企業(yè)信用制度理論及沿革

企業(yè)信用制度理論及沿革2.1西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與信用制度2.2微觀信息經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)的基本理論2.3國外信用制度的歷史演進(jìn)2.4我國信用制度產(chǎn)生與發(fā)展[案例分析題]

加拿大G公司系列詐騙案引起的反思

名言導(dǎo)讀

誠者自然，信是用力，誠是理，信是心，誠是天道，信是人道。誠是自然底實(shí)，信是人做底實(shí)。

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朱熹《性理大全·誠篇》

[本章學(xué)習(xí)目標(biāo)]

通過本章學(xué)習(xí)，你應(yīng)當(dāng)：了解國外信用制度演化進(jìn)程；理解西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與信用制度的相互聯(lián)系；明確微觀信息經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)的基本理論涵義；弄清我國信用制度的發(fā)展情況以及當(dāng)前建立企業(yè)信用管理制度的必要行和可行性。2.1西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與信用制度

把制度因素納入經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架內(nèi)使之內(nèi)生化是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)學(xué)一個(gè)新興領(lǐng)域，從某種意義上講這種努力是帶有經(jīng)濟(jì)學(xué)里程碑意義的。在過去的幾十年中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們?cè)絹碓街匾曋贫仍诮?jīng)濟(jì)體系中所發(fā)揮的作用。“制度至關(guān)重要”成為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心。

制度設(shè)計(jì)對(duì)人們行為選擇的影響

良好的制度規(guī)范會(huì)鼓勵(lì)人們自覺地“抑惡從善”。而不良的社會(huì)制度則為“從惡”提供方便，甚至?xí)谝欢ǔ潭壬弦种啤靶猩啤钡脑竿蛣?dòng)機(jī)。

交易費(fèi)用、機(jī)會(huì)主義與制度安排交易費(fèi)用就是一切不直接發(fā)生在物質(zhì)生產(chǎn)過程中的制度運(yùn)行費(fèi)用，它包括信息成本、談判成本、擬定和實(shí)施契約的成本、界定和控制產(chǎn)權(quán)的成本、監(jiān)督管理的成本和制度結(jié)構(gòu)變化的成本。交易成本是獲得準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息所需要付出的費(fèi)用以及談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用，即信息收集成本、決策與協(xié)議成本和監(jiān)督成本。交易費(fèi)用、機(jī)會(huì)主義與制度安排“機(jī)會(huì)主義”是指“千方百計(jì)地謀求自身利益”的特殊行為，“利己”是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)主體行為的要素之一，因此，并非一切人都按機(jī)會(huì)主義行事，但必定有些人這樣行事，特別是存在“信息偏離”問題的條件下。從交易成本的產(chǎn)生原因來看，“機(jī)會(huì)主義”是“交易成本”產(chǎn)生的核心。

信息不對(duì)稱與企業(yè)信用制度

信息非對(duì)稱性與交易行為的透明度跟信息傳遞機(jī)制直接相關(guān)。如果透明度低，信息傳遞不暢，則信息非對(duì)稱性高，這樣會(huì)導(dǎo)致信用缺失者不能被其他潛在的市場(chǎng)參與者及時(shí)發(fā)現(xiàn)，那么他就沒必要講究信用。相反如果交易行為的透明度高，信息傳遞暢通，則會(huì)明顯減少信息的非對(duì)稱性。

制度變遷理論與企業(yè)信用文化建設(shè)

綜上所述，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的制度理論對(duì)制度及其相關(guān)問題進(jìn)行了全面系統(tǒng)研究，其研究方法、工具、所涉及的領(lǐng)域都達(dá)到了制度研究的全新高度，對(duì)人們進(jìn)一步理解經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)質(zhì)和制定正確經(jīng)濟(jì)政策都有重大的幫助。瘋狂圈錢緣于制度缺陷—近期股市動(dòng)蕩的背后

有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，在滬深兩市實(shí)施過再融資的公司中，曾經(jīng)或現(xiàn)在戴上ST帽子的有59家，最新的上市公司2001年中期業(yè)績(jī)預(yù)警顯示，其中四成多去年以來曾在證券市場(chǎng)上剛實(shí)施過再融資。太太藥業(yè)也把5.6億元用于購買國債；閩東電力IPO共籌集了11億元左右資金，公司慷慨地把其中的3.6億元進(jìn)行了委托管理。這種活兒難道投資者不會(huì)干，非要請(qǐng)上市公司圈錢來做?更為嚴(yán)重的是，上市公司圈來的錢一時(shí)沒有好去處，便順手交給了委托理財(cái)，這其中又隱藏了多少“貓膩”?有專家擔(dān)心資金委托管理又將成為腐敗溫床。……2.2微觀信息經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)的基本理論

微觀信息經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究信息現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中具體規(guī)律的經(jīng)濟(jì)學(xué)。更進(jìn)一步講，它就是研究市場(chǎng)信息如何影響人們的具體經(jīng)濟(jì)行為（如購買商品、市場(chǎng)銷售、就業(yè)等）及其結(jié)果。

不確定性、風(fēng)險(xiǎn)與信息

不確定性是既不能確定地知道，也不能預(yù)測(cè)到的事件狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)就是不能確定地知道，但能預(yù)測(cè)到的事件狀態(tài)；信息就是傳遞中的知識(shí)差，其本質(zhì)是一種市場(chǎng)參加者的市場(chǎng)知識(shí)與經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的事件狀態(tài)（主客觀不確定性）之間的概率性建構(gòu)的知識(shí)差。

委托人─代理人理論

只要在簽訂合同前后，市場(chǎng)參加者雙方所掌握的信息不對(duì)稱，這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系都可視為屬于委托人—代理人關(guān)系。掌握信息多的市場(chǎng)參加者稱為代理人，掌握信息少的市場(chǎng)參加者稱為委托人。由于信息非對(duì)稱現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中相當(dāng)普遍，而多數(shù)經(jīng)濟(jì)合同都在非對(duì)稱信息條件下簽訂和執(zhí)行的，因而經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的許多經(jīng)濟(jì)關(guān)系都可歸結(jié)為委托人—代理人關(guān)系，如政府與壟斷企業(yè)、企業(yè)雇主與雇員、股東與經(jīng)理等之間形成的關(guān)系。

博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)

博弈論是研究決策者在某種競(jìng)爭(zhēng)過程中，當(dāng)最終的結(jié)果無法由自己來控制而是要看參與競(jìng)爭(zhēng)的其他人選擇的策略而定時(shí)，個(gè)人為了取得最佳結(jié)果應(yīng)采取何種策略的特定數(shù)學(xué)理論和方法。

信息經(jīng)濟(jì)學(xué)就是非對(duì)稱信息的博弈論，即研究人們?cè)谛畔⒉粚?duì)稱的情況下的博弈。

2.3國外信用制度的歷史演進(jìn)

信用制度作為一種古老的制度，起源于古羅馬簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)時(shí)代，隨著資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)開始形成，現(xiàn)代信用制度也隨之誕生，趨于完善。西方國家的信用管理制度概述及借鑒發(fā)達(dá)國家的信用制度主要包括的內(nèi)容有：（一）信用銷售制度（二）征信數(shù)據(jù)公開化和商業(yè)化（三）信用管理和征信制度（四）發(fā)達(dá)的征信產(chǎn)品（五）設(shè)置齊全的信用管理機(jī)構(gòu)（六）有效的信用懲罰與監(jiān)管制度（七）信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度發(fā)展中國家的信用制度建設(shè)的主要

做法與啟示從各國建立信用制度實(shí)踐看，有以下特點(diǎn)：（一）通常由政府推動(dòng)為主導(dǎo)，中央銀行發(fā)揮重要作用（二）法制建設(shè)的不足與滯后對(duì)信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展造成明顯阻礙（三）在發(fā)展市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)過程中普遍重視與國際大公司合作征信國家與非征信國家政府在信用管理

體系中的不同作用

征信國家的信用管理相關(guān)法律健全，征信數(shù)據(jù)在法律要求和保護(hù)下全面開放，政府有關(guān)部門主要工作在于技術(shù)性地解釋有關(guān)法律條款，監(jiān)督商業(yè)企業(yè)和商業(yè)銀行是否守法。對(duì)非征信國家，信用管理相關(guān)立法不健全，或沒有信用管理立法，其政府主要有兩大作用，即體系建設(shè)和行政執(zhí)法。前者重點(diǎn)放在促進(jìn)信用管理相關(guān)立法的出臺(tái)；強(qiáng)制有關(guān)政府部門和社會(huì)方面將征信數(shù)據(jù)以商業(yè)化或義務(wù)形式向全社會(huì)公開。后者重點(diǎn)放在監(jiān)督該國信用管理行業(yè)，使其合法合理地利用征信數(shù)據(jù)和傳播數(shù)據(jù)。不同國家政府對(duì)信用管理行業(yè)監(jiān)督和管理的工作重點(diǎn)有所區(qū)別。

中國目前最稀缺的資源是信用《中國改革》刊文指出，目前中國最為稀缺的資源是信用。然而，企業(yè)、個(gè)人、社會(huì)組織和權(quán)力機(jī)構(gòu)以及整個(gè)社會(huì)都在有意、無意地?fù)p害著這種稀缺資源，各種不講信用的黑幕丑聞不斷，大大地加大了整個(gè)社會(huì)的交易成本。有些企業(yè)寧愿放棄大量的訂單和客戶，也不愿采用信用方式賒銷，回到以物易物或“一手交錢，一手交貨”的原始交易方式；無奈的“三角債”背后是大量花樣百出的討債公司出現(xiàn)；地方保護(hù)主義盛行，制假售假泛濫成災(zāi)；偷稅騙稅變本加厲；證券市場(chǎng)違規(guī)操作愈演愈烈，被稱為“經(jīng)濟(jì)警察”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也大造假賬，愚弄股民。更可怕的是一些政府部門信用被過渡“抵押”進(jìn)股市，政府正在“透支”信用。重建信用已迫在眉睫?！?.4我國信用制度產(chǎn)生與發(fā)展

改革開放以后，我國信用制度開始萌芽。九十年代以來，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，中國開始逐步建立與市場(chǎng)信用有關(guān)的法律制度。銀行信用是整個(gè)社會(huì)信用的神經(jīng)中樞，然而我國銀行業(yè)所處的環(huán)境，是社會(huì)信用觀念十分淡薄、背信行為肆無忌憚。主要表現(xiàn)為借改制之機(jī)，企業(yè)間相互拖欠和以各種形式逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。

建立我國企業(yè)信用管理制度的

必要性和可行性

時(shí)代期盼企業(yè)信用制度建設(shè)。目前建立企業(yè)信用管理制度的社會(huì)客觀條件已經(jīng)基本具備。我國企業(yè)信用管理制度建設(shè)的進(jìn)程和展望（一）國內(nèi)部分省市在建設(shè)企業(yè)信用管理體系方面的積極探索（二）從現(xiàn)實(shí)國情出發(fā)的基本原則和總體思路

中國信用共建宣言2005年4月16日-17日，來自全國人大、政府部門、高等學(xué)府、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)實(shí)體、新聞媒體、信用行業(yè)等有助于促進(jìn)中國信用建設(shè)的各界人士，聚會(huì)北京參加首屆全國信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)交流研討會(huì)。會(huì)上全國政協(xié)委員、北京大學(xué)中國信用研究中心、信用中國網(wǎng)、浙江安博爾信用咨詢服務(wù)有限公司等幾十家單位聯(lián)合發(fā)起了《中國信用共建宣言》。

加拿大G公司系列詐騙案引起的反思

1997年7月，加拿大箱包批發(fā)商G公司總裁COLIN先生來華訪問。他的中國之行第一站是山東青島。在山東省某進(jìn)出口公司的會(huì)議室，COIIN先生詳細(xì)闡述了G公司作為以經(jīng)營箱包為主的全球性大公司，正在迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)、占領(lǐng)市場(chǎng)。并強(qiáng)調(diào)，由于采購數(shù)量巨大，因此只接受D／遠(yuǎn)期結(jié)算方式。同時(shí)，COLIN先生還將密密麻麻記載著他們擬洽談的數(shù)十家中國外貿(mào)公司的名單出示給山東公司的老總看。山東公司通過側(cè)面了解，未發(fā)現(xiàn)該公司有不良記錄。權(quán)衡再三山東公司以D／A60天與G公司簽暑了25萬美元的合同。加拿大G公司系列詐騙案引起的反思

3天后COLIN先生出現(xiàn)在江蘇常州市，接待單位是常州市某進(jìn)出口公司。同樣，COLIN先生選購了大量的箱包制品，并也提出了D／A遠(yuǎn)期結(jié)算的要求。他還出示山東公司與其簽署的D／A60天的合同，向常州公司施壓。但這次COLIN先生并未全都如愿，常州公司經(jīng)過研究，最終只接受D／P即期給算方式．COLIN先生在常州共簽訂了19萬美元的合同。

COLIN先生隨后又在南京、廈門、天津、北京等地采用相同手段，和4家進(jìn)出口公司簽訂了總額為200萬美元的合同，所采用的結(jié)算方式大部分為D／A遠(yuǎn)期，少量為DP即期。加拿大G公司系列詐騙案引起的反思

中國各家公司在簽約后積極備貨，并按時(shí)發(fā)運(yùn)。在貨物到達(dá)加拿大港口后，對(duì)干D／P即期的貨物，G公司均不理不睬，拒絕提