GB∕T 35770-2022《 合規(guī)管理體系 要求及使用指南》之7：“4組織環(huán)境-4.6合規(guī)風(fēng)險評估”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫2024B1）

“4組織環(huán)境—4.6合規(guī)風(fēng)險評估”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之7：“4組織環(huán)境—4.6合規(guī)風(fēng)險評估”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》4.6合規(guī)風(fēng)險評估組織應(yīng)基于合規(guī)風(fēng)險評估，識別、分析和評價其合規(guī)風(fēng)險。組織應(yīng)通過將其合規(guī)義務(wù)與活動、產(chǎn)品、服務(wù)以及運行的相關(guān)方面關(guān)聯(lián)，來識別合規(guī)風(fēng)險。組織應(yīng)評估與外包的和第三方的過程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險。組織應(yīng)定期評估合規(guī)風(fēng)險，并在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時進(jìn)行評估。組織應(yīng)保留有關(guān)合規(guī)風(fēng)險評估和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險措施的成文信息。組織環(huán)境本條款的目的或意圖；組織能夠建立健全的風(fēng)險管理機制，確保合規(guī)管理體系的有效運行，降低合規(guī)風(fēng)險對組織運營的影響，保障組織的可持續(xù)發(fā)展。具體包括：全面識別合規(guī)風(fēng)險：通過將合規(guī)義務(wù)與組織的活動、產(chǎn)品、服務(wù)及運行過程緊密關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)地梳理和識別所有潛在的合規(guī)風(fēng)險點，確保無遺漏；深入分析合規(guī)風(fēng)險：對識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行深入分析，明確其發(fā)生的原因、潛在后果及影響程度，為風(fēng)險評估提供科學(xué)依據(jù)；科學(xué)評價合規(guī)風(fēng)險：根據(jù)分析結(jié)果，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行排序和分級，確定風(fēng)險的重要性和優(yōu)先級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)；動態(tài)監(jiān)控與及時響應(yīng)：建立定期評估機制，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，并在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時及時進(jìn)行再評估，確保風(fēng)險管理的時效性和有效性。保留成文信息：保留有關(guān)合規(guī)風(fēng)險評估和應(yīng)對措施的成文信息，以便于后續(xù)審核、追溯及持續(xù)改進(jìn)，同時為證明組織合規(guī)管理的有效性和成熟度提供依據(jù)。合規(guī)風(fēng)險評估相關(guān)術(shù)語；風(fēng)險：不確定性對目標(biāo)的影響。核心概念：風(fēng)險在合規(guī)管理體系中指的是不確定性對組織目標(biāo)實現(xiàn)的影響。這里的“不確定性”是核心，它指的是那些尚未發(fā)生、但有可能發(fā)生并影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的因素或事件；影響性質(zhì)：風(fēng)險的影響可以是正面的（即帶來意外的好處或機會）也可以是負(fù)面的（即導(dǎo)致?lián)p失或不利影響）。在合規(guī)管理體系中，我們更關(guān)注負(fù)面影響的風(fēng)險，因為它們可能導(dǎo)致組織面臨法律、經(jīng)濟(jì)或聲譽等方面的損失；影響是對預(yù)期的偏離——正面的或負(fù)面的。風(fēng)險的影響表現(xiàn)為對組織預(yù)期目標(biāo)的偏離。這種偏離可以是好的（正面影響），也可以是壞的（負(fù)面影響）。在合規(guī)管理體系中，主要關(guān)注的是那些可能導(dǎo)致不利偏離的風(fēng)險。不確定性的本質(zhì)：不確定性是一種狀態(tài)，指對某個事件、事件的后果或可能性缺乏甚至部分缺乏相關(guān)信息、理解或知識；不確定性是風(fēng)險的根源。它源于我們對未來事件、事件的后果或可能性的信息掌握不足。在合規(guī)管理體系中，這種不確定性可能源于法律法規(guī)的變化、市場環(huán)境的不穩(wěn)定、組織內(nèi)部管理的缺陷等多種因素。風(fēng)險特性描述：風(fēng)險通常通過潛在事件及其可能帶來的后果來描述。這些潛在事件可能是法律法規(guī)的變更、市場競爭的加劇、內(nèi)部管理的失誤等；而后果則可能是經(jīng)濟(jì)損失、法律處罰、聲譽損害等。了解這些潛在事件和后果，有助于我們更準(zhǔn)確地識別和評估風(fēng)險。風(fēng)險表述方式：通常，風(fēng)險以某個事件的后果（包括情況的變化）及其發(fā)生的可能性的組合來表述。例如，“由于未能及時更新環(huán)保設(shè)備，組織可能面臨環(huán)保處罰的風(fēng)險，該風(fēng)險發(fā)生的可能性為中等”。這種表述方式有助于我們更直觀地理解風(fēng)險的大小和緊迫性，從而采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。合規(guī)風(fēng)險：因未遵守組織合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不合規(guī)的可能性及其后果。因未遵守組織合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不合規(guī)的可能性及其后果。定義核心：合規(guī)風(fēng)險指由于組織未能履行其合規(guī)義務(wù)而可能導(dǎo)致的不合規(guī)事件發(fā)生的可能性和這些事件一旦發(fā)生所帶來的后果。這個定義強調(diào)了合規(guī)風(fēng)險的雙重特性，即發(fā)生不合規(guī)的可能性和這種可能性一旦成為現(xiàn)實所產(chǎn)生的具體后果；合規(guī)義務(wù)的關(guān)聯(lián)：合規(guī)風(fēng)險直接關(guān)聯(lián)到組織的合規(guī)義務(wù)。合規(guī)義務(wù)是組織必須遵守的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部規(guī)章制度等要求。當(dāng)組織未能滿足這些要求時，就可能面臨合規(guī)風(fēng)險；合規(guī)風(fēng)險的關(guān)鍵要素；不合規(guī)的可能性：指在特定情境下，組織因未履行合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不合規(guī)事件的風(fēng)險概率。這種可能性可能受到多種因素的影響，包括但不限于組織的合規(guī)管理水平、外部監(jiān)管環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)活動的復(fù)雜性等；不合規(guī)后果的嚴(yán)重性：不合規(guī)事件一旦發(fā)生，可能會給組織帶來多方面的負(fù)面影響，包括但不限于法律處罰、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽損害、業(yè)務(wù)中斷以及其他負(fù)面影響等。這些后果的嚴(yán)重性取決于不合規(guī)事件的具體性質(zhì)、影響范圍以及組織的應(yīng)對措施等因素。表4.6-1：合規(guī)風(fēng)險后果分類及說明后果種類描述法律與監(jiān)管后果行政處罰包括罰款、沒收違法所得，吊銷執(zhí)照或許可證、業(yè)務(wù)限制等刑事責(zé)任可能面臨刑事起訴、監(jiān)禁或罰金監(jiān)管措施監(jiān)管機構(gòu)可能采取警告、禁止令、業(yè)務(wù)整改要求等措施財務(wù)與經(jīng)濟(jì)后果財務(wù)損失直接經(jīng)濟(jì)損失，如罰款、賠償、合同違約等信譽損害聲譽受損，影響客戶關(guān)系和市場地位市場份額下降由于信譽受損或監(jiān)管限制導(dǎo)致市場份額減少運營與管理后果業(yè)務(wù)中斷不合規(guī)行為可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)暫?；蛑袛喙芾韺幼儎痈邔庸芾砣藛T可能被解聘或更迭內(nèi)部審查加強需要加強內(nèi)部合規(guī)審查和監(jiān)控社會與環(huán)境后果社會責(zé)任缺失違反社會責(zé)任原則，對社會造成負(fù)面影響環(huán)境破壞可能涉及環(huán)境法規(guī)的違反，導(dǎo)致環(huán)境破壞公眾信任喪失公眾對組織或行業(yè)的信任度下降其他潛在后果投資者信心下降對于上市公司而言，可能導(dǎo)致投資者信心受損，股價下跌合作伙伴關(guān)系受損影響與供方、客戶或其他合作伙伴的關(guān)系國際形象受損對于跨國組織而言，可能影響其在國際市場上的形象和地位合規(guī)風(fēng)險包括合規(guī)風(fēng)險源、風(fēng)險事件、合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險影響四個要素。合規(guī)風(fēng)險源：可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險的各種因素或來源；風(fēng)險事件：導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險實際發(fā)生的具體事件或行為；合規(guī)目標(biāo)：為降低合規(guī)風(fēng)險而設(shè)定的目標(biāo)；合規(guī)風(fēng)險后果（影響）：指合規(guī)風(fēng)險實際發(fā)生后對組織產(chǎn)生的影響或后果。合規(guī)風(fēng)險包括固有合規(guī)風(fēng)險和剩余合規(guī)風(fēng)險。固有風(fēng)險：固有風(fēng)險是組織在沒有任何風(fēng)險管理干預(yù)前的初始風(fēng)險狀態(tài)，即組織在未實施任何合規(guī)風(fēng)險控制措施時，可能面臨的合規(guī)風(fēng)險水平。剩余風(fēng)險：剩余風(fēng)險是在組織已經(jīng)實施了一系列合規(guī)風(fēng)險控制措施后，仍然未能完全消除或降低到可接受水平的合規(guī)風(fēng)險；固有合規(guī)風(fēng)險和剩余合規(guī)風(fēng)險主要區(qū)別在于組織是否已經(jīng)采取了相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險處理措施。固有合規(guī)風(fēng)險是風(fēng)險管理的起點，而剩余合規(guī)風(fēng)險則是風(fēng)險管理效果的衡量標(biāo)準(zhǔn)之一。法律風(fēng)險：由法律、法規(guī)以及合同事項導(dǎo)致的風(fēng)險。法律風(fēng)險是因法律、法規(guī)的規(guī)定以及合同中的約定所產(chǎn)生的潛在不利后果或責(zé)任的風(fēng)險。這種風(fēng)險源于組織在經(jīng)營管理、交易、決策等活動中未能充分理解、遵守或妥善應(yīng)對相關(guān)法律、法規(guī)以及合同事項的要求；法律風(fēng)險通常包括法律環(huán)境變化風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險、違約風(fēng)險、侵權(quán)風(fēng)險、怠于行使權(quán)利風(fēng)險、行為不當(dāng)風(fēng)險；合同風(fēng)險：合同是雙方或多方之間達(dá)成的具有法律約束力的協(xié)議。如果合同中的條款未能得到妥善履行，或者合同內(nèi)容存在模糊、不明確的地方，就可能會引發(fā)合同糾紛，導(dǎo)致一方或多方承擔(dān)違約責(zé)任或經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險的不確定性：由于法律環(huán)境的不斷變化以及法律解釋的不確定性，組織在面臨法律問題時可能難以準(zhǔn)確預(yù)測結(jié)果。這種不確定性增加了法律風(fēng)險的復(fù)雜性和管理的難度。表4.6-2：合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險之間區(qū)別說明表合規(guī)風(fēng)險法律風(fēng)險關(guān)注點組織未遵守合規(guī)義務(wù)的可能性及后果由法律、法規(guī)及合同事項導(dǎo)致的潛在不利后果或責(zé)任來源法律法規(guī)的變化；內(nèi)部控制的缺失；員工行為的不當(dāng)；第三方合作伙伴的不合規(guī)未能充分理解、遵守或應(yīng)對法律、法規(guī)及合同要求；合同履行不當(dāng)或合同內(nèi)容不明確后果法律責(zé)任、行政處罰、經(jīng)濟(jì)或聲譽損失、其他負(fù)面影響法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽損害、合同糾紛；其他不利后果管理重點確保組織行為與既定規(guī)范一致；建立和維護(hù)有效的合規(guī)管理體系跟蹤和解讀法律法規(guī)；合同管理；識別和評估法律風(fēng)險；制定法律風(fēng)險應(yīng)對策略不確定性較少涉及法律環(huán)境的變化和法律解釋的不確定性法律環(huán)境的變化和法律解釋的不確定性增加了風(fēng)險管理的復(fù)雜性說明：合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險在范圍上有所重疊，但并非簡單的包含關(guān)系。合規(guī)風(fēng)險更廣泛，涉及組織內(nèi)外各方面，如法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、內(nèi)部控制和道德規(guī)范等，強調(diào)組織經(jīng)營的合法性和正當(dāng)性。而法律風(fēng)險主要關(guān)注組織與外部法律的關(guān)系，如合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)等，范圍相對較窄。兩者有重疊部分，如因違規(guī)而受處罰，但各自也有獨立的風(fēng)險，如聲譽損失主要屬于合規(guī)風(fēng)險，合同糾紛則屬于法律風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險評估：合規(guī)風(fēng)險評估是合規(guī)風(fēng)險識別、合規(guī)風(fēng)險分析和合規(guī)風(fēng)險評價的全過程。定義核心：合規(guī)風(fēng)險評估是一個系統(tǒng)性的過程，它包括合規(guī)風(fēng)險識別、合規(guī)風(fēng)險分析和合規(guī)風(fēng)險評價三個主要階段。這一過程旨在通過系統(tǒng)性的方法，全面、準(zhǔn)確地識別、分析和評價組織面臨的合規(guī)風(fēng)險。風(fēng)險識別：風(fēng)險識別是合規(guī)風(fēng)險評估的第一步，組織需要將合規(guī)義務(wù)與活動、產(chǎn)品、服務(wù)以及運行的相關(guān)方面緊密關(guān)聯(lián)，從而系統(tǒng)地梳理和識別潛在的合規(guī)風(fēng)險點；風(fēng)險分析：風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行深入剖析，明確風(fēng)險的發(fā)生原因、潛在后果以及影響程度；風(fēng)險評價：風(fēng)險評價是對分析結(jié)果的進(jìn)一步處理，通過對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行排序和分級，確定風(fēng)險的重要性和優(yōu)先級。合規(guī)風(fēng)險評估的基本要求整個合規(guī)風(fēng)險評估過程需要遵循系統(tǒng)性、全面性、動態(tài)性和參與性等原則，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性；組織應(yīng)評估外包和第三方相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險；評估的必要性；外包服務(wù)和第三方合作過程中往往存在較高的合規(guī)風(fēng)險，組織應(yīng)特別關(guān)注這些方面的風(fēng)險評估；評估外包和第三方相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險是組織合規(guī)管理體系的重要組成部分。通過評估，組織可以更好地了解其合作伙伴的合規(guī)狀況，識別潛在的合規(guī)問題，并采取相應(yīng)的措施來降低風(fēng)險；評估的范圍。評估應(yīng)涵蓋所有與外包和第三方相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括但不限于法律法規(guī)遵守情況、合同條款的合規(guī)性、商業(yè)道德和反腐敗要求等。評估還應(yīng)關(guān)注外包和第三方服務(wù)過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如數(shù)據(jù)保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反洗錢等，以確保這些環(huán)節(jié)的合規(guī)性；基于風(fēng)險方法的合規(guī)管理并不意味著在合規(guī)風(fēng)險較低的情況下組織就接受不合規(guī)。即使某些合規(guī)風(fēng)險被評估為較低，組織仍然需要保持高度的合規(guī)意識和警惕性。因為合規(guī)風(fēng)險可能會隨著時間、環(huán)境或業(yè)務(wù)活動的變化而發(fā)生變化，原本被認(rèn)為是低風(fēng)險的事項可能會突然變得高風(fēng)險。所有已識別的合規(guī)風(fēng)險/情況都會得到監(jiān)視和處理。在進(jìn)行風(fēng)險評估（相關(guān)指導(dǎo)見ISO31000）時，應(yīng)注意適當(dāng)?shù)募夹g(shù)（見IEC31010）。與外包的和第三方的過程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險示例風(fēng)險類別具體風(fēng)險點與外包的和第三方的過程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險描述法律與合規(guī)性風(fēng)險合規(guī)義務(wù)未履行外包或第三方過程未能充分履行法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或合同約定的合規(guī)義務(wù)法律變更相關(guān)法律法規(guī)的變更導(dǎo)致外包或第三方過程不再符合最新要求運營風(fēng)險業(yè)務(wù)中斷外包或第三方服務(wù)的中斷對組織的正常運營產(chǎn)生嚴(yán)重影響服務(wù)質(zhì)量外包或第三方提供的服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，影響組織的整體運營效果數(shù)據(jù)安全與隱私風(fēng)險數(shù)據(jù)泄露外包或第三方在處理敏感數(shù)據(jù)時存在泄露風(fēng)險隱私保護(hù)第三方未能充分保護(hù)個人隱私信息，違反數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)財務(wù)風(fēng)險成本超支外包或第三方服務(wù)的實際成本超過預(yù)算財務(wù)欺詐第三方存在財務(wù)欺詐行為，如虛報費用、挪用資金等聲譽風(fēng)險負(fù)面輿論外包或第三方的不當(dāng)行為引發(fā)負(fù)面輿論，損害組織聲譽和品牌形象信任危機頻繁的外包或第三方問題導(dǎo)致客戶、合作伙伴對組織的信任度下降供應(yīng)鏈風(fēng)險供應(yīng)鏈中斷外包或第三方問題導(dǎo)致整個供應(yīng)鏈中斷供應(yīng)商可靠性外包或第三方的可靠性問題影響供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和效率道德與社會責(zé)任風(fēng)險腐敗與賄賂第三方涉及腐敗、賄賂等不正當(dāng)行為環(huán)境與社會影響外包或第三方過程對環(huán)境和社會產(chǎn)生負(fù)面影響特定行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管合規(guī)某些行業(yè)面臨更高的監(jiān)管要求，外包或第三方過程需特別關(guān)注禁售與制裁向禁售名單上的國家銷售產(chǎn)品或服務(wù)面臨法律制裁和經(jīng)濟(jì)損失合同與協(xié)議風(fēng)險合同條款不清外包或第三方合同中的條款模糊不清違約風(fēng)險第三方違反合同條款，如未按時交付服務(wù)、未達(dá)到服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等整合與協(xié)調(diào)風(fēng)險文化沖突外包或第三方與組織存在文化差異，導(dǎo)致溝通障礙和協(xié)調(diào)困難系統(tǒng)集成外包或第三方系統(tǒng)與組織內(nèi)部系統(tǒng)存在集成問題合規(guī)風(fēng)險評估應(yīng)考慮：組織的風(fēng)險承受度及其對前提和假設(shè)的敏感性，并適時與相關(guān)方有效地溝通；可能存在的專家觀點中的分歧，及風(fēng)險評估中數(shù)據(jù)或模型的局限性；風(fēng)險評估首先采用定性分析，初步了解風(fēng)險等級和揭示主要風(fēng)險，適時進(jìn)行更具體和定量的分析；風(fēng)險后果和可能性通過專家意見、結(jié)果建模、實驗研究推導(dǎo)等方式確定。合規(guī)風(fēng)險評估基本過程組織應(yīng)評估（識別、分析和評價）其合規(guī)風(fēng)險，基本過程如圖4.6-1：風(fēng)險評估基本流程圖。合規(guī)風(fēng)險評估兩個階段：包括初始全面風(fēng)險評估和定期評估。初始全面風(fēng)險評估：風(fēng)險評估涉及將組織能接受的合規(guī)風(fēng)險水平與合規(guī)方針中設(shè)定的合規(guī)風(fēng)險水平進(jìn)行比較；定期風(fēng)險評估：風(fēng)險是不斷變化的，組織應(yīng)定期評估合規(guī)風(fēng)險，并在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時進(jìn)行評估。發(fā)生下列以下情形或重大變化時，應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行周期性再評估：新的或變化的活動、產(chǎn)品或服務(wù)：當(dāng)組織引入新的活動、產(chǎn)品或服務(wù)時，可能會帶來新的合規(guī)風(fēng)險點。同時，現(xiàn)有活動、產(chǎn)品或服務(wù)的變更也可能導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險的變化；組織結(jié)構(gòu)或戰(zhàn)略變化：組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整或戰(zhàn)略方向的變化可能會影響合規(guī)風(fēng)險的分布和重點；組織環(huán)境重大變化：金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場條件、債務(wù)和客戶關(guān)系等外部因素的變化可能對組織的合規(guī)性產(chǎn)生重大影響；合規(guī)義務(wù)變更：隨著法律法規(guī)的不斷更新和完善，組織的合規(guī)義務(wù)也可能發(fā)生變化；并購：并購活動可能涉及多個方面的合規(guī)風(fēng)險，如被并購方的合規(guī)歷史、并購過程中的合規(guī)程序以及并購后的整合風(fēng)險等；發(fā)生法律訴訟、投訴、行政處罰、產(chǎn)品查封下架、行業(yè)禁入等現(xiàn)象：這些事件的發(fā)生通常意味著組織在合規(guī)方面存在問題或不足；不合規(guī)（即使是單一的不合規(guī)事件也能構(gòu)成情況的實質(zhì)變化）和近乎不合規(guī)：不合規(guī)事件和近乎不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生表明組織的合規(guī)管理體系存在漏洞或不足。即使是單一的不合規(guī)事件也可能對組織的聲譽、財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。合規(guī)風(fēng)險評估的詳細(xì)程度和水平，這取決于：組織的風(fēng)險情況：組織面臨的合規(guī)風(fēng)險種類、數(shù)量和嚴(yán)重程度直接影響評估的詳細(xì)程度；組織環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境（組織的業(yè)務(wù)模式、組織結(jié)構(gòu)、文化等因素）以及會影響風(fēng)險評估的側(cè)重點和深度。組織應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境變化，及時調(diào)整評估策略和重點。組織規(guī)模和目標(biāo)：規(guī)模因素：大型組織由于業(yè)務(wù)復(fù)雜、層級眾多，其合規(guī)風(fēng)險評估通常需要更高的詳細(xì)程度和水平。相反，小型組織可能更注重關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險評估；目標(biāo)導(dǎo)向：組織的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃也決定了風(fēng)險評估的重點。例如，處于快速擴(kuò)張期的企業(yè)可能更關(guān)注市場準(zhǔn)入和競爭合規(guī)風(fēng)險評估。組織的風(fēng)險評估能力：資源投入：組織在風(fēng)險評估方面的資源投入直接影響評估的詳細(xì)程度和水平。資源充足的組織能夠進(jìn)行更深入的評估。專業(yè)能力：評估團(tuán)隊的專業(yè)能力和經(jīng)驗也是關(guān)鍵因素。具備豐富合規(guī)知識和實踐經(jīng)驗的團(tuán)隊能夠更準(zhǔn)確地識別和管理合規(guī)風(fēng)險。具體的細(xì)分領(lǐng)域變化：組織通常涉及多個合規(guī)領(lǐng)域（如環(huán)境、財務(wù)、社會等），不同領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險特點各異。因此，評估的詳細(xì)程度和水平應(yīng)根據(jù)具體領(lǐng)域進(jìn)行調(diào)整。合規(guī)風(fēng)險評估的實施；合規(guī)風(fēng)險識別；合規(guī)風(fēng)險識別的理解：合規(guī)風(fēng)險識別指發(fā)現(xiàn)、確認(rèn)和描述合規(guī)風(fēng)險的過程；合規(guī)風(fēng)險識別的目的：發(fā)現(xiàn)和描述能夠幫助或阻止組織實現(xiàn)其目標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險；識別合規(guī)風(fēng)險的目的是幫助組織全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確地掌握自身面臨的合規(guī)風(fēng)險的特征，以便明確下一步合規(guī)風(fēng)險分析的目標(biāo)和范圍。合規(guī)風(fēng)險識別范圍：除了評估組織內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險，還要評估與外包過程及第三方過程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險；合規(guī)風(fēng)險識別的方法按4.2的要求識別相關(guān)方需求相關(guān)方需求的識別：組織應(yīng)首先識別可能影響其合規(guī)管理體系的相關(guān)方，包括客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機構(gòu)、投資者等。通過理解這些相關(guān)方的需求和期望，組織可以更好地把握其合規(guī)義務(wù)的范圍和重點。確保需求的全面性：在識別相關(guān)方需求時，組織應(yīng)確保不遺漏任何可能對合規(guī)性產(chǎn)生影響的方面，以確保后續(xù)合規(guī)義務(wù)確定的準(zhǔn)確性和完整性。按4.5的要求確定合規(guī)義務(wù)合規(guī)義務(wù)的明確：在識別出相關(guān)方需求后，組織應(yīng)根據(jù)這些需求和期望，結(jié)合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等外部要求，明確自身的合規(guī)義務(wù)。這些義務(wù)包括必須遵守的強制性要求以及組織自愿選擇遵守的承諾和標(biāo)準(zhǔn)；確保合規(guī)義務(wù)的時效性：組織應(yīng)定期更新其合規(guī)義務(wù)清單，以反映外部環(huán)境和相關(guān)方需求的變化，確保合規(guī)管理體系的有效性和適應(yīng)性。明確合規(guī)目標(biāo)；目標(biāo)的具體化：組織應(yīng)根據(jù)其合規(guī)義務(wù)和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定具體的合規(guī)目標(biāo)。這些目標(biāo)應(yīng)具有可測量性、可達(dá)成性和挑戰(zhàn)性，以指導(dǎo)合規(guī)管理工作的開展；目標(biāo)的層級化：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)分解到組織的各個層級和部門，確保每個層級和部門都對其在合規(guī)管理體系中的角色和責(zé)任有清晰的認(rèn)識。將組織的合規(guī)義務(wù)與其活動、產(chǎn)品、服務(wù)及運行的相關(guān)方面關(guān)聯(lián)起來；關(guān)聯(lián)分析的重要性：通過將合規(guī)義務(wù)與組織的活動、產(chǎn)品、服務(wù)及運行的相關(guān)方面關(guān)聯(lián)起來，組織可以更加全面地識別出潛在的合規(guī)風(fēng)險點。這種關(guān)聯(lián)分析有助于組織理解其合規(guī)義務(wù)在實際業(yè)務(wù)運營中的具體表現(xiàn)和影響；提升識別準(zhǔn)確性：通過關(guān)聯(lián)分析，組織可以更加準(zhǔn)確地判斷哪些環(huán)節(jié)或操作可能違反合規(guī)義務(wù)，從而為后續(xù)的風(fēng)險評估和應(yīng)對措施制定提供有力支持。基于不同維度、類型和層級的合規(guī)目標(biāo)，全面識別組織可能面臨的合規(guī)風(fēng)險。多維度識別：組織應(yīng)從不同的維度出發(fā)，全面識別其可能面臨的合規(guī)風(fēng)險。這些維度包括但不限于業(yè)務(wù)領(lǐng)域、地理位置、時間跨度等。通過多維度識別，組織可以更加全面地把握其合規(guī)風(fēng)險的分布和特征；分類識別：組織還應(yīng)將識別的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行分類，以便于管理和應(yīng)對。常見的分類方式包括按風(fēng)險類型（如法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等）、按風(fēng)險層級（如組織層級、部門層級等）進(jìn)行分類。通過分類識別，組織可以更加清晰地了解不同類型的合規(guī)風(fēng)險對組織的影響程度和應(yīng)對策略。。合規(guī)風(fēng)險識別包括合規(guī)風(fēng)險源的識別和合規(guī)風(fēng)險情況的界定；合規(guī)風(fēng)險源的識別：合規(guī)風(fēng)險源定義：指可能導(dǎo)致組織違反法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則或內(nèi)部政策的活動、行為或情況；持續(xù)收集合規(guī)義務(wù)：組織應(yīng)建立常態(tài)化的機制，持續(xù)跟蹤和收集與自身業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等合規(guī)義務(wù)。這包括但不限于國家層面的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、國際標(biāo)準(zhǔn)以及自愿性承諾等；對照業(yè)務(wù)和流程識別風(fēng)險源：在收集到合規(guī)義務(wù)后，組織需要將其與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行對照分析，識別出可能存在的風(fēng)險源。這一過程要求組織對其業(yè)務(wù)和流程有深入的了解，并能夠準(zhǔn)確判斷哪些環(huán)節(jié)或操作可能違反合規(guī)義務(wù)。形成“合規(guī)風(fēng)險源清單”：組織應(yīng)根據(jù)其部門職能職責(zé)、崗位職責(zé)以及不同類型的組織活動來識別這些風(fēng)險源，形成“合規(guī)風(fēng)險源清單”。合規(guī)風(fēng)險源清單序號部門/崗位不同類型的組織活動合規(guī)風(fēng)險源描述相關(guān)法律法規(guī)/行業(yè)準(zhǔn)則/內(nèi)部政策12合規(guī)風(fēng)險情況的界定：對于每個識別出的合規(guī)風(fēng)險源，組織需要進(jìn)一步界定與之對應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險情況，包括風(fēng)險事件、風(fēng)險表現(xiàn)（風(fēng)險原因）、影響范圍、發(fā)生的可能性以及潛在的后果等，建立“合規(guī)風(fēng)險情況清單”。合規(guī)風(fēng)險情況清單序號合規(guī)風(fēng)險源風(fēng)險事件風(fēng)險表現(xiàn)（風(fēng)險原因）影響范圍發(fā)生的可能性潛在的后果12合規(guī)風(fēng)險分析（分析已識別的風(fēng)險）：合規(guī)風(fēng)險分析的理解；合規(guī)風(fēng)險分析：指對識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行定性或定量分析；合規(guī)風(fēng)險分析是理解風(fēng)險性質(zhì)、確定風(fēng)險水平的過程；合規(guī)風(fēng)險分析是對已經(jīng)識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行深入研究的過程，它包括對合規(guī)風(fēng)險的性質(zhì)進(jìn)行定性分析以及對合規(guī)風(fēng)險的可能性和潛在影響進(jìn)行定量分析。合規(guī)風(fēng)險分析的目的；風(fēng)險分析的目的是理解風(fēng)險性質(zhì)及其特征，包括理解對實現(xiàn)目標(biāo)影響的后果及其可能性、原因和現(xiàn)有控制措施，適當(dāng)時還包括風(fēng)險水平。分析的結(jié)果為合規(guī)風(fēng)險評價和風(fēng)險決策（應(yīng)對策略的制定以及資源配置）提供輸入信息或依據(jù)。合規(guī)風(fēng)險分析的實施。組織應(yīng)結(jié)合不合規(guī)的根本原因、來源、后果及其發(fā)生的可能性和已有的控制措施，來分析合規(guī)風(fēng)險；合規(guī)風(fēng)險可能性分析：對潛在合規(guī)風(fēng)險事件在未來發(fā)生的概率進(jìn)行估計和預(yù)測的過程；合規(guī)風(fēng)險后果（影響程度）分析：對潛在合規(guī)風(fēng)險事件一旦發(fā)生后，可能給組織帶來的后果進(jìn)行量化和定性評估的過程。后果可能包括，例如個人和環(huán)境傷害、經(jīng)濟(jì)損失、名譽損失、行政管理變更以及民事和刑事責(zé)任。合規(guī)風(fēng)險評價（評價風(fēng)險的重要性）合規(guī)風(fēng)險評價的理解；風(fēng)險評價的定義：風(fēng)險評價是指將合規(guī)風(fēng)險分析的結(jié)果與組織的合規(guī)風(fēng)險準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定風(fēng)險和/或其大?。L(fēng)險等級）是否可以接受或容忍的過程；比對分析結(jié)果與風(fēng)險準(zhǔn)則：合規(guī)風(fēng)險評價是一個系統(tǒng)性的過程，它涉及將已經(jīng)通過合規(guī)風(fēng)險分析得到的結(jié)果與組織內(nèi)部設(shè)定的合規(guī)風(fēng)險準(zhǔn)則進(jìn)行比對，或?qū)⒔M織能接受的合規(guī)風(fēng)險水平與合規(guī)方針中設(shè)定的合規(guī)風(fēng)險水平進(jìn)行比較。從可能性、后果、可控性與現(xiàn)有措施4個方面進(jìn)行評價：在進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評價時，組織通常會包括但不限于風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、潛在后果的嚴(yán)重性、風(fēng)險的可控性以及現(xiàn)有風(fēng)險管理措施的有效性等；風(fēng)險評價的綜合性考慮：評價不僅關(guān)注單個風(fēng)險的大小和嚴(yán)重程度，還可能需要在多個風(fēng)險之間進(jìn)行比較，以確定風(fēng)險的相對優(yōu)先級；確定風(fēng)險等級并排序：評價結(jié)果可能以風(fēng)險等級的形式呈現(xiàn)，從而幫助組織對不同類型的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行排序和優(yōu)先處理。合規(guī)風(fēng)險評價的目的；合規(guī)風(fēng)險評價核心目的在于判斷識別出的合規(guī)風(fēng)險及其潛在影響是否在組織可接受或可容忍的范圍內(nèi)。合規(guī)風(fēng)險評價可以幫助組織做出合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對的決策；合規(guī)風(fēng)險評價可以幫助組織做出合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對的決策。合規(guī)風(fēng)險評價的實施；合規(guī)風(fēng)險排序：在合規(guī)風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風(fēng)險水平的高低，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行不同維度的排序；合規(guī)風(fēng)險分級：在合規(guī)風(fēng)險水平排序的基礎(chǔ)上，對照組織設(shè)定的合規(guī)風(fēng)險準(zhǔn)則，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行分級。具體等級劃分的層次可以根據(jù)組織的管理需要和風(fēng)險偏好來設(shè)定；表4.6-3：重大風(fēng)險、中等風(fēng)險、一般風(fēng)險定義與說明表風(fēng)險級別風(fēng)險級別定義相應(yīng)風(fēng)險等級的示例重大風(fēng)險對組織經(jīng)營活動產(chǎn)生嚴(yán)重影響，可能導(dǎo)致重大損失或法律責(zé)任的風(fēng)險。法律、法規(guī)、政策的重大變化對經(jīng)營活動產(chǎn)生的風(fēng)險。監(jiān)管機構(gòu)出具的處罰決定、監(jiān)管意見等。向監(jiān)管機構(gòu)報送材料存在問題或遺漏。業(yè)務(wù)開展中的嚴(yán)重違法違規(guī)行為。制度文件中存在重大違規(guī)隱患。因合規(guī)問題導(dǎo)致的重大訴訟或仲裁案件。中等風(fēng)險對組織經(jīng)營有一定影響，但影響較小或損失較小的風(fēng)險。經(jīng)營活動中新出現(xiàn)的風(fēng)險或原有風(fēng)險的變化。既定合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對方案執(zhí)行效果未達(dá)預(yù)期。輕微違規(guī)問題，如個別業(yè)務(wù)操作中的小問題