ACP應付管理子系統(tǒng)

部門：中山咨詢部講師：趙雪萍應付管理子系統(tǒng)培訓

(ACP)大綱系統(tǒng)架構

系統(tǒng)應用

其他系統(tǒng)架構

確定應付會計核算政策

確定應付會計核算政策

系統(tǒng)中首先建立以下五種性質的單據：

1.進貨單

2.退貨單

3.委外進貨單

4.委外退貨

5.匯差調整單確定應付會計核算政策

確定應付會計核算政策

確定應付會計核算政策

三種方式各有特色，用戶應根據自身的業(yè)務特點和管理核算要求進行設定。發(fā)票管理付款與核銷重評價日常業(yè)務核算

日常業(yè)務核算

提示：建立以下日常業(yè)務單據。

1.采購發(fā)票2.費用發(fā)票3.預開發(fā)票

4.其他應付單5.付款單6.預付款單

7.應付退款單日常業(yè)務核算

采購發(fā)票本質上是企業(yè)核算采購成本、確定債務的憑據。采購進貨供應商與發(fā)票供應商可不同選項使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結算方不同的多邊貿易的能力。日常業(yè)務核算

同采購發(fā)票一樣，本質上是企業(yè)核算采購成本或銷售費用、確定債務的憑據，一般指采購環(huán)節(jié)發(fā)生的運輸費、裝卸費、保險費等服務性質的費用。日常業(yè)務核算

預開發(fā)票同采購發(fā)票一樣本質上都是作為企業(yè)核算采購成本、確定債務的憑據，大多用于賣方市場的【訂單-開票-發(fā)貨】業(yè)務模式。

核對訂單選項用于保持業(yè)務的連續(xù)性，便于跟蹤管控。采購進貨供應商與發(fā)票供應商可不同選項同樣使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結算方不同的多邊貿易的能力。日常業(yè)務核算

對外用于核算周轉材料的租賃、借入等應付業(yè)務,例如：企業(yè)包裝物的租賃、借入業(yè)務。對內用于核算應付企業(yè)員工的款項，例如：差旅費報銷。日常業(yè)務核算

該單據的實質意義是計量并確認企業(yè)到期債務的償還。日常業(yè)務核算

1.一般用于支付定金性質的款項。

2.在賣方市場中,購貨方采用預付款方式鎖定商品的數量和價格。日常業(yè)務核算

應付退款單一般表明企業(yè)已經支付貨款，由于后續(xù)發(fā)現原已收到的貨物存在質量問題等原因，要求供應商降價或退貨，因而企業(yè)收回部分或全部的貨款。發(fā)票管理付款與核銷重評價日常業(yè)務核算

來源明確的表示了應付賬款的會計確認、計量依據，即確定了發(fā)票單身的數據來源。標準發(fā)票發(fā)票管理付款與核銷重評價日常業(yè)務核算

收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結到此用戶可以生成憑證確認貨物入庫,即沖減在途量。借：原材料---

XXX材料20,000.00

貸：材料采購---

XXX材料20,000.00收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結采購進貨，收到供應商發(fā)票，所以為藍字發(fā)票。收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結用戶后期發(fā)現收到的貨物其中2臺存在瑕疵，進行退貨處理。收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結采購退貨，收到供應商發(fā)票，所以為紅字發(fā)票。收貨發(fā)票發(fā)票采購退貨凍結由于該批購進的貨物已發(fā)現2個存在瑕疵,為安全起見,對該批貨物暫停付款即凍結。

可以輔助用戶批量檢查、核對及存檔采購發(fā)票信息……日常業(yè)務核算

日常業(yè)務核算

發(fā)票管理付款與核銷重評價歸屬存貨成本選項如果為真，則系統(tǒng)會將其分攤進存貨成本。1.運費2.保價費3.裝卸費4.進口費用5.其他日常業(yè)務核算

由于費用在多數情況下，是企業(yè)采購的服務，所以服務提供完畢之后，逆轉的可能性比較小，所以紅字發(fā)票多數情況下被用于錯誤更正。類似于采購發(fā)票，不過在稅金方面比采購發(fā)票要復雜繁瑣一些……發(fā)票管理付款與核銷重評價日常業(yè)務核算

采購收貨發(fā)票分攤采購收貨發(fā)票分攤采購收貨發(fā)票分攤采購收貨發(fā)票分攤一般情況下,費用發(fā)票的稅種都是【1.應稅內含】,稅金一般都是應交增值稅-進項稅額。采購收貨發(fā)票分攤選擇單據性質為費用發(fā)票的單別。日常業(yè)務核算

可以輔助用戶批量檢查、核對及存檔采購費用發(fā)票信息……日常業(yè)務核算

企業(yè)在日常采購活動中,暫時未收到結算發(fā)票,但已擁有所采購的生產原料或商品的主要報酬和風險,根據會計謹慎性等相關原則,必須對企業(yè)的負債進行合理的估計……

1.月初回沖

2.單到回沖

3.單到補差1.準備工作–建立暫估賬款核算單別

2.在會計期末,執(zhí)行暫估賬款核算作業(yè)

3.維護暫估賬款核算單系統(tǒng)通過暫估賬款核算單對企業(yè)暫估應付款進行嚴格細致的管理核算。借：材料采購9,360.00

貸：應付賬款–暫估XXX供應商9,360.00

到此用戶可以生成憑證確認債務的暫估金額。發(fā)票管理付款與核銷重評價日常業(yè)務核算

事后核銷日常業(yè)務核算

采購收貨發(fā)票付款核銷采購收貨發(fā)票付款核銷采購收貨發(fā)票付款核銷到此用戶可以生成憑證確認貨物入庫,即沖減在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

貸：材料采購---

XXX材料17,094.02采購收貨發(fā)票付款核銷到此用戶可以生成憑證確認債務及部分采購成本的實現及相關稅金的處理。借：材料采購---

XXX材料17,094.02

應交稅金–應交增值稅–進項稅額2,905.98貸：應付賬款---

XXX供應商20,000.00采購收貨發(fā)票付款核銷1.供應商2.人員3.其他輸入本次付款金額。

自動付款可以減少差錯，降低人工成本……日常業(yè)務核算

系統(tǒng)依據已選擇的應付單據,自動生成付款單,并同時核銷所選擇的預付款單。日常業(yè)務核算

可以輔助用戶批量檢查、核對及存檔付款單信息……日常業(yè)務核算

可以輔助用戶批量檢查、核對及存檔單據核銷歷史記錄信息……日常業(yè)務核算

1.收回部分貨款(產品質量問題,給予補償)

2.采購退貨

3.供貨方退還預付款采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨到此系統(tǒng)可以依據發(fā)票生成會計憑證以確認退貨和應收債權。借：應收賬款–

XXX供應商10,000.00貸：庫存商品8,547.01

應交稅金–應交增值稅–進項稅額1,452.99

采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨退款來源明確表示了業(yè)務性質，在當前業(yè)務模式下即企業(yè)付款后發(fā)現產品存在瑕疵而退貨，供貨方開出紅字發(fā)票，退還一部分貨款，所以應選擇應付單據。需強調的是在系統(tǒng)中錄入應付退款單的過程是一個核銷的過程,這體現了會計謹慎性原則。采購收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨到此系統(tǒng)可以依據應付退款單生成會計憑證以確認應收款項的資金會籠。

借：銀行存款10,000.00

貸：應收賬款–

XXX供應商10,000.00

日常業(yè)務核算

當有外幣業(yè)務時必須進行期末重評價，這是會計核算的基本要求。

1.執(zhí)行自動調整應付賬款匯率作業(yè)。2.維護應付賬款調匯單

單據審核后用戶可以生成憑證確認應付賬款的重估值差異。

1.貶值

借：應付賬款---

USD

XXX供應商$0.00￥100.00貸：財務費用---匯兌損益￥100.00

2.升值

借：財務費用---匯兌損益￥100.00