DB44-T 2496-2024 碳配額抵質(zhì)押融資實施指南

44GuidanceonImplementingCarbonAllowanceHypothecatI 3 6本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定本文件由廣東省碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會（GD/TC隨著全國碳市場建設(shè)正式啟動以及各地試點碳市場的深入發(fā)展，已有越來越多金融投資機(jī)構(gòu)參與產(chǎn)品之一，湖北、廣東、深圳、北京、上海等試點碳市場以及《環(huán)境權(quán)益融資工具》為包括碳排放權(quán)融資在內(nèi)的環(huán)境權(quán)益融資制定了實施流程規(guī)范，《碳金押貸款操作指引以及中國金融學(xué)會綠色金融專業(yè)委員會碳金融工作組相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，開展的一系列研究和編制工作，涵蓋總體要求和具體實施流程，厘清1碳配額抵質(zhì)押融資實施指南3.1碳交易主管部門基于國家控制溫室氣體排放目標(biāo)的要求，向被納入溫室氣體減排管控范圍的重點注：1單位碳配額相當(dāng)于1噸二氧化碳當(dāng)量的碳排放額度，碳排放配額也稱3.2碳配額抵質(zhì)押融資carbonallowancehypothecationand碳配額的持有者（即借方）將其擁有的碳配額作為質(zhì)物/抵押物，向資金提供方（即貸方）進(jìn)行抵3.3綠色評估第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)greenassessmentthirdpartyservice標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行評估、審查或認(rèn)證，并發(fā)表評4.1.1借款人辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的借款人是合法持有4.1.2貸款人24.1.3登記機(jī)構(gòu)辦理抵質(zhì)押貸款的碳配額宜考慮符合以下條件，——借款人對碳配額具有所有權(quán)，碳配額權(quán)——已經(jīng)就擬作為抵質(zhì)押物的碳配額依法取得有效的登記或核準(zhǔn)，借款人未違反前述登記或核準(zhǔn)——依法可以轉(zhuǎn)讓，具有良好的變現(xiàn)能力；4.3貸款利率4,4貸款用途4.5風(fēng)控與評估4.5.1審查及核驗登記文件材料或文件與申請登記的內(nèi)容相一致，抵質(zhì)押物符合4.2規(guī)定的條件，登記申請未違反現(xiàn)行法律法規(guī)的4.5.2貸前調(diào)查和審批關(guān)注借款人的環(huán)保合規(guī)和碳配額情況，對以下方面進(jìn)行——所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保等政策導(dǎo)向，生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否正常，是否合法擁——通過登記機(jī)構(gòu)核實企業(yè)碳配額情況，包括但不限于抵質(zhì)押情況，以確保碳配額的真實性、合4.5.3碳配額評估價值風(fēng)險控制4.5.4貸后風(fēng)險控制34.5.5擔(dān)保物風(fēng)險控制貸款期間如遇行業(yè)相關(guān)政策變化或其他因素影響碳配額價值或抵質(zhì)押有效性時，貸款人有權(quán)要求——屬于碳交易主管部門規(guī)定的納入碳排放管理和交易的企業(yè)，合法持有碳配額且符合相關(guān)規(guī)定——信譽(yù)良好，無重大不良信用記錄；——碳配額抵質(zhì)押貸款申請書；——工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明；貸款人組織開展碳配額抵質(zhì)押貸款評估，進(jìn)行貸前調(diào)查和審批，具體參考4.5——抵質(zhì)押物價值和擔(dān)保情況。碳配額抵質(zhì)押貸款的碳配額評估價值計算公碳配額評估單價可參考評估日前六個月內(nèi)碳配額所屬碳排放權(quán)交易二級市場的掛牌加權(quán)平均價，具體可由貸款人自行制定。碳配額價值可在參考碳配額評估價值計算公式（1）基4碳配額抵質(zhì)押貸款額度可參考碳配額抵質(zhì)押貸款評估指標(biāo)綜合確定，或根據(jù)貸款企業(yè)和綠色評估要抵質(zhì)押物的，原則上不超過碳配額價值的100%，具體由借貸雙方協(xié)商確源、期限、變化等狀況以及相關(guān)限制或提示事交易所遞交碳配額抵質(zhì)押登記材料至碳交易主管部門審核，由碳交易主管部門決定是否予以出具抵質(zhì)押登記證明和進(jìn)行碳配額凍結(jié)，交易所做好抵質(zhì)押登記證明出具、結(jié)果報送及信息披露工作。貸款人或借款人在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)中辦理碳配額質(zhì)押登記的，5.5貸款發(fā)放5.6貸后管理質(zhì)押權(quán)消滅的，借款人和貸款人須在前述原因發(fā)生后向聯(lián)合向登記機(jī)構(gòu)申請辦理碳配額抵質(zhì)押注銷登貸款人或借款人在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)中辦理碳配額質(zhì)押登記的，完整性和合法性負(fù)責(zé)，中國人民銀行征信中心動人須按貸款項目開展環(huán)境信息披露工作，并提交相關(guān)報5.7貸款到期