2024年全國理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試歷年考試題附答案

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費2000元，則他需繳納()元的個人所得稅。A.240B.320C.360D.480

2、下列關(guān)于印花稅的說法，錯誤的是()。A.印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率B.印花稅的比例稅率從0.05‰-1‰不等C.定額稅率為10元D.印花稅的計稅依據(jù)有兩種，即計稅金額和憑證件數(shù)

3、受美國次貸危機(jī)影響，2008年底我國經(jīng)濟(jì)增速回落。為防止我國經(jīng)濟(jì)繼續(xù)下滑，中央政府推出4萬億元投資計劃。2010年以來，CPI增幅提高，通貨膨脹明顯，一些專家認(rèn)為這次通貨膨脹是由于4萬億元投資計劃導(dǎo)致的。由投資過度導(dǎo)致通貨膨脹屬于()。A.需求拉動型通貨膨脹B.成本推動型通貨膨脹C.輸入型通貨膨脹D.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

4、我國一年期定期存款年利率為2.25%，我國2009年官方公布的CPI為1.2%，則我國2009年存款的實際年利率為()。A.1.02%B.1.04%C.1.06%D.1.08%

5、如果一國本位制度中規(guī)定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的約束，稱為()。A.法定本位制B.規(guī)范本位制C.金屬本位制D.自由本位制

6、私人銀行的服務(wù)對象是()A.金融機(jī)構(gòu)的VIP客戶B.中低端的普通客戶C.擁有高凈增財富的個人D.收入比例中外匯占比高的人

7、劉女士在參加商場有獎銷售中取得中獎所得18000元，她領(lǐng)取獎金時拿出6000元通過民政部門捐給貧困地區(qū)，則最后實際得到的金額是()元。A.14400B.10180C.9600D.9480

8、某公司上年年末支付每股股息為1元，預(yù)期回報率為12%，未來2年中超常態(tài)增長率為20%，隨后的增長率為8%，則股票的價值為()元。A.20.56B.32.40C.41.60D.48.38

9、關(guān)于直方圖，下列說法錯誤的是()。A.直方圖矩形的高度，表示各組頻數(shù)的多少B.直方圖的各矩形通常是連續(xù)排列的C.直方圖的各矩形的寬度表示各組的組距D.直方圖各矩形的高度表示每一組的頻數(shù)

10、某項目前3年無資金流入，從第3年末開始每年流入500萬元，共5年。假設(shè)年利率為10%，其終值為()萬元。A.2994.59B.3052.55C.1813.48D.3423.21

11、家庭成員的基本情況及分析不包括()。A.家庭成員基本情況介紹B.客戶本人的性格分析C.非同住、同消費老人的收支介紹D.家庭重要成員性格分析

12、稅收的特征中，()指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課稅對象、課稅額度和課稅方法。A.固定性B.強(qiáng)制性C.無償性D.靈活性

13、對于一個50歲左右已婚客戶而言，他的中長期目標(biāo)不包括()。A.養(yǎng)老金計劃調(diào)整B.購買新的家具C.退休生活保障D.退休后旅游計劃

14、()屬于不作為義務(wù)。A.交付貨款B.運輸合同貨物C.保守商業(yè)秘密D.完成加工任務(wù)

15、股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風(fēng)險管理工具，下列關(guān)于股指期貨的表述不正確的是()。A.股指期貨是一種以股票指數(shù)作為買賣對象的期貨B.可用于規(guī)避股票市場的非系統(tǒng)性風(fēng)險C.股指期貨交易的實質(zhì)是將對股票市場價格指數(shù)的預(yù)期風(fēng)險轉(zhuǎn)移到期貨市場的過程D.主要功能是價格發(fā)現(xiàn)、套期保值和投機(jī)

16、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風(fēng)險是如何衡量的，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知()是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其限制就是數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險。A.生命價值法B.需求法C.資本保留法D.未來收入法

17、某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢數(shù)為()元。A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6

18、共用題干馬先生今年40歲，打算60歲退休，預(yù)計他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要15萬元（歲初從退休基金中提?。ｑR先生拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例五回答25—30題。A.560441B.1278336C.1355036D.1917503

19、人壽保險信托的功能不包括()。A.財產(chǎn)風(fēng)險隔離B.專業(yè)財產(chǎn)管理C.稅收優(yōu)惠D.財產(chǎn)繼承的靈活性

20、()是指在現(xiàn)券買賣時，以不含有自然增長應(yīng)計利息的價格報價并成交的交易方式。A.凈價交易B.競價交易C.全價交易D.現(xiàn)價交易

21、李女士的女兒今年9月進(jìn)入大學(xué)讀書，孩子入學(xué)之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國外深造，大學(xué)每年的學(xué)費生活費為3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計算，則屆時她女兒的國外留學(xué)基金約為（）元。A.222823B.223950C.237940D.228252

22、下列項目中，能使負(fù)債增加的是()。A.發(fā)行公司債券B.用銀行存款購買公司債券C.支付現(xiàn)金股利D.支付股票股利

23、共用題干唐先生夫婦都是國有企業(yè)中層管理人員，二人均為45歲，家庭年收入總額為稅后300000元。他們有一個剛上大學(xué)的兒子，生活已經(jīng)基本獨立。家中具有銀行活期儲蓄50000元，定期存款300000元，貨幣市場基金50000元。夫婦二人去年開始投資股票與股票型基金，總額200000元，目前市值為180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前價值800000元，還有一部價值150000元的汽車，目前沒有貸款。夫婦二人的生活比較簡單，每月日常生活費2000元，休閑應(yīng)酬活動等3000元，另有置裝美容健身費用每年8000元，除此之外，二人堅持每個季度向山區(qū)兒童捐款2500元。唐先生夫婦告訴理財規(guī)劃師他們都想再55時退休安享晚年，并且希望屆時能夠有100萬元的退休養(yǎng)老準(zhǔn)備金。根據(jù)案例回答下列問題。A.62%B.68%C.74%D.83%

24、下列不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是()。—A.交通銀行B.典當(dāng)行C.金融租賃公司D.信托公司

25、共用題干孫先生今年剛剛35歲，在一家大型國企工作。該企業(yè)成立了企業(yè)年金理事會，并分別委托W基金管理公司作為投資管理人，X商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。根據(jù)資料回答下列問題。A.企業(yè)年金理事會B.W基金管理公司C.X商業(yè)銀行D.該企業(yè)的財務(wù)部門

26、關(guān)于權(quán)益報酬率計算正確的是()。A.權(quán)益報酬率=銷售凈利率*權(quán)益乘數(shù)B.權(quán)益報酬率=凈利潤÷銷售收入C.權(quán)益報酬率=資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)D.權(quán)益報酬率=負(fù)債總額÷總資產(chǎn)平均占用額

27、在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會關(guān)注行業(yè)的增長類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于()和()。A.增長類；穩(wěn)定類B.增長類；周期類C.周期類；穩(wěn)定類D.周期類；增長類

28、下列關(guān)于等額本息還款和等額本金還款的比較中，說法錯誤的一項是()。A.整個還款期內(nèi)等額本息所支付的利息高于等額本金B(yǎng).隨著剩余還款期限的減少，等額本金所支付的月供中所含利息越來越少C.還款初期等額本息所還本金部分比等額本金方式少D.等額本金適用于未來收入逐漸增長的人群

29、財政政策的自動穩(wěn)定功能中，稅收的自動變化主要體現(xiàn)在()。A.定額稅制B.定量稅制C.比例稅制D.累進(jìn)稅制

30、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據(jù)榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內(nèi)在感覺型D.外在感覺型

31、中金投資公司目前擁有的股票組合市值為75000萬元，該股票組合的β值為1.2，現(xiàn)在該公司財務(wù)人員認(rèn)為市場將在未來三個月內(nèi)走弱，因此需要將公司股票組合的β值下調(diào)，并且制訂出目標(biāo)β值為0.9。而目前三個月到期的滬深300股指期貨的價格為150萬元，β值為0.96，那么，計算該投資公司應(yīng)當(dāng)交易三個月到期的滬深300股指期貨合約的數(shù)量為()。（取整數(shù)）A.126B.137C.148D.156

32、在國際收支中，()反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。A.資本項目B.金融項目C.貿(mào)易項目D.經(jīng)常項目

33、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年出從退休基金中取出當(dāng)年的生活費用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4070的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.2087600元B.2，068700元C.1，946640元D.2，806700元

34、共用題干袁先生與李女士剛剛結(jié)婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生還帶領(lǐng)家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。

袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務(wù)自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負(fù)債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準(zhǔn)備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長為4%。

購房規(guī)劃：10年后準(zhǔn)備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用。退休后費用成長率估計為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

根據(jù)案例回答87～103題。A.362000B.372000C.38200D.39200

35、共用題干老劉計劃20年后退休，并且預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例回答14～18題。A.25535B.15532C.24535D.17535

36、周先生的結(jié)余比率為（）。A.11.05%B.15.03%C.24.63%D.33.33%

37、人們在投資股票時除了關(guān)注股票價格的當(dāng)前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標(biāo)。下列關(guān)于股票的說法正確的是()。A.每股股價與每股凈盈利的比B.每股凈盈利與每股股價的比C.價格/銷售收入D.銷售收入/價格

38、張女士家庭三代同堂，所以購買了面積160平方米的小高層，價值200萬元，張女士需要交納的契稅為()萬元。A.1B.2C.3D.6

39、在客戶辦理現(xiàn)金儲蓄的時候()方式比較適合有款項在一定時期內(nèi)不需動用，只需定期支付利息以作生活零用的客戶。該方式的起存金額為()元。A.存本取息；50000B.存本取息；5000C.整存零取；5000D.整存零取；5000

40、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6％。根據(jù)案例回答問題。鄭女士可以選擇等額本金還款法與等額本息還款法中的一種，兩者相比（）。A.前者前期還款壓力較小B.后者后期還款壓力較小C.后者利息支出總額較小D.前者利息支出總額較小

41、不同于專業(yè)職業(yè)規(guī)劃師，理財規(guī)劃師在對客戶進(jìn)行職業(yè)建議時，更看重的是客戶現(xiàn)在和未來的財務(wù)狀況，以及職業(yè)選擇所能帶來的現(xiàn)金流。下列不屬于理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的是()。A.需要B.使職業(yè)選擇清晰化C.分析資產(chǎn)負(fù)債表D.分析現(xiàn)金流量表

42、反映不同時期普通消費者日常生活所需要的消費品價格動態(tài)的指數(shù)，稱之為()。A.生活消費指數(shù)B.生產(chǎn)消費指數(shù)C.消費價格指數(shù)D.批發(fā)價格指數(shù)

43、單身期的理財優(yōu)先順序是()。A.職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃B.現(xiàn)金規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃C.投資規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、大額消費規(guī)劃D.大額消費規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃

44、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準(zhǔn)備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補(bǔ)充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30～42題。A.1800B.3500C.2200D.2400

45、()指為了日常生活的方便所產(chǎn)生的持有貨幣的愿望。A.交易動機(jī)B.謹(jǐn)慎動機(jī)C.投機(jī)動機(jī)D.炫富動機(jī)

46、()是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。A.寡頭B.協(xié)會C.行業(yè)D.產(chǎn)業(yè)

47、共用題干彭教授準(zhǔn)備將自己多年來的學(xué)術(shù)成果交給一家出版社出版，預(yù)計稿酬所得為18000元。根據(jù)案例七回答22—26題。A.3B.4C.5D.6

48、單個家庭為了應(yīng)對重大疾病.意外災(zāi)難.犯罪事件.突發(fā)事件等的開支，預(yù)防某些重大的事故對家庭的短期沖擊所需的現(xiàn)金儲備稱作()。A.日常生活儲備B.意外現(xiàn)金儲備C.家族支援現(xiàn)金儲備D.追加投資儲備

49、下列情況中，訴訟時效期間為一年的是()。A.張三將行李寄存在火車站，結(jié)果被李四冒領(lǐng)，張三欲向李四追索B.小王欠小李1000元現(xiàn)金，現(xiàn)小李向小王要債C.出租人要求承租人對所造成的房屋損毀進(jìn)行賠償D.受害人要求侵害人對所造成的人身傷害進(jìn)行賠償

50、共用題干何先生為外企員工，每月的收人大概為7000元，雖然當(dāng)前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬元，期限為15年，貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.8028B.79.19C.75.06D.72.32二、多選題

51、甲公司向銀行借入款項20萬元，并用其中10萬元購入機(jī)器一臺，則企業(yè)總資產(chǎn)增加了()萬元。A.20B.10C.30D.0

52、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6％。根據(jù)案例回答問題。如果采用等額本金方式還款，第二個月還款額為（）元。A.2750B.2743.75C.2737.50D.1250

53、由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率被稱為()。A.實際利率B.官方利率C.市場利率D.浮動利率

54、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存期為6個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這1萬元適用的計息利率為()。A.整存整取利率B.整存整取利率六折計息C.當(dāng)日掛牌活期存款利率D.可以與銀行協(xié)商解決

55、采用()的稅收只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會隨著商品價格水平或人們收入水平的提高而增加。A.同一比例稅率B.差別比例稅率C.定額稅率D.累進(jìn)稅率

56、應(yīng)納個人所得稅的所得不包括()。A.保險賠款B.特許權(quán)使用費所得C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D.勞務(wù)報酬所得

57、營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、()和銷售不動產(chǎn)的行為為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)B.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)C.轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)

58、下列民事行為中有效的是()。A.間歇性精神病人在發(fā)病期間實施的民事行為B.完全民事行為人在神志不清的狀態(tài)下實施的民事行為C.無民事行為能力人所為的贈與行為D.限制行為能力人實施的與他的年齡智力相適應(yīng)的民事行為

59、“匯率”是指一種貨幣表示的另一種貨幣的價格，國際上匯率標(biāo)價方法可以分為直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法兩種，下列是國家中目前使用直接標(biāo)價法表示匯率的是()。A.中國B.英國C.中國和英國D.美國

60、在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會關(guān)注行業(yè)的增長類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于()和()。A.增長類；穩(wěn)定類B.增長類；周期類C.周期類；穩(wěn)定類D.周期類；增長類

61、夫妻分割共有財產(chǎn)時，不得損害國家、集體和他人利益。對此，下列說法錯誤的是()。A.對合伙經(jīng)營的企業(yè)，夫妻作為合伙人與他人合伙，在離婚分割共同財產(chǎn)時，不能擅自分割合伙財產(chǎn)，必須從合伙財產(chǎn)中扣除其他合伙人的財產(chǎn)份額，屬于夫妻共同財產(chǎn)的部分才能分割B.對于夫妻雙方通過約定分割共同財產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，如果該約定合法有效，分割夫妻共同財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵從其約定C.對于夫妻雙方通過約定分割共同財產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，如果該約定損害了他人利益，該約定是可撤銷的D.對夫妻雙方把共同財產(chǎn)約定歸一方所有，或把共同債務(wù)約定由一方承擔(dān)，但未告知債權(quán)人，從而損害債權(quán)人利益的，該約定對夫妻雙方有效，對債權(quán)人不產(chǎn)生法律效力

62、共用題干劉先生目前的投資組合情況如下：40萬元認(rèn)沽權(quán)證（認(rèn)沽權(quán)證本質(zhì)為一種看跌期權(quán)），30萬元股票型基金，100萬元外匯保證金，假設(shè)保證金比例為1%，由于常先生投資交易頻率非常高，交易成本侵蝕了其一部分投資收益，常先生預(yù)留資金30萬元準(zhǔn)備投資即將推出的股指期貨。根據(jù)案例回答下列問題。A.股指期貨合約必須以實物交割B.股指期貨實行保證金交易，若保證金比例為10%，則風(fēng)險和收益將放大10倍C.股指期貨可以對沖股票市場的非系統(tǒng)風(fēng)險D.當(dāng)股票市場上漲時，股票投資者將獲得收益，而股指期貨投資者卻面臨損失

63、2008年，王先生每月工資收入2500元，請問，2008年王先生年稅后收入為()元。A.30000B.29700C.29620D.29220

64、在()計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。A.歷史成本B.可變現(xiàn)凈值C.現(xiàn)值D.重置成本

65、對貝塔系數(shù)的理解，下列論述不正確的是()。A.如果以各種金融資產(chǎn)的市場價值占市場組合總的市場價值的比重為權(quán)數(shù)，所有金融資產(chǎn)的貝塔系數(shù)的平均值等于1B.市場組合的貝塔系數(shù)等于1C.貝塔系數(shù)等于金融資產(chǎn)收益與市場組合收益之間的協(xié)方差除以市場組合收益的方差D.貝塔系數(shù)是指金融資產(chǎn)收益與其平均收益的離差平方和的平均數(shù)

66、從2005年1月24日起，對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)據(jù)，由立據(jù)雙方當(dāng)事人分別按()的稅率繳納證券（股票）交易印花稅。A.1‰B.2‰C.3‰D.4‰

67、商業(yè)銀行下列做法正確的是()。A.無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率B.將理財計劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售C.將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當(dāng)做理財計劃銷售D.將結(jié)構(gòu)性儲蓄產(chǎn)品中的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離

68、財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括()。A.償債能力評價、營運能力評價、盈利能力評價、財務(wù)狀況綜合評價B.償債能力評價、經(jīng)營風(fēng)險評價、營運能力評價、盈利能力評價C.償債能力評價、營運能力評價、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)評價、財務(wù)狀況綜合評價D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)評價、經(jīng)營風(fēng)險評價、盈利能力評價、財務(wù)狀況綜合評價

69、國家助學(xué)貸款的貸款額度一般為()。A.基本學(xué)習(xí)、生活費用B.基本學(xué)習(xí)、生活費用減去獎學(xué)金C.每人每學(xué)年最高不超過6000元D.2000元至20000元之間

70、如果一個行業(yè)中企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質(zhì)性或只有微小差別、相互間替代性很強(qiáng)，個別企業(yè)對產(chǎn)品價格的控制程度較高，這類行業(yè)屬于()行業(yè)。A.完全競爭B.不完全競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷

71、如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。A.客戶家庭財務(wù)結(jié)構(gòu)很合理B.客戶家庭可以通過增加債務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)C.客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流D.客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好

72、在經(jīng)濟(jì)周期的某個時期，產(chǎn)出、價格、利率、就業(yè)不斷上升，直至某個高峰，說明經(jīng)濟(jì)運行處于()階段。A.繁榮B.蕭條C.衰退D.復(fù)蘇

73、會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。會計核算的基本前提包括會計主體、()、會計期間和貨幣計量四個方面。A.實際成本B.經(jīng)濟(jì)核算C.持續(xù)經(jīng)營D.會計準(zhǔn)則

74、老張3年前買入當(dāng)年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%。若該債券目前市價為1585元，則老張持有的該債券到期收益率為()。A.2.11%B.1.05%C.3.32%D.6.65%

75、982年作為基年，某國1997年的名義GDP為300億元，1997年的實際GDP為260億元，則從1982年到1997年該國價格水平上漲了()。A.15.3%B.14.6%C.15.8%D.16.3%

76、當(dāng)總需求過多，出現(xiàn)通貨膨脹時，政府應(yīng)采取增加稅收、減少公債發(fā)行規(guī)模和削減政府支出的措施以抑制總需求。稱為()。A.擴(kuò)張性財政政策B.緊縮性財政政策C.寬松性貨幣政策D.緊縮性貨幣政策

77、下列關(guān)于金融工具的流動性、風(fēng)險性、收益性三者關(guān)系說法正確的是()。A.流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系B.流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系C.流動性與風(fēng)險性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系D.流動性與風(fēng)險性呈反比關(guān)系，風(fēng)險性與收益性呈正比關(guān)系

78、共用題干鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險；妻子37歲，無工作收入；兒子13歲；一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經(jīng)濟(jì)支援。根據(jù)案例回答13～22題。A.定期死亡壽險B.定期生存壽險C.兩全壽險D.終身壽險

79、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準(zhǔn)備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補(bǔ)充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30～42題。A.0B.5000C.50000D.55000

80、既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時每月退休生活費為2500元（含租費），則其每月還需要向其基金投入（）元。A.713B.724C.1250D.1261

81、某企業(yè)投保財產(chǎn)險200萬元，投保標(biāo)的的物價值200萬元。在投保期間內(nèi)發(fā)生火災(zāi)，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失195萬元，火災(zāi)發(fā)生時為保護(hù)和搶救財產(chǎn)而發(fā)生的各項支出6萬元。則保險公司應(yīng)向企業(yè)賠付()。A.195萬元B.200萬元C.201萬元D.206萬元

82、下列關(guān)于國際收支自動調(diào)節(jié)機(jī)制的說法，錯誤的是()。A.“價格一現(xiàn)金流動機(jī)制”的表現(xiàn)形式是絕對價格水平的變動影響國際收支B.收入機(jī)制是指一國國際收支不平衡時，該國的國民收入、社會總需求會發(fā)生變動，這些變動反過來又會削弱國際收支的不平衡C.利率機(jī)制是指一國國際收支不平衡時，該國的利率水平會發(fā)生變動，利率水平的變動反過來又會對國際收支不平衡起到一定的調(diào)節(jié)作用D.國際收支的自動調(diào)節(jié)，是由國際收支失衡引起的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)變量變動對國際收支的反作用過程

83、假設(shè)市場投資組合的收益率和方差是10%和0.0625，無風(fēng)險報酬率是5%，某種股票報酬率的方差是0.04，與市場投資組合報酬率的相關(guān)系數(shù)為0.3，則該種股票的必要報酬率為()。A.6.25%B.6.2%C.6.5%D.6.45%

84、在國際收支中，()反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。A.資本項目B.金融項目C.貿(mào)易項目D.經(jīng)常項目

85、根據(jù)客戶未來經(jīng)濟(jì)情況的變動，理財規(guī)劃師應(yīng)對計劃做出及時調(diào)整，其主要的調(diào)整措施有（）。A.等額本金還款和等額本息還款B.提前還貸和延期還貸C.分期還本付息和一次還本付息D.等額遞增還款和等額遞減還款

86、下列不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是()。—A.交通銀行B.典當(dāng)行C.金融租賃公司D.信托公司

87、在國際借貸市場上，低于LIBOR的貸款利率被稱為()。A.固定利率B.浮動利率C.一般利率D.優(yōu)惠利率

88、外匯的主要內(nèi)容是()。A.外國貨幣B.外幣支付憑證C.外幣有價證券D.特別提款權(quán)

89、()是整個理財規(guī)劃的基礎(chǔ)。A.風(fēng)險管理理論B.收益最大化理論C.生命周期理論D.財務(wù)安全理論

90、人壽保險信托產(chǎn)品可以結(jié)合保險與信托的優(yōu)勢。充分實現(xiàn)風(fēng)險管理的目的。關(guān)于人壽保險與信托相結(jié)合的適用形式，下列說法錯誤的是()。A.以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)B.以保險金作為信托則產(chǎn)，但保險費由投保人另付C.保險費由信托財產(chǎn)支品，而且保險金成立信托財產(chǎn)D.以保險金作為信托財產(chǎn)，但投保人不再支付保險費

91、市凈率是衡量公司價值的重要指標(biāo)，市凈率的計算公式是()。A.市凈率=市價/總資產(chǎn)B.市凈率=每股市價/每股收益C.市凈率=每股市價/總資產(chǎn)D.市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)

92、張先生比較看重現(xiàn)時的利益，希望理財規(guī)劃師能為其設(shè)計出繳納稅款最少的方案，這種方案被稱為()。A.絕對節(jié)稅原理B.相對節(jié)稅原理C.組合節(jié)稅原理D.風(fēng)險節(jié)稅原理

93、以下對總需求曲線表述正確的是()。A.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與商品和勞務(wù)的總需求呈負(fù)相關(guān)關(guān)系B.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與商品和勞務(wù)的總需求呈正相關(guān)關(guān)系C.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與商品和勞務(wù)的總需求呈正相關(guān)關(guān)系D.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與商品和勞務(wù)的總需求呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

94、接上題，X方差為()。A.0.95B.0.785C.1.90D.1.57

95、張女士的女兒今年10歲，還有8年將讀大學(xué)，孩子的父親已經(jīng)給女兒準(zhǔn)備了大學(xué)學(xué)費基金，而張女士希望能保證女兒四年大學(xué)生活期間，每個月的生活費為2000元，如果通貨膨脹率始終保持在3%的水平，那么張女士目前應(yīng)該為孩子準(zhǔn)備()元的生活費。A.71329B.90357C.80411D.101862

96、保險的雙十原則是指（）。A.保額是年結(jié)余的10倍B.保額是年收入的10%C.保費是年可支配收入的10%D.保費是年結(jié)余的10倍

97、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對比，目前認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答問題。如果小潘和女友考慮甲方案，用足公積金貸款，在20年期限條件下，等額本息還款方式，則他們每月還款額為（）元。A.2478.74B.2487.62C.2672.63D.2684.22

98、共用題干林女士去保險公司辦理保險，并為其兒子投保一份兩全保險和一份健康險。根據(jù)案例回答6～9題。A.保險公司進(jìn)行賠付，因為已過了兩年的不可抗辯期B.保險公司不進(jìn)行賠付，也不退還保費C.保險公司不進(jìn)行賠付，但退還保費D.以上說法都不正確

99、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對組織成員有一定約束力的利率是()。A.市場利率B.優(yōu)惠利率C.公定利率D.基準(zhǔn)利率

100、審理案件的仲裁庭一般由()人組成。A.1B.2C.3D.4

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元，按照20%的稅率征收。應(yīng)納稅額=（2000-800）*20%=240（元）。

2、答案：C本題解析：定額稅率為5元，適用于“權(quán)利、許可證照”和“營業(yè)賬簿”稅目中的其他賬簿項目。

3、答案：A本題解析：本題考查對需求拉動型通貨膨脹的概念的理解。由投資需求上升導(dǎo)致的通貨膨脹屬于需求拉動型通貨膨脹。

4、答案：B本題解析：名義利率與實際利率的關(guān)系可以用公式表達(dá)：1+Rn=（1+Rv）*（1+Pe），其中，Rn為名義利率，Rv為實際利率，Pe為預(yù)期通貨膨脹率。代入題中數(shù)據(jù)有：1+2.25%=（1+Rv）*(1+1.2%)，解得Rv=1.04%。

5、答案：B本題解析：如果一國本位制度中規(guī)定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的約束，則稱為規(guī)范本位制。C項，金屬本位制是本位貨幣與一定量的貴金屬保持等價關(guān)系的本位制度；D項，自由本位制是以紙幣為幣材，其價值由法律所賦予，不與一定金屬保持等價關(guān)系的本位制度。

6、答案：C本題解析：私人銀行業(yè)務(wù)是一項高端金融服務(wù)，其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是高凈值財富(HNWW.Hligh.NetW0rthWealTh)，服務(wù)對象是擁有高凈增財富的個人(HNWI，HighNetWorthIndividual)，目的是以客戶需求為核心提供個性化金融服務(wù)。

7、答案：D本題解析：個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)，向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。準(zhǔn)予抵扣限額=18000*30%。=5400（元）；應(yīng)納稅額=(18000-5400)*20%=2520（元）；劉女士最后實際所得=18000-6000-2520=9480（元）。

8、答案：B本題解析：

9、答案：A本題解析：直方圖的面積表示各組頻數(shù)的多少。

10、答案：B本題解析：PMT=500，N=5，I/Y=10，使用財務(wù)計算器，F(xiàn)V=3052.55。

11、答案：C本題解析：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習(xí)慣分析。C項，非同住、同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進(jìn)行介紹。

12、答案：A本題解析：本題考查的是稅收的固定性。它主要指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課稅對象、課稅額度和課稅方法等。

13、答案：B本題解析：50歲左右已婚客戶的中長期目標(biāo)包括：養(yǎng)老金計劃調(diào)整、退休生活保障、制定遺囑和退休后旅游計劃。B項是短期目標(biāo)。

14、答案：C本題解析：以民事義務(wù)人行為的方式為標(biāo)準(zhǔn)，民事義務(wù)可分為積極義務(wù)與消極義務(wù)。消極義務(wù)是指義務(wù)人所為的行為是消極行為或容忍他人的行為，又稱不作為義務(wù)。例如，不侵害他人的物權(quán)和人身權(quán)的義務(wù)等。

15、答案：B本題解析：B項，股指期貨可用于規(guī)避股票市場的系統(tǒng)性風(fēng)險。

16、答案：A本題解析：暫無解析

17、答案：A本題解析：暫無解析

18、答案：D本題解析：根據(jù)題意，馬先生打算60歲退休，預(yù)計可以活到85歲，故其退休后余年為25年。

根據(jù)題意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用財務(wù)計算器可得PV≈1917503（元）（注意要設(shè)成先付年金），即馬先生要想60歲順利退休必須要有1917503元的資金作為養(yǎng)老的保障。

根據(jù)題意，N=20，I/YR=9,PV=-150000.利用財務(wù)計算器可得FV≈840662（元），即馬先生用15萬元的啟動資金作為投資到他60歲退休時能夠獲得840662元的資金儲備。

退休基金的缺口=1917503-840662=1076841（元）。

為彌補(bǔ)退休基金的缺口，馬先生每年投入資金的終值應(yīng)為1076841元，則N=20，I/YR=9,FV=1076841，利用財務(wù)計算器可得，PMT≈-21048。所以，馬先生每年年末還應(yīng)投入21048元，才能填補(bǔ)退休基金缺口，進(jìn)而實現(xiàn)自己的退休目標(biāo)。

根據(jù)題意，N=20，I/YT=9，F(xiàn)V≈1917503，利用財務(wù)計算器可得，PMT≈-37480，即馬先生每年要投入37480元才能保證馬先生60歲時順利退休，否則就會降低他退休后的生活水平。

19、答案：D本題解析：人壽保險信托可以更好地滿足保險投保人和保險受益人的要求，彌補(bǔ)了保險業(yè)務(wù)的不足，使被保險人對遺囑日后的生活更加放心。具體歸納起來，主要有財產(chǎn)風(fēng)險隔離、專業(yè)財產(chǎn)管理、家庭生活保障和稅收優(yōu)惠的功能。

20、答案：A本題解析：暫無解析

21、答案：C本題解析：暫無解析

22、答案：A本題解析：暫無解析

23、答案：C本題解析：暫無解析

24、答案：A本題解析：A項是商業(yè)銀行，屬于銀行金融機(jī)構(gòu)。

25、答案：A本題解析：暫無解析

26、答案：C本題解析：暫無解析

27、答案：B本題解析：按照受經(jīng)濟(jì)周期影響的不同，股票可以分為周期型股票、防守型股票和成長型股票：①周期型股票的回報率與經(jīng)濟(jì)周期具有很強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時，這類股票的表現(xiàn)將超過市場平均水平，反之則相反；②防守型股票與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性很弱，風(fēng)險要小于周期性股票，其預(yù)期回報率也比較低，容易受到穩(wěn)健性投資者的青睞；③成長型股票與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性也很弱，這類股票多出現(xiàn)在高科技或新型商業(yè)模式等創(chuàng)新需求的領(lǐng)域，股票的業(yè)績和股價的高增長可以長期保持。

28、答案：D本題解析：暫無解析

29、答案：D本題解析：稅收的自動變化體現(xiàn)在：在實行累進(jìn)稅的情況下，經(jīng)濟(jì)衰退使納稅人的收入自動進(jìn)入較低的納稅檔次，稅收下降幅度也會超過收入下降幅度，從而可起到抑制衰退的作用。反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時，納稅人收入自動進(jìn)入較高檔次，稅收上升的幅度會超過收入上升的幅度，從而起到抑制總需求擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)過熱的作用。

30、答案：A本題解析：暫無解析

31、答案：D本題解析：Nf=(βr-βS)/βf*(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。

32、答案：B本題解析：國際收支平衡表由三部分組成：經(jīng)常項目；資本與金融項目；錯誤與遺漏項目。其中，金融項目反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四部分構(gòu)成。

33、答案：C本題解析：注：投資收益率6%。

34、答案：D本題解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=30000+10000=40000（元）。

其他金融資產(chǎn)=股票基金+債券基金=20000+20000=40000（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)=40000+40000+280000=360000（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），贍養(yǎng)支出=400*12=4800（元），醫(yī)療支出=200*12=2400（元），車輛支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=46800/86000=0.54。

5年后轎車的價值為：10PV,4i,5n，F(xiàn)V=12.17，則袁先生購車支付金額12.17萬元，所以袁先生每年儲蓄金額為：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的價值為：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285（萬元），所以袁先生每年儲蓄金額為：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休時每月退休費用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折現(xiàn)率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休時需要退休費用總額為：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年應(yīng)該儲蓄的金額為：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在這份合同中，袁先生是投保人，保險公司是保險人，袁先生父母是被保險人，而受益人可以由袁先生指定。

相對來說，袁先生一家負(fù)擔(dān)很少，正是積累資金的時候，就算風(fēng)險大一些也是值得的，應(yīng)該選擇進(jìn)取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。

如果投保的金額與保險標(biāo)的的價值相等，稱為足額保險；如果投保金額小于保險標(biāo)的的價值，稱為不足額保險；如果投保的金額超過保險標(biāo)的的價值，稱為超額保險。

在不足額保險的家庭財產(chǎn)保險中，保險賠償方式按第一危險賠償方式，即保險人在保險金額內(nèi)承擔(dān)損失。施救費用與損失一樣，需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000（元）。

35、答案：B本題解析：為滿足退休后的生活需要，老劉大約應(yīng)該準(zhǔn)備退休基金=100000*[(P/A，6%，24)+1]≈1355036（元）。

老劉的啟動資金在退休時的價值=100000*(1+9%)20=560441（元）。

老劉的退休資金缺口=1355036-560441=794595（元）。

老劉每年應(yīng)投入額=794595/(F/A，9%，20)=15532（元）。

老劉共需退休基金=80000*[(P/A，6%，24)+1]≈108（萬元）。

36、答案：B本題解析：暫無解析

37、答案：A本題解析：暫無解析

38、答案：D本題解析：暫無解析

39、答案：B本題解析：暫無解析

40、答案：D本題解析：銀行的個人住房貸款的還款方式主要有等額本息還款法與等額本金還款法。等額本息還貸方式每月按相同金額還貸款本息，月還款中利息逐月遞減，本金逐月遞增；等額本金還貸方式還款金額遞減，月還款中本金保持相同金額，利息逐月遞減。二者的主要區(qū)別在于，前者每期還款金額相同，即每月本金加利息總額相同，客戶還貸壓力均衡，但利息負(fù)擔(dān)相對較多；后者又叫“遞減還款法”，每月本金相同，利息不同，前期還款壓力大，但以后的還款金額逐漸遞減，利息總負(fù)擔(dān)較少。

41、答案：D本題解析：理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議包括：①需要；②SWOT（優(yōu)勢/劣勢/機(jī)遇/挑戰(zhàn)）分析；③分析資產(chǎn)負(fù)債表；④使職業(yè)選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升計劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區(qū)分人生不同時期、不同性別、不同種族的差異。

42、答案：C本題解析：消費者價格指數(shù)，以零售價格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度。

43、答案：A本題解析：暫無解析

44、答案：B本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務(wù)計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負(fù)債，故該房貸負(fù)債即為全部負(fù)債）。

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額=705000-338501=366499（元）。

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=366499/705000=0.52；負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=338501/705000=0.48。

計算步驟如下：①王先生每月交稅：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②張女士每月交稅：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫婦年交稅=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-3480=140520（元）。

計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000/12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000*10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。

現(xiàn)金支出總計=家庭月支出*12+房貸每月還款額*12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

現(xiàn)金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

45、答案：A本題解析：交易動機(jī)指為了日常生活的方便所產(chǎn)生的持有貨幣的愿望。

46、答案：D本題解析：產(chǎn)業(yè)是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)（或提供同類服務(wù)）的企業(yè)（單位）的集合體。其中，同類生產(chǎn)（同類服務(wù)）是指產(chǎn)品（服務(wù)）的經(jīng)濟(jì)用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術(shù)性質(zhì)相同。

47、答案：C本題解析：稿酬所得一次收入超過4000元的，可扣減20%的費用，適用稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，彭教授稿酬所得應(yīng)納稅額=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2016（元）。

分成4本出版并沒有改變抵扣標(biāo)準(zhǔn)(20%)和適用稅率20%，因此應(yīng)納稅額不變。

稿酬稅務(wù)籌劃的切入點為降低抵扣標(biāo)準(zhǔn)，使抵扣的標(biāo)準(zhǔn)高于20%。為此，應(yīng)保證每本書的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。

分成五本出版時，應(yīng)納稅=[(18000/5-800)*20%*(1-30%)]*5=1960（元），節(jié)稅=2016-1960=56（元）。

再版看作另一次收入，所以改出版1次為出版多次可節(jié)稅；反之則增加納稅負(fù)擔(dān)。

48、答案：B本題解析：暫無解析

49、答案：D本題解析：根據(jù)《民法通則》第一百三十六條規(guī)定，下列民事法律關(guān)系的特別訴訟時效期間為1年：①身體受到傷害要求賠償?shù)?；②出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的；③延付或拒付租金的；④寄存財物被丟失或者損毀的。

50、答案：C本題解析：暫無解析

51、答案：A本題解析：向銀行借入款項，資產(chǎn)增加20萬元，負(fù)債增加20萬元；用10萬元購入機(jī)器，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，總量沒有變化。

52、答案：B本題解析：采用等額本金還款法，每月還款本金相同，利息遞減。第二個月還款額為：每月還款本金=貸款本金/還款期數(shù)=300000/（20×12）=1250（元），每月還款利息=（貸款本金-累計已還本金）×月利率=（300000－1250）×6％／12=1493.75（元），每月還款金額=每月還款本金+每月還款利息=1493.75+1250=2743.75（元）。

53、答案：C本題解析：暫無解析

54、答案：C本題解析：暫無解析

55、答案：C本題解析：暫無解析

56、答案：A本題解析：根據(jù)現(xiàn)行《個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，保險賠款免納個人所得稅。

57、答案：A本題解析：暫無解析

58、答案：D本題解析：本題涉及民事行為的效力問題。有效的民事行為，要求行為人必須具備相應(yīng)的民事行為能力。民事行為能力以意思能力為前提，行為人是否具有意思能力，以其智力和精神健康狀況為判斷標(biāo)準(zhǔn)。間歇性精神病人在發(fā)病期間以及完全民事行為能力人在神志不清狀態(tài)下，往往無法判斷自己的行為后果，不具有意思能力，其所為的民事行為為無效民事行為。依《民法通則》第十二條和《民通意見》第六條規(guī)定，無民事行為能力人接受獎勵、贈與、報酬等純獲利益的行為，具有法律效力，但其他行為必須由他的法定代理人代為進(jìn)行。限制民事行為能力人可以從事與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事行為。

59、答案：A本題解析：暫無解析

60、答案：B本題解析：按照受經(jīng)濟(jì)周期影響的不同，股票可以分為周期型股票、防守型股票和成長型股票：①周期型股票的回報率與經(jīng)濟(jì)周期具有很強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時，這類股票的表現(xiàn)將超過市場平均水平，反之則相反；②防守型股票與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性很弱，風(fēng)險要小于周期性股票，其預(yù)期回報率也比較低，容易受到穩(wěn)健性投資者的青睞；③成長型股票與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性也很弱，這類股票多出現(xiàn)在高科技或新型商業(yè)模式等創(chuàng)新需求的領(lǐng)域，股票的業(yè)績和股價的高增長可以長期保持。

61、答案：C本題解析：權(quán)利不得濫用，這是公民行使權(quán)利的基本準(zhǔn)則，也是離婚分割夫妻共有財產(chǎn)的原則之一。這一原則要求，夫妻在離婚分割財產(chǎn)時，不得把屬于國家、集體和他人所有的財產(chǎn)當(dāng)作夫妻共同財產(chǎn)進(jìn)行分割，不得借分割夫妻共同財產(chǎn)之名損害其他人的利益。對于夫妻雙方通過約定分割共同財產(chǎn)的，如果該約定損害了國家、集體和他人利益，該約定無效，并非可撤銷。

62、答案：B本題解析：暫無解析

63、答案：C本題解析：暫無解析

64、答案：D本題解析：本題考查的是重置成本的定義。在重置成本計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。

65、答案：D本題解析：金融資產(chǎn)收益與其平均收益的離差平方和的平均數(shù)是方差。貝塔系數(shù)是度量一種金融資產(chǎn)對于市場組合變動的反應(yīng)程度的指標(biāo)，等于金融資產(chǎn)收益與市場組合收益之間的協(xié)方差除以市場組合收益的方差。

66、答案：A本題解析：暫無解析

67、答案：D本題解析：商業(yè)銀行銷售的理財計劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，故選D。

68、答案：A本題解析：暫無解析

69、答案：C本題解析：暫無解析

70、答案：C本題解析：寡頭壟斷的特征是企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質(zhì)性或只有微小差別、相互間替代性很強(qiáng)，個別企業(yè)對產(chǎn)品價格的控制程度較高。這類行業(yè)基本上是資本密集型或技術(shù)密集型的，由于需要巨額資本、高新的技術(shù)水平和復(fù)雜的生產(chǎn)工藝而限制了大量新企業(yè)進(jìn)入這一行業(yè)。

71、答案：B本題解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總資產(chǎn)比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財務(wù)杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其財務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間；對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們采取擴(kuò)大儲蓄投資的方式提高凈資產(chǎn)比例；對于那些凈資產(chǎn)接近負(fù)值的客戶來說，如何盡快提高資產(chǎn)流動性并償還債務(wù)才是當(dāng)務(wù)之急；對于那些比例適當(dāng)?shù)目蛻魜碚f，說明他們的財務(wù)結(jié)構(gòu)較好，應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。

72、答案：A本題解析：在經(jīng)濟(jì)周期的某個時期，產(chǎn)出、價格、利率、就業(yè)不斷上升，直至某個高峰，是經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段的特征。

73、答案：C本題解析：暫無解析

74、答案：A本題解析：假設(shè)老張持有的該債券到期收益率為r，則1000*6.22%/2/[(1+r/2)+(1+r/2)2+…+(1+r/2)34]+1000/（1+r/2）34=1585，解得r=2.11%。

75、答案：A本題解析：暫無解析

76、答案：B本題解析：當(dāng)總需求過多，出現(xiàn)通貨膨脹時，政府應(yīng)采取增加稅收、減少公債發(fā)行規(guī)模和削減政府支出的措施以抑制總需求。稱為緊縮性財政政策。

77、答案：D本題解析：暫無解析

78、答案：A本題解析：根據(jù)《保險法》第五十三條規(guī)定，投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬。人身保險需要投保人對被保險人具有保險利益，保險合同才能成立。鄒明的父親與鄒明的兒子不具有保險利益，因此，其保險合同不成立。

可豁免保費條款規(guī)定如果投保人不幸死亡或嚴(yán)重殘疾，可豁免余下的保費，合同對被保險人繼續(xù)有效。

A項，定期死亡壽險是指保險人在保險期內(nèi)死亡，才可以得到保險金。若保險期滿后被保險人仍然生存，保險公司不承擔(dān)給付責(zé)任，即得不到賠款。

年齡誤告條款規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)被保險人誤告年齡，保險金額將按照被保險人的正確年齡進(jìn)行調(diào)整。如果年齡錯誤在保單仍然有效時被發(fā)現(xiàn)，則調(diào)整的做法取決于年齡被低報還是被高報。如果年齡被低報了，保單所有者通?？梢赃x擇支付保費差額及利息或者降低保單保險金額的做法。

投保人申報的保險人年齡不真實的情況時有發(fā)生，如果被保險人的真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費后退還保險費，但自合同成立之日起逾兩年的除外。因此，題中當(dāng)兩年后發(fā)現(xiàn)年齡誤告，保險公司無權(quán)更正并要求鄒明補(bǔ)交保險費，也無權(quán)在給付保險金時按照實付保險費與應(yīng)付保險費的比例支付。

對于年齡高報的，保險公司通常通過支付準(zhǔn)備金差額進(jìn)行返還，即鄒明可以要求保險公司退還多交的保費。

根據(jù)我國《保險法》第五十四條規(guī)定，投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費后，向投保人退還保險費，但是自合同成立之日起逾二年的除外。因此，題中保險公司解除合同，因為鄒明申報的其父親的年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制。

按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保，所以應(yīng)優(yōu)先為鄒明投保。

C項，鄒明是家庭收入的主要創(chuàng)造者，對家庭影響最大，所以鄒明的保額要比鄒太太的保額高。

79、答案：A本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務(wù)計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款