商業(yè)銀行信用風險報表及指標課件

信用風險報表及指標

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最大十家關注類/次級類/

可疑類/損失類貸款情況表2G13最大十家關注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表3一般說明（1）設計目的

集中度分析報表除正常類以外的后四類問題貸款客戶集中度填報機構四類貸款中最大十戶的情況填報機構對十大客戶全部貸款情況填報機構對十大客戶貸款以外其他授信情況

4一般說明（2）填報機構

除資產(chǎn)管理公司、郵儲機構、農(nóng)信社（四級分以外所有銀行業(yè)金融機構都需要填報報送頻率/時間

法人匯總：季報，季后20天填報形式

填報機構應按照關注類/次級類/可疑類/損失類四類分別填報5報表結構（1）

客戶資料最大十戶四類貸款情況其他類貸款和表內(nèi)授信表外授信抵質押品6報表結構（2）客戶資料（A-C列）

排序

按照D列的數(shù)據(jù)從大到小

客戶名稱

境內(nèi)企業(yè)法人：國家企業(yè)注冊登記部門批準正式使用的企業(yè)名全稱境外企業(yè)法人：根據(jù)注冊地法律正式登記注冊的公司名稱，沒有中文名稱，可填英文名稱自然人客戶：有效證件姓名

7報表結構（3）客戶名稱

口徑集團：集團是填報機構的客戶單一：集團不是填報機構的客戶不包含金融機構客戶

客戶代碼

按照《全國組織機構代碼編制規(guī)則》編制的，由組織機構代碼登記主管部門頒發(fā)的、全國唯一、始終不變的法定代碼。自然人：有效證件號碼

8報表結構（4）最大十戶四類貸款情況（D-H列）貸款余額

已確認的四類貸款余額逾期本金

四類貸款中發(fā)生的逾期貸款合計數(shù)：不限定契約數(shù)量分期償還的個人消費貸款逾期利息

未按合同約定償還的利息合計9報表結構（5）

最大十戶四類貸款情況（D-H列）

逾期最長時間逾期本金或利息的最長時間實際發(fā)生天數(shù)計算，分31天以內(nèi)、31到90天、91到180天、181到270天、271到360天和361天以上六個檔次多筆逾期以時間最長的填報

專項準備

針對四類貸款計提的逐筆計提10報表結構（6）其他類貸款和表內(nèi)授信（I、J列）其他類貸款余額

對十大客戶發(fā)放的其他風險類別的貸款其他表內(nèi)授信

貸款以外可以計入表內(nèi)的授信兜底的項目11報表結構（7）表外授信（K、L列）

承諾/或有負債

信用風險仍在填報機構的有追索權的資產(chǎn)銷售、買入資產(chǎn)、回購協(xié)議、資產(chǎn)證券化的貸款

其他表外項目匯率、利率及其其它衍生產(chǎn)品合約填報交易合約金額數(shù)據(jù)暫不計入表外授信余額，僅為參考項目12報表結構（8）抵質押品（M列）

十大客戶提供的保證金、銀行存單、國債參考項13生成報表（1）B3-（02）信用風險分析表1a.集中度分析（10-12）三類不良貸款最大十戶余額合計趨勢分析的方法，本期與前四期增減比較D列數(shù)據(jù)

3c.客戶集中度（91-94）

最大十家關注占關注類各項貸款比例最大十家次級占次級類各項貸款比例最大十家可疑占可疑類各項貸款比例最大十家損失占損失類各項貸款比例

14生成報表（2）B3-（02）信用風險分析表3c.客戶集中度（91-94）

趨勢分析方法，報告期與前四期比較報告期占填報機構資本凈額的比例同質機構排名十大客戶名單有無變化15留意的重點（1）

專項準備

報表要求逐筆計提多數(shù)填報機構沒有做到

忽視了同類貸款客戶的個體差異忽視了大客戶倒閉或處于困境造成的最大損失同一客戶不同分類

相差一級可接受相差兩級需要進一步了解16留意的重點（2）客戶名單變化

客戶排序變化

上升：數(shù)量增加較大，需要了解原因是否建立適當有效的制度