jì)注冊(cè)資本、以及主要運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的同類(lèi)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)（填寫(xiě)表8）。表8運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立計(jì)劃公司名稱(chēng)預(yù)計(jì)控股股東預(yù)計(jì)實(shí)際控制人擬設(shè)立日期擬注冊(cè)資本擬注冊(cè)地址主要人員安排主要運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的同類(lèi)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)（五）基金管理人和資產(chǎn)支持證券管理人情況1.基本信息（填寫(xiě)表9）表9基金管理人和資產(chǎn)支持證券管理人基本情況基金管理人資產(chǎn)支持證券管理人機(jī)構(gòu)名稱(chēng)注冊(cè)地址股權(quán)結(jié)構(gòu)資產(chǎn)管理規(guī)模已發(fā)行和管理的基礎(chǔ)設(shè)施REITs情況最近12個(gè)月內(nèi)申報(bào)的基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目被國(guó)家發(fā)展改革委退回情況——（無(wú)需填寫(xiě)）機(jī)構(gòu)聯(lián)系人姓名及職務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人聯(lián)系方式本項(xiàng)目聯(lián)系人姓名及職務(wù)本項(xiàng)目聯(lián)系人聯(lián)系方式二者關(guān)系說(shuō)明基金管理人、資產(chǎn)支持證券管理人之間的關(guān)系，明確是否存在實(shí)際控制關(guān)系或受同一控制人控制。2.執(zhí)業(yè)資格說(shuō)明基金管理人、資產(chǎn)支持證券管理人是否符合《證券投資基金法》、《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》等法律法規(guī)要求及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。同時(shí)，說(shuō)明出具關(guān)于自身執(zhí)業(yè)資格承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【基金管理人名稱(chēng)/資產(chǎn)支持證券管理人名稱(chēng)】符合《證券投資基金法》、《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》等法律法規(guī)要求及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，未被中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)”。（六）有關(guān)中介機(jī)構(gòu)情況1.基本信息（填寫(xiě)表10）表10中介機(jī)構(gòu)基本情況中介機(jī)構(gòu)類(lèi)型中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)聯(lián)系地址機(jī)構(gòu)聯(lián)系人姓名及職務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人聯(lián)系方式本項(xiàng)目聯(lián)系人姓名及職務(wù)本項(xiàng)目聯(lián)系人聯(lián)系方式中介機(jī)構(gòu)類(lèi)型……2.中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)情況（1）說(shuō)明中介機(jī)構(gòu)信用情況。應(yīng)包括在信用中國(guó)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)站、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)等官方網(wǎng)站的信用記錄情況。（2）說(shuō)明中介機(jī)構(gòu)在向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送時(shí)，是否處于被行業(yè)主管部門(mén)要求暫停執(zhí)業(yè)期間，以及是否處于被有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求暫停開(kāi)展證券業(yè)務(wù)或基礎(chǔ)設(shè)施REITs業(yè)務(wù)期間。（3）說(shuō)明中介機(jī)構(gòu)出具關(guān)于自身執(zhí)業(yè)資格承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)】在本項(xiàng)目向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送時(shí)不在嚴(yán)重失信主體名單內(nèi)，不在被行業(yè)主管部門(mén)要求暫停執(zhí)業(yè)期間，不在被有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求暫停開(kāi)展證券業(yè)務(wù)或基礎(chǔ)設(shè)施REITs業(yè)務(wù)期間。如項(xiàng)目報(bào)送后出現(xiàn)上述情形，將第一時(shí)間主動(dòng)報(bào)告有關(guān)情況”。

三、REITs設(shè)立方案（一）產(chǎn)品要素說(shuō)明基金產(chǎn)品要素相關(guān)情況（填寫(xiě)表11）。表11產(chǎn)品要素基金名稱(chēng)基金期限交易場(chǎng)所本次擬發(fā)售基金總額（萬(wàn)元）原始權(quán)益人及相關(guān)方擬認(rèn)購(gòu)基金金額及比例（說(shuō)明合計(jì)擬認(rèn)購(gòu)金額及比例、各方分別擬認(rèn)購(gòu)金額及比例）投資范圍……（二）產(chǎn)品架構(gòu)繪制產(chǎn)品架構(gòu)圖，說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）、基金投資人、基金及其管理人、資產(chǎn)支持證券及其管理人、托管人、項(xiàng)目公司、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)等主要參與主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（三）實(shí)施步驟說(shuō)明資產(chǎn)當(dāng)前狀態(tài)、資產(chǎn)重組、項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓等實(shí)施步驟，含未納入擬發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs底層資產(chǎn)的其他資產(chǎn)和負(fù)債的處理方式（如有）。（四）目前進(jìn)展說(shuō)明目前總體進(jìn)展，包括盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、資產(chǎn)重組（如有）、項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情況及（預(yù)計(jì)）完成時(shí)間。（五）其他需要說(shuō)明的重大情況

四、項(xiàng)目基本條件（一）權(quán)屬情況1.說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）依法合規(guī)直接或間接擁有項(xiàng)目所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)收益權(quán)（含特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，下同）情況，項(xiàng)目公司依法完全持有擬發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs底層資產(chǎn)的情況，項(xiàng)目是否存在權(quán)屬方面的重大經(jīng)濟(jì)或法律糾紛。2.說(shuō)明項(xiàng)目近3年是否出現(xiàn)安全、質(zhì)量、環(huán)保等方面的重大問(wèn)題或影響項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的重大合同糾紛。3.說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于項(xiàng)目權(quán)屬和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)承諾函的情況，函中應(yīng)包含“【發(fā)起人（原始權(quán)益人）名稱(chēng)】依法合規(guī)直接/間接擁有項(xiàng)目所有權(quán)/經(jīng)營(yíng)收益權(quán)，且不存在重大經(jīng)濟(jì)或法律糾紛，【項(xiàng)目公司名稱(chēng)】在基金份額公開(kāi)發(fā)售前依法合規(guī)完全持有擬發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs的底層資產(chǎn)。項(xiàng)目近3年未出現(xiàn)安全、質(zhì)量、環(huán)保等方面的重大問(wèn)題或影響項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的重大合同糾紛”。（二）資產(chǎn)完整情況1.說(shuō)明底層資產(chǎn)范圍是否完整地包括能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)功能作用所必需的、不可分割的各組成部分。如入池資產(chǎn)完整，說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于資產(chǎn)完整性承諾函的情況，函中應(yīng)包含“本項(xiàng)目已將實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)功能作用所必需的、不可分割的各組成部分完整納入底層資產(chǎn)范圍”。如因特殊情況無(wú)法全部納入底層資產(chǎn)，應(yīng)說(shuō)明未納入底層資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)情況，未納入的具體原因及其影響，以及保障資產(chǎn)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目，還應(yīng)分別列示各單體建筑中未納入底層資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)情況及其占所在單體建筑的面積比例，并進(jìn)行必要的文字說(shuō)明。（三）運(yùn)營(yíng)收益情況1.運(yùn)營(yíng)時(shí)間說(shuō)明項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)起始時(shí)間、已運(yùn)營(yíng)年限。運(yùn)營(yíng)不滿3年的，還應(yīng)說(shuō)明能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定收益的原因。2.總體經(jīng)營(yíng)收益情況（1）歷史經(jīng)營(yíng)收益說(shuō)明項(xiàng)目最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度以來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況（填寫(xiě)表12）。包括實(shí)際服務(wù)量及其歷史增長(zhǎng)率、實(shí)際服務(wù)價(jià)格及其歷史增長(zhǎng)率，以及營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、凈利潤(rùn)、息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)情況。對(duì)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況的明顯大幅波動(dòng)，以及凈利潤(rùn)、息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流為負(fù)的情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。表12項(xiàng)目最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期經(jīng)營(yíng)收益情況類(lèi)別第n-3年第n-2年第n-1年第n年（基準(zhǔn)年，最新一期）經(jīng)營(yíng)指標(biāo)實(shí)際服務(wù)量實(shí)際服務(wù)量增長(zhǎng)率實(shí)際服務(wù)價(jià)格實(shí)際服務(wù)價(jià)格增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)指標(biāo)（萬(wàn)元）營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本凈利潤(rùn)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流注1：實(shí)際服務(wù)量和實(shí)際服務(wù)價(jià)格，根據(jù)項(xiàng)目情況分別選擇1個(gè)或多個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)分行填列。實(shí)際服務(wù)量，如產(chǎn)業(yè)園和保障性租賃住房的面積和出租率、收費(fèi)公路的收費(fèi)車(chē)流量、污水垃圾結(jié)算處理量等；實(shí)際服務(wù)價(jià)格，如產(chǎn)業(yè)園和保障性租賃住房的租金水平、收費(fèi)公路收費(fèi)水平、污水垃圾處理費(fèi)單價(jià)等。注2：經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流=EBITDA－運(yùn)營(yíng)資金追加－資本性支出＋期末運(yùn)營(yíng)資金回收。注3：若包含多個(gè)子項(xiàng)目，須同時(shí)按照合并后的情況以及各子項(xiàng)目的情況分別填寫(xiě)上表。（2）近3年與未來(lái)3年收益對(duì)比情況說(shuō)明最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度平均息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流）是否不低于未來(lái)3個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均預(yù)計(jì)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流）的70%（填寫(xiě)表13）。表13項(xiàng)目最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期收益情況類(lèi)別（萬(wàn)元）第n-3年第n-2年第n-1年第n年（基準(zhǔn)年）第n+1年第n+2年第n+3年?duì)I業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本凈利潤(rùn)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（EBITDA）經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流3年平均息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流）——（無(wú)需填寫(xiě)）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度平均息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流）占未來(lái)3個(gè)會(huì)計(jì)年度平均預(yù)計(jì)息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)（或經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流）的比例（%）3.收入來(lái)源情況收入結(jié)構(gòu)情況說(shuō)明最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期項(xiàng)目收入類(lèi)型、業(yè)務(wù)內(nèi)容，以及各類(lèi)收入金額及占比（填寫(xiě)表14）。表14項(xiàng)目最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期收入結(jié)構(gòu)（萬(wàn)元、%）第n-3年第n-2年第n-1年第n年（基準(zhǔn)年，最新一期）營(yíng)業(yè)收入金額收入類(lèi)型1金額占比收入類(lèi)型2金額占比……金額占比收入分散度情況說(shuō)明直接或穿透情況下的收入分散度情況。如存在收入占比超過(guò)10%的現(xiàn)金流提供方，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明現(xiàn)金流提供方名稱(chēng)、接受服務(wù)數(shù)量（如租賃面積）及其占比、貢獻(xiàn)收入金額及其占比、合同期限、產(chǎn)業(yè)類(lèi)型等情況。關(guān)聯(lián)收入情況說(shuō)明項(xiàng)目收入中是否存在來(lái)自與發(fā)起人（原始權(quán)益人）屬于同一實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方的收入。如存在，應(yīng)說(shuō)明該關(guān)聯(lián)方與發(fā)起人（原始權(quán)益人）、項(xiàng)目公司的股權(quán)和控制關(guān)系，說(shuō)明最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期關(guān)聯(lián)方收入占項(xiàng)目總收入比例，關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)內(nèi)容和必要性，交易定價(jià)的合規(guī)、公允和透明情況。政府補(bǔ)貼情況說(shuō)明項(xiàng)目收入來(lái)源中是否直接或間接包含政府補(bǔ)貼資金。如項(xiàng)目收入來(lái)源中不包含政府補(bǔ)貼，說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于政府補(bǔ)貼承諾函的情況，函中應(yīng)包含“項(xiàng)目最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期收入來(lái)源和未來(lái)收入預(yù)測(cè)中均不包含直接或間接形式的各類(lèi)政府補(bǔ)貼資金”。如項(xiàng)目收入來(lái)源中直接包含政府補(bǔ)貼資金，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明：政府補(bǔ)貼的政策依據(jù)、補(bǔ)貼方、資金來(lái)源、補(bǔ)貼對(duì)象、補(bǔ)貼條件和補(bǔ)貼程序；最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期收入中政府補(bǔ)貼的金額以及占項(xiàng)目對(duì)應(yīng)年度收入的比例；補(bǔ)貼資金的歷年到賬情況；補(bǔ)貼資金是否納入估值；未來(lái)應(yīng)對(duì)賬期不確定性的措施；分析政府補(bǔ)貼政策的可持續(xù)性。如現(xiàn)金流提供方的收入中包含與擬發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs的底層資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)貼資金，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明：政府補(bǔ)貼的政策依據(jù)、補(bǔ)貼方、資金來(lái)源、補(bǔ)貼對(duì)象、補(bǔ)貼條件和補(bǔ)貼程序；最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期現(xiàn)金流提供方收到的歷年政府補(bǔ)貼金額以及占項(xiàng)目對(duì)應(yīng)年度收入的比例；分析政府補(bǔ)貼政策的可持續(xù)性。（四）資產(chǎn)估值情況說(shuō)明項(xiàng)目當(dāng)期目標(biāo)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估凈值，以及估值方法、主要估值參數(shù)和參數(shù)選取的合理性。（五）可能影響項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的重要因素1.說(shuō)明項(xiàng)目是否存在可能對(duì)未來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，如競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目等。如存在，應(yīng)說(shuō)明相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的具體情況，分析對(duì)項(xiàng)目收益穩(wěn)定性的影響，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。2.說(shuō)明項(xiàng)目發(fā)行后3年內(nèi)是否可能開(kāi)展顯著影響正常運(yùn)營(yíng)的重大改擴(kuò)建、設(shè)備更新等活動(dòng)。如有，說(shuō)明相關(guān)活動(dòng)對(duì)項(xiàng)目收益穩(wěn)定性的影響，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。3.說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于影響項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)重要因素承諾函的情況，函中應(yīng)包含“對(duì)于可能對(duì)未來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，本項(xiàng)目申報(bào)材料已進(jìn)行全面報(bào)告和充分分析，未來(lái)將按有關(guān)要求充分披露”。同時(shí)，承諾函中應(yīng)包含“對(duì)于發(fā)行后3年內(nèi)可能開(kāi)展顯著影響正常運(yùn)營(yíng)的重大改擴(kuò)建、設(shè)備更新等活動(dòng)，本項(xiàng)目申報(bào)材料已進(jìn)行全面報(bào)告和充分分析，未來(lái)將按有關(guān)要求進(jìn)行充分披露”或者“項(xiàng)目發(fā)行后3年內(nèi)將不開(kāi)展顯著影響正常運(yùn)營(yíng)的重大改擴(kuò)建、設(shè)備更新等活動(dòng)”。

五、項(xiàng)目合規(guī)情況（一）符合宏觀管理政策要求情況列出項(xiàng)目所涉及的國(guó)家重大戰(zhàn)略、宏觀調(diào)控政策，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃和區(qū)域規(guī)劃（實(shí)施方案）等名稱(chēng)。說(shuō)明項(xiàng)目是否存在違背相關(guān)國(guó)家重大戰(zhàn)略、宏觀調(diào)控政策，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃和區(qū)域規(guī)劃（實(shí)施方案），《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》和相關(guān)行業(yè)政策，以及外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單等外商投資管理有關(guān)政策的情況。（二）投資管理手續(xù)合規(guī)情況按要求說(shuō)明固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目通用的投資管理手續(xù)和具體行業(yè)投資項(xiàng)目關(guān)鍵手續(xù)的取得情況。1.各類(lèi)項(xiàng)目均應(yīng)取得的投資管理合規(guī)手續(xù)說(shuō)明依法依規(guī)取得固定資產(chǎn)投資管理相關(guān)手續(xù)情況（填寫(xiě)表15）。如涉及多個(gè)子項(xiàng)目，應(yīng)分別填列。表15項(xiàng)目投資管理手續(xù)情況序號(hào)手續(xù)名稱(chēng)簽發(fā)時(shí)間簽發(fā)機(jī)構(gòu)文件編號(hào)處理方式備注1審批、核準(zhǔn)或備案項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)可行性研究報(bào)告批復(fù)初步設(shè)計(jì)批復(fù)企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)（2004年以后）企業(yè)投資項(xiàng)目備案（2004年以后）2規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)（2019年9月以后為建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審與選址意見(jiàn)書(shū)）建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證3用地土地取得方式土地預(yù)審意見(jiàn)（2019年9月以后為建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審與選址意見(jiàn)書(shū)）建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)（2019年9月以前）建設(shè)項(xiàng)目土地使用權(quán)證（或不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證）4用海用海預(yù)審意見(jiàn)用海申請(qǐng)批復(fù)文件海域使用許可證5節(jié)能審查節(jié)能審查（節(jié)能報(bào)告、節(jié)能審查意見(jiàn)）6環(huán)境影響評(píng)價(jià)環(huán)境影響評(píng)價(jià)（報(bào)告書(shū)、報(bào)告表和登記表）批復(fù)7施工許可施工許可證8竣工驗(yàn)收綜合驗(yàn)收消防驗(yàn)收規(guī)劃驗(yàn)收環(huán)保驗(yàn)收節(jié)能驗(yàn)收9外資商務(wù)部門(mén)關(guān)于外商投資企業(yè)的批復(fù)外商投資安全審查意見(jiàn)注1：處理方式包括正常辦理、投資建設(shè)時(shí)無(wú)需辦理、投資建設(shè)時(shí)未辦理但已補(bǔ)辦、投資建設(shè)時(shí)未辦理但有關(guān)部門(mén)已出具明確處理意見(jiàn)等。注2：相關(guān)手續(xù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目范圍與納入底層資產(chǎn)范圍不一致的，應(yīng)在備注欄中說(shuō)明情況。2.特定行業(yè)投資管理合規(guī)手續(xù)說(shuō)明項(xiàng)目所屬行業(yè)特有的關(guān)鍵固定資產(chǎn)投資管理手續(xù)取得情況（按照表15格式要求，填寫(xiě)表16中所列舉的特定行業(yè)相關(guān)手續(xù)的辦理情況）。表16特定行業(yè)投資管理合規(guī)性手續(xù)（如涉及）序號(hào)具體手續(xù)相關(guān)行業(yè)1取水許可證水力發(fā)電、儲(chǔ)能設(shè)施（抽水蓄能電站）、天然氣發(fā)電、燃煤發(fā)電、水利設(shè)施、城鎮(zhèn)供水2航道通航條件影響評(píng)價(jià)港口、風(fēng)電（海上風(fēng)電）、水力發(fā)電、水利設(shè)施、收費(fèi)公路3并網(wǎng)意見(jiàn)書(shū)水力發(fā)電、儲(chǔ)能設(shè)施、風(fēng)力發(fā)電、太陽(yáng)能發(fā)電、生物質(zhì)發(fā)電、天然氣發(fā)電、核電、燃煤發(fā)電4并網(wǎng)調(diào)度協(xié)議水力發(fā)電、儲(chǔ)能設(shè)施、風(fēng)力發(fā)電、太陽(yáng)能發(fā)電、生物質(zhì)發(fā)電、天然氣發(fā)電、核電、燃煤發(fā)電5保障性租賃住房項(xiàng)目認(rèn)定書(shū)保障性租賃住房6公眾聚集場(chǎng)所投入使用、營(yíng)業(yè)前消防安全檢查合格證消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施7供熱經(jīng)營(yíng)許可證城鎮(zhèn)供熱8危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證倉(cāng)儲(chǔ)物流9藥品經(jīng)營(yíng)許可證倉(cāng)儲(chǔ)物流10增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證數(shù)據(jù)中心等新型基礎(chǔ)設(shè)施11排污許可證城鎮(zhèn)污水垃圾處理及資源化利用12城市生活垃圾經(jīng)營(yíng)性清掃、收集、運(yùn)輸服務(wù)許可證城鎮(zhèn)污水垃圾處理及資源化利用13城市生活垃圾經(jīng)營(yíng)性處置服務(wù)許可城鎮(zhèn)污水垃圾處理及資源化利用14移民安置規(guī)劃審批水力發(fā)電、水利設(shè)施15移民安置工作驗(yàn)收水力發(fā)電、水利設(shè)施16大壩安全備案水力發(fā)電、水利設(shè)施17防洪評(píng)價(jià)審批水力發(fā)電、水利設(shè)施18地震安全評(píng)價(jià)水力發(fā)電、水利設(shè)施19旅游景區(qū)質(zhì)量等級(jí)的公告（通知）或證書(shū)、標(biāo)牌文化旅游基礎(chǔ)設(shè)施20養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)立許可證養(yǎng)老設(shè)施3.相關(guān)手續(xù)不涉及的情況如項(xiàng)目不涉及相關(guān)手續(xù)，應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明不涉及情況。情況較復(fù)雜的，應(yīng)提供相關(guān)法律法規(guī)及政策依據(jù)、適用的條款和情形。4.相關(guān)手續(xù)缺失的情況（1）對(duì)于項(xiàng)目投資建設(shè)時(shí)無(wú)需辦理但按現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理的有關(guān)手續(xù)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目投資建設(shè)時(shí)相關(guān)法律法規(guī)及政策依據(jù)、適用的條款和情形。（2）對(duì)于項(xiàng)目投資建設(shè)時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理但現(xiàn)行規(guī)定已經(jīng)取消或與其他手續(xù)合并的有關(guān)手續(xù)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明投資建設(shè)時(shí)和當(dāng)前的法律法規(guī)及政策規(guī)定，以及相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)出具意見(jiàn)的情況。（3）按照項(xiàng)目投資建設(shè)時(shí)和現(xiàn)行規(guī)定均需辦理的有關(guān)手續(xù)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明投資建設(shè)時(shí)和當(dāng)前的法律法規(guī)及政策規(guī)定、相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)依法補(bǔ)辦的情況，確實(shí)無(wú)法補(bǔ)辦的，應(yīng)進(jìn)一步詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)的明確處理意見(jiàn)。5.連廊、夾層等建筑情況說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于連廊、夾層等建筑情況承諾函的情況，函中應(yīng)包含“發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs的底層資產(chǎn)及底層資產(chǎn)不可分割的建筑物中，不存在未辦理投資管理、規(guī)劃、用地、施工許可和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的連廊、夾層等建筑”。（三）土地使用合規(guī)情況1.總體情況說(shuō)明項(xiàng)目使用土地情況和房屋使用情況（填寫(xiě)表17、18）。表17土地使用情況序號(hào)國(guó)有土地/集體土地產(chǎn)權(quán)證書(shū)編號(hào)權(quán)利人名稱(chēng)坐落位置宗地用途土地面積使用年限土地取得方式土地出讓?zhuān)ㄞD(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶嫌?jì)注：產(chǎn)權(quán)證書(shū)編號(hào)、權(quán)利人名稱(chēng)、坐落位置、宗地用途、土地面積等信息按照不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證或土地使用權(quán)證等證書(shū)證載信息填寫(xiě)。本項(xiàng)目申報(bào)材料中土地取得方式包括劃撥、協(xié)議出讓、招拍掛出讓、二級(jí)市場(chǎng)交易，以及租賃等其他方式。如項(xiàng)目使用土地?zé)o產(chǎn)權(quán)證書(shū)，應(yīng)說(shuō)明產(chǎn)權(quán)人、土地使用關(guān)系等具體情況。表18房屋所有權(quán)情況序號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)編號(hào)權(quán)利人名稱(chēng)房屋坐落房屋用途建筑面積合計(jì)注：資產(chǎn)名稱(chēng)指具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)證書(shū)的具體樓宇、樓棟或樓層。產(chǎn)權(quán)證書(shū)編號(hào)、權(quán)利人名稱(chēng)、房屋坐落、房屋用途、建筑面積等信息按照不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證或房屋所有權(quán)證等證書(shū)證載信息填寫(xiě)。2.土地使用手續(xù)辦理情況（填寫(xiě)表19）表19土地使用權(quán)有關(guān)手續(xù)辦理情況匯總表子項(xiàng)目項(xiàng)目公司所在地區(qū)（省市縣）土地取得方式市（縣）人民政府出具無(wú)異議函情況自然資源部門(mén)出具無(wú)異議函情況原土地使用合同簽署機(jī)構(gòu)（或按現(xiàn)行規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)的機(jī)構(gòu)）出具無(wú)異議函情況注：如相關(guān)主體需出具無(wú)異議函，在表格對(duì)應(yīng)欄中說(shuō)明相關(guān)無(wú)異議函主要內(nèi)容及出具時(shí)間；如相關(guān)主體無(wú)需出具無(wú)異議函，在表格對(duì)應(yīng)欄中說(shuō)明原因及依據(jù)。3.具體情況說(shuō)明根據(jù)項(xiàng)目公司獲得土地使用權(quán)的不同方式，按照以下要求說(shuō)明相關(guān)手續(xù)辦理情況。（1）以劃撥方式取得土地使用權(quán)的所有權(quán)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明土地所在地的市（縣）人民政府或自然資源行政主管部門(mén)出具的無(wú)異議函情況，函中應(yīng)包含“對(duì)該項(xiàng)目以100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs無(wú)異議”有關(guān)表述，并在項(xiàng)目申報(bào)材料中說(shuō)明無(wú)異議函辦理過(guò)程及函件主要內(nèi)容。（2）以協(xié)議出讓方式取得土地使用權(quán)的所有權(quán)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原土地出讓合同簽署機(jī)構(gòu)（或按現(xiàn)行規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)的機(jī)構(gòu)）出具的無(wú)異議函情況，函中應(yīng)包含“對(duì)該項(xiàng)目以100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs無(wú)異議”有關(guān)表述，并在項(xiàng)目申報(bào)材料中說(shuō)明無(wú)異議函辦理過(guò)程及函件主要內(nèi)容。（3）以招拍掛出讓或二級(jí)市場(chǎng)交易方式取得土地使用權(quán)的所有權(quán)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明取得土地使用權(quán)的具體方式、出讓?zhuān)ㄞD(zhuǎn)讓?zhuān)┓?、取得時(shí)間及相關(guān)前置審批流程等情況。（4）對(duì)項(xiàng)目公司擁有土地使用權(quán)的經(jīng)營(yíng)收益權(quán)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）、基金管理人出具承諾函的情況，函中應(yīng)包含“項(xiàng)目估值中不含項(xiàng)目使用土地的土地使用權(quán)市場(chǎng)價(jià)值，基金存續(xù)期間不轉(zhuǎn)移項(xiàng)目涉及土地的使用權(quán)（政府相關(guān)部門(mén)另有要求的除外），基金清算時(shí)或經(jīng)營(yíng)收益權(quán)到期時(shí)將按照相關(guān)協(xié)議約定以及法律法規(guī)規(guī)定處理相關(guān)土地使用權(quán)”。（5）對(duì)項(xiàng)目公司不擁有土地使用權(quán)的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明土地使用權(quán)擁有人取得土地使用權(quán)的具體方式、出讓?zhuān)ㄞD(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶腿〉脮r(shí)間等相關(guān)情況，土地使用權(quán)擁有人與項(xiàng)目公司之間的關(guān)系，以及項(xiàng)目公司使用土地的具體方式、使用成本、使用期限和剩余使用年限，分析使用成本的合理性，并提供相關(guān)證明材料。（6）如使用集體土地，應(yīng)提供相應(yīng)協(xié)議，并說(shuō)明集體土地產(chǎn)權(quán)人與項(xiàng)目公司之間的關(guān)系，以及是否經(jīng)相關(guān)有權(quán)主體同意。如存在外部租賃用地，說(shuō)明租賃期限。如項(xiàng)目公司使用土地的剩余年限少于基金存續(xù)期限，應(yīng)說(shuō)明相關(guān)情況和主要考慮。（四）可轉(zhuǎn)讓性有關(guān)情況1.總體情況說(shuō)明項(xiàng)目可轉(zhuǎn)讓性有關(guān)情況（填寫(xiě)表20）。表20項(xiàng)目可轉(zhuǎn)讓性有關(guān)情況匯總表子項(xiàng)目項(xiàng)目公司所在地區(qū)（省市縣）轉(zhuǎn)讓限制條件（簡(jiǎn)要說(shuō)明相關(guān)規(guī)定或協(xié)議中關(guān)于轉(zhuǎn)讓限定條件的原文表述）無(wú)異議函出具機(jī)構(gòu)無(wú)異議函出具時(shí)間（年/月/日）備注2.具體情況如國(guó)家和地方有關(guān)法規(guī)制度及政策文件，項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，土地出讓合同（或土地租賃協(xié)議）、特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議或PPP合同及園區(qū)入園協(xié)議（如有）中對(duì)項(xiàng)目公司名下的土地使用權(quán)、項(xiàng)目公司股權(quán)、經(jīng)營(yíng)收益權(quán)、建筑物及構(gòu)筑物轉(zhuǎn)讓或相關(guān)資產(chǎn)處置存在任何限定條件、特殊規(guī)定約定，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明：（1）存在轉(zhuǎn)讓限制的具體事項(xiàng)、具體條款和準(zhǔn)確表述、所限定的具體內(nèi)容和對(duì)象；（2）說(shuō)明轉(zhuǎn)讓限制解除的方式，以及相關(guān)有權(quán)部門(mén)或協(xié)議簽署機(jī)構(gòu)出具對(duì)項(xiàng)目以100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs無(wú)異議函的情況。3.承諾函出具情況說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）、基金管理人、律師事務(wù)所就可轉(zhuǎn)讓性出具函件的情況。（1）發(fā)起人（原始權(quán)益人）應(yīng)出具承諾函，函中應(yīng)包含“對(duì)法律法規(guī)、政策規(guī)定、投資管理等方面的轉(zhuǎn)讓限定條件不存在任何缺失、遺漏或虛假陳述，已如實(shí)辦理法律法規(guī)、政策規(guī)定、投資管理等方面所有與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項(xiàng)”，并在項(xiàng)目申報(bào)材料中說(shuō)明承諾函主要內(nèi)容。（2）基金管理人應(yīng)出具承諾函，函中應(yīng)包含“【基金管理人名稱(chēng)】已了解法律法規(guī)、政策規(guī)定、投資管理等方面項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓存在的所有限制，認(rèn)可項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓限制處理方式，如基金份額公開(kāi)發(fā)售后出現(xiàn)任何項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓限制有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，我們將依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定和監(jiān)管部門(mén)的要求及時(shí)進(jìn)行處理”有關(guān)表述，并在項(xiàng)目申報(bào)材料中說(shuō)明承諾函主要內(nèi)容。（3）律師事務(wù)所應(yīng)就項(xiàng)目可轉(zhuǎn)讓性出具法律意見(jiàn)，并在項(xiàng)目申報(bào)材料中說(shuō)明相關(guān)法律意見(jiàn)主要內(nèi)容。相關(guān)法律意見(jiàn)應(yīng)包含本格式文本的附件2有關(guān)表述。（五）政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合規(guī)情況說(shuō)明政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合規(guī)情況（填寫(xiě)表21）。表21PPP項(xiàng)目合規(guī)情況項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)政府出資人代表如為政府資本金注入項(xiàng)目，需填寫(xiě)本項(xiàng)特許經(jīng)營(yíng)者/社會(huì)資本方如為聯(lián)合體，應(yīng)全部填寫(xiě)特許經(jīng)營(yíng)方案（2023年2月以后）或?qū)嵤┓桨福?023年2月以前）的審核情況說(shuō)明審核部門(mén)、審核時(shí)間和審核意見(jiàn)社會(huì)資本選擇方式如公開(kāi)招標(biāo)等協(xié)議簽署情況說(shuō)明簽署主體名稱(chēng)、簽署時(shí)間等項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制項(xiàng)目收入來(lái)源以使用者付費(fèi)（包括按照穿透原則實(shí)質(zhì)為使用者支付費(fèi)用）為主是否存在地方政府補(bǔ)貼相關(guān)補(bǔ)貼依據(jù)的政策規(guī)定說(shuō)明政策規(guī)定的名稱(chēng)、文號(hào)、具體條款最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度每年地方政府補(bǔ)貼金額占項(xiàng)目年度總收入比例是否存在政府和社會(huì)資本方重大合同糾紛如存在，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明情況項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間填寫(xiě)項(xiàng)目完成社會(huì)資本方/特許經(jīng)營(yíng)者招標(biāo)采購(gòu)程序時(shí)間2014年9月前實(shí)施的項(xiàng)目說(shuō)明是否符合當(dāng)時(shí)國(guó)家關(guān)于特許經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)規(guī)定，以及取得特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議簽署機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門(mén)出具的無(wú)異議函情況2014年9月至2023年2月前實(shí)施的項(xiàng)目說(shuō)明是否符合PPP項(xiàng)目清理核查要求，以及取得PPP合同或特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議簽署機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門(mén)出具的無(wú)異議函情況。如屬于特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，還應(yīng)說(shuō)明是否符合《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委等6部門(mén)2015年第25號(hào)令）等有關(guān)規(guī)定2023年2月前未完成招標(biāo)采購(gòu)程序的項(xiàng)目，以及后續(xù)新實(shí)施的項(xiàng)目說(shuō)明是否符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部〈關(guān)于規(guī)范實(shí)施政府和社會(huì)資本合作新機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)〉的通知》（國(guó)辦函〔2023〕115號(hào)）、《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委等6部門(mén)2024年第17號(hào)令）等有關(guān)文件要求，是否屬于全國(guó)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的合規(guī)項(xiàng)目。若特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議已明確支持后續(xù)發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs，應(yīng)說(shuō)明協(xié)議中的具體表述；若未明確支持后續(xù)發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs，應(yīng)說(shuō)明取得特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門(mén)出具的無(wú)異議函情況。（六）稅收處理情況說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）對(duì)項(xiàng)目依法依規(guī)繳納稅收的承諾情況。承諾函中應(yīng)包含“基礎(chǔ)設(shè)施REITs發(fā)行或存續(xù)期間，如稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)充繳納發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs中資產(chǎn)重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ń刂镣瓿晒蓹?quán)交割）過(guò)程可能涉及的相關(guān)稅費(fèi)，【發(fā)起人（原始權(quán)益人）名稱(chēng)】將按要求繳納（或全額補(bǔ)償基礎(chǔ)設(shè)施REITs持有的其他相關(guān)繳稅主體）相應(yīng)稅金（含滯納金和罰金）并承擔(dān)所有相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任”。自主測(cè)算項(xiàng)目發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs過(guò)程中資產(chǎn)重組環(huán)節(jié)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)（截至完成股權(quán)交割）需繳納的所有稅種、稅額（填寫(xiě)表22）。若涉及多個(gè)子項(xiàng)目，應(yīng)形成項(xiàng)目總體擬納稅情況表以及各子項(xiàng)目的擬納稅情況表。項(xiàng)目擬納稅情況表僅作為計(jì)算凈回收資金時(shí)測(cè)算“（擬）繳納稅費(fèi)情況”的依據(jù)，并用于抄送有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)。發(fā)展改革部門(mén)不負(fù)責(zé)對(duì)稅收相關(guān)情況審核把關(guān)。表22擬納稅情況表階段稅種是否涉及計(jì)稅依據(jù)和公式應(yīng)納稅額（萬(wàn)元）已納稅額（萬(wàn)元）納稅地點(diǎn)納稅人資產(chǎn)重組增值稅土地增值稅企業(yè)所得稅印花稅契稅其他股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅土地增值稅企業(yè)所得稅其他

六、運(yùn)營(yíng)管理安排運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)與基金管理人之間的運(yùn)營(yíng)管理權(quán)責(zé)利關(guān)系、激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)項(xiàng)目持續(xù)健康平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)的保障措施，以及運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)防范關(guān)聯(lián)交易和利益沖突的主要安排。

七、募集資金用途情況（一）募集資金規(guī)模及使用結(jié)構(gòu)表23項(xiàng)目募集資金規(guī)模及使用結(jié)構(gòu)類(lèi)別金額（萬(wàn)元）擬發(fā)售基金總額基金擬對(duì)外借款金額（此處僅指用于項(xiàng)目收購(gòu)的借款，不包括用于日常運(yùn)營(yíng)、維修改造的借款，如有）償還外部債務(wù)情況合計(jì)銀行貸款A(yù)BS其他（分類(lèi)型描述）（擬）繳納稅費(fèi)情況合計(jì)（分稅種描述）償還外部債務(wù)、繳納稅費(fèi)后股東之間分配金額（A）合計(jì)（股東1）（股東2）……原始權(quán)益人及相關(guān)方擬認(rèn)購(gòu)基金金額（B）合計(jì)（股東1）（股東2）……凈回收資金（C）合計(jì)（股東1）（股東2）……擬用于在建項(xiàng)目、前期工作成熟的新建（含改擴(kuò)建）項(xiàng)目金額（D）合計(jì)（股東1）（股東2）……擬用于存量資產(chǎn)收購(gòu)金額（E）合計(jì)（股東1）（股東2）……注1：凈回收資金指扣除用于償還相關(guān)債務(wù)、繳納稅費(fèi)、按規(guī)則參與戰(zhàn)略配售等資金后的回收資金。如A≠B＋C，說(shuō)明資金差額（A－B－C）的來(lái)源或用途。注2：在償還外部債務(wù)情況中，ABS等產(chǎn)品由原始權(quán)益人或關(guān)聯(lián)方自持部分可不計(jì)入償還外部債務(wù)，但須詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、自持金額等情況。（二）資金流向圖繪制資金流向圖，完整反映在產(chǎn)品設(shè)立、募集資金使用等環(huán)節(jié)中，資金在投資人、基金、資產(chǎn)支持證券、項(xiàng)目公司、原始權(quán)益人等主體以及擬投資或收購(gòu)項(xiàng)目之間的完整流向和金額，并進(jìn)行必要的文字說(shuō)明。如涉及外資直接或間接參股，須完整反映境內(nèi)、境外資金的流向、金額及幣種等。如回收資金需先匯往境外，應(yīng)說(shuō)明確保匯往境外的回收資金能夠再匯入境內(nèi)并用于擬投資項(xiàng)目的具體措施。說(shuō)明回收資金不流入商品住宅開(kāi)發(fā)領(lǐng)域的措施（如有）。（三）擬投資項(xiàng)目情況說(shuō)明凈回收資金擬投資的所有項(xiàng)目情況以及擬投資項(xiàng)目符合國(guó)家宏觀政策與規(guī)劃情況（填寫(xiě)表24，須在基金份額公開(kāi)發(fā)售前向社會(huì)公開(kāi)披露）。可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和募集資金實(shí)際到位情況，選擇表中項(xiàng)目投資；擬投資項(xiàng)目的資本金缺口可以大于實(shí)際募集資金金額。表24募集資金擬投資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱(chēng)（項(xiàng)目1）（項(xiàng)目2）……項(xiàng)目總投資（萬(wàn)元）項(xiàng)目資本金（萬(wàn)元）項(xiàng)目資本金缺口（萬(wàn)元）建設(shè)地點(diǎn)（省、市）建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模前期工作進(jìn)展（擬）開(kāi)工時(shí)間擬使用募集資金規(guī)模（萬(wàn)元）（股東1）（股東2）……募集資金投入項(xiàng)目的具體方式（股東1）（股東2）……注1：前期工作進(jìn)展指：（1）謀劃階段，須說(shuō)明項(xiàng)目推進(jìn)的主要節(jié)點(diǎn)和預(yù)計(jì)時(shí)間；（2）已納入國(guó)家重大戰(zhàn)略范圍，已列入中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、區(qū)域和行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃等，須說(shuō)明具體戰(zhàn)略或規(guī)劃的名稱(chēng)及其關(guān)于本項(xiàng)目的相關(guān)表述；（3）已取得或正在辦理項(xiàng)目審核備、土地、規(guī)劃、環(huán)評(píng)等手續(xù)，已取得的手續(xù)須說(shuō)明批復(fù)部門(mén)、文號(hào)和時(shí)間；（4）已開(kāi)工建設(shè)，須說(shuō)明開(kāi)工時(shí)間及預(yù)計(jì)竣工時(shí)間。注2：股東指實(shí)際分配到募集資金的項(xiàng)目公司股東或原始權(quán)益人及其股東。注3：募集資金投入項(xiàng)目的具體方式原則上以項(xiàng)目資本金方式為主。（四）擬收購(gòu)存量資產(chǎn)情況說(shuō)明凈回收資金擬收購(gòu)的存量資產(chǎn)情況（填寫(xiě)表25）。可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和募集資金實(shí)際到位情況，選擇表中項(xiàng)目收購(gòu)。表25募集資金擬收購(gòu)存量資產(chǎn)資產(chǎn)名稱(chēng)（資產(chǎn)1）（資產(chǎn)2）……資產(chǎn)類(lèi)型資產(chǎn)所在地（省、市）預(yù)計(jì)總收購(gòu)金額（萬(wàn)元）擬使用募集資金規(guī)模（萬(wàn)元）（股東1）（股東2）……注：資產(chǎn)類(lèi)型指所屬行業(yè)，如收費(fèi)公路、倉(cāng)儲(chǔ)物流等。（五）其他情況1.說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）等回收資金使用方的回收資金預(yù)計(jì)使用進(jìn)度。2.說(shuō)明發(fā)起人（原始權(quán)益人）出具關(guān)于回收資金使用承諾函的情況，函中應(yīng)包含“回收資金擬投資或收購(gòu)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目情況真實(shí)；使用過(guò)程中將嚴(yán)格遵守房地產(chǎn)調(diào)控政策要求，不將回收資金變相用于商品住宅開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；回收資金將嚴(yán)格按照進(jìn)度要求使用，即基礎(chǔ)設(shè)施REITs購(gòu)入項(xiàng)目完成之日起2年內(nèi)，凈回收資金使用率不低于75%，3年內(nèi)全部使用完畢”。附件：1.基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目相關(guān)證明材料2.關(guān)于轉(zhuǎn)讓行為合法性有關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)必備的內(nèi)容

附件1基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目相關(guān)證明材料（列示相關(guān)證明材料目錄）材料中的承諾函須由有關(guān)單位法定代表人簽字，并加蓋單位公章。承諾函和法律意見(jiàn)書(shū)在基金份額公開(kāi)發(fā)售前須向社會(huì)公開(kāi)披露。參與主體情況發(fā)起人（原始權(quán)益人）、項(xiàng)目公司、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，項(xiàng)目公司章程復(fù)印件。底層資產(chǎn)持有主體最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，以及原始權(quán)益人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表可根據(jù)實(shí)際情況把握）。上述期間，如基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目發(fā)生過(guò)資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等情況，須一并提供反映最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期運(yùn)營(yíng)情況的經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審閱的備考財(cái)務(wù)報(bào)表。相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。反映發(fā)起人（原始權(quán)益人）、項(xiàng)目公司、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)以及擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的證券公司等中介機(jī)構(gòu)信用狀況的信用中國(guó)網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)站、中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)等官方網(wǎng)站的信用記錄查詢結(jié)果截圖。發(fā)起人（原始權(quán)益人）、項(xiàng)目公司、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)關(guān)于自身運(yùn)營(yíng)情況的承諾函。基金管理人、資產(chǎn)支持證券管理人關(guān)于自身執(zhí)業(yè)資格的承諾函。為項(xiàng)目提供服務(wù)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)以及擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的證券公司等中介機(jī)構(gòu)關(guān)于自身執(zhí)業(yè)資格的承諾函。項(xiàng)目基本條件與項(xiàng)目所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)收益權(quán)相關(guān)的政府批準(zhǔn)文件（或