建筑工程項(xiàng)目管理 教案 財(cái)務(wù)報(bào)表

1.財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期合計(jì)123456…n(一)(二)(三)(四)生產(chǎn)負(fù)荷（％）現(xiàn)金流入1.產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入2.回收固定資產(chǎn)余值3.回收流動(dòng)資金流入小計(jì)現(xiàn)金流出1.固定資產(chǎn)投資2.流動(dòng)資金3.經(jīng)營(yíng)成本4.銷(xiāo)售稅金5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)6.資源稅7.營(yíng)業(yè)外凈支出流出小計(jì)凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=%）投資回收期自有資金現(xiàn)金流量表(一)現(xiàn)金流入……固定資產(chǎn)貸款流動(dòng)資產(chǎn)貸款……(二)現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資自有資金銀行貸款（固定）……固定資金貸款本息償還流動(dòng)資金貸款本息償還……影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效果的因素有兩類(lèi):一是投資、產(chǎn)量、成本、價(jià)格;二是資金來(lái)源的構(gòu)成、借貸資金償還方式等。因此，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，須分兩步考察經(jīng)濟(jì)效果:第一步，“全投資”財(cái)務(wù)效果評(píng)價(jià);第二步，“自有資金”財(cái)務(wù)效果評(píng)價(jià)。全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表與自有資金現(xiàn)金流量表的區(qū)別在于對(duì)借貸款的處理上。全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表假定全部投資（包括固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)）均為自有資金，則不必再計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息），為各方案（不論資金來(lái)源如何）進(jìn)行比較，建立了共同基礎(chǔ)。2.利潤(rùn)表（損益表）用以計(jì)算項(xiàng)目壽命期內(nèi)各個(gè)年份的利潤(rùn)額，繼而用來(lái)計(jì)算投資利潤(rùn)率，投資利稅率等。利潤(rùn)表單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期合計(jì)3456…n(一)(二)(三)(四)(五)

(六)(七)(八)生產(chǎn)負(fù)荷（％）產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入總成本銷(xiāo)售稅金技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)銷(xiāo)售利潤(rùn)[(一)-(二)-(三)-(四)]資源稅營(yíng)業(yè)外凈支出利潤(rùn)總額[(五)-(六)-(七)]3.財(cái)務(wù)平衡表（資金來(lái)源與運(yùn)用表）項(xiàng)目資金安排兩個(gè)任務(wù)（1）滿(mǎn)足項(xiàng)目需要，保證計(jì)劃期內(nèi)的資金平衡平衡:資金來(lái)源=資金使用＋資金結(jié)余（2）尋求資金分期投入的最優(yōu)計(jì)劃，保證盡快達(dá)到投產(chǎn)和生產(chǎn)能力.財(cái)務(wù)平衡表單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期合計(jì)123456…n

(一)

(二)

生產(chǎn)負(fù)荷（％）資金來(lái)源1.利潤(rùn)總額2.折舊費(fèi)其中可作為歸還借款的折舊3.固定資產(chǎn)投資借款(1)國(guó)內(nèi)借款(2)外匯借款4.流動(dòng)資金貸款5.企業(yè)自有資金(1)用于固定資產(chǎn)投資(2)用于流動(dòng)資金6.回收固定資產(chǎn)余值7.回收自有流動(dòng)資金來(lái)源小計(jì)資金運(yùn)用1.固定資產(chǎn)投資2.流動(dòng)資金3.還款期間的企業(yè)留利4.企業(yè)留用的折舊5.自折舊中提取的能源基金6.固定資產(chǎn)投資借款利息償還(1)國(guó)內(nèi)借款利息(2)外匯借款利息7.固定資產(chǎn)投資借款本金償還(1)國(guó)內(nèi)借款本金(2)外匯借款本金8.所得稅9.盈余資金（或資金短缺）運(yùn)用小計(jì)4.財(cái)務(wù)外匯流量表涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯，以及替代產(chǎn)品進(jìn)口節(jié)匯項(xiàng)目編制該表。財(cái)務(wù)外匯流量表單位：萬(wàn)美元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期合計(jì)123456…n

(一)

(二)

(三)(四)(五)生產(chǎn)負(fù)荷（％）外匯流入1.產(chǎn)品外銷(xiāo)收入2.其他外匯收入流入小計(jì)外匯流出1.進(jìn)口原材料2.進(jìn)口零部件3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)4.償還外匯借款本息5.其他外匯支出流出小計(jì)凈外匯流量[(一)-(二)]產(chǎn)品替代進(jìn)口收入凈外匯效果[(三)+(四)]計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)外匯凈現(xiàn)值（i=％）財(cái)務(wù)換匯成本