XX企業(yè)公司采購(gòu)預(yù)付款審批支付流程

采購(gòu)預(yù)付款審批支付流程11．采購(gòu)部與供應(yīng)商協(xié)商，采購(gòu)合同規(guī)定有預(yù)付款支付內(nèi)容2．采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)訂單預(yù)算情況，根據(jù)合同計(jì)算預(yù)付款數(shù)額，填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)》報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審核1．審核前一筆預(yù)付款的進(jìn)貨、發(fā)票到位情況，保證前期預(yù)付款已貨票兩清2．查看對(duì)應(yīng)供應(yīng)商的往來(lái)賬，按規(guī)定要求供應(yīng)商及時(shí)配合對(duì)賬3．審核《預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容填寫(xiě)的規(guī)范性、款項(xiàng)金額大小寫(xiě)的正確性，是否有涂改、劃線的情況。若有，則需確認(rèn)采購(gòu)總監(jiān)審核《預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容的真實(shí)準(zhǔn)確性，必須保證采購(gòu)的必要性、預(yù)付款的合理性財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員接收預(yù)付款支付憑證、發(fā)票等原始憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄、登賬和相關(guān)的賬務(wù)處理接收發(fā)票、會(huì)計(jì)處理采購(gòu)員提出預(yù)付款支付申請(qǐng)采購(gòu)經(jīng)理審核采購(gòu)總監(jiān)審核往來(lái)會(huì)計(jì)審核結(jié)算主管審核總經(jīng)理審批出納支付預(yù)付款、索取發(fā)票1．出納憑預(yù)付款支付確認(rèn)書(shū)支付預(yù)付款，并向供應(yīng)商財(cái)務(wù)人員索取發(fā)票2．向會(huì)計(jì)人員轉(zhuǎn)交預(yù)付款支付憑證1．負(fù)責(zé)審批下列范圍的計(jì)劃內(nèi)預(yù)付款：①結(jié)束合作品牌最后一次付款；②黑名單上供應(yīng)商恢復(fù)往來(lái)的第一次付款；③單項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)超過(guò)預(yù)付限額的付款2．負(fù)責(zé)所有計(jì)劃外預(yù)付款的審批審核和確認(rèn)供應(yīng)商的身份，審核公司資金安排計(jì)劃的合理性，安排編制并審核預(yù)付款支付確認(rèn)書(shū)，保證結(jié)算的安全準(zhǔn)確1．審核《預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)采購(gòu)貨物名稱(chēng)、總庫(kù)存、供應(yīng)商的信用額度、賬期、現(xiàn)有庫(kù)存、采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、金額（小寫(xiě)金額）、支付方式等項(xiàng)目的真實(shí)準(zhǔn)確性2．審核合同內(nèi)容和支付方式，確保合同的準(zhǔn)確執(zhí)行3．審查并合理安排本部門(mén)的《采購(gòu)資金排款計(jì)劃》2應(yīng)收賬款管理及催收流程否否否部門(mén)步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)賬務(wù)處理做好基礎(chǔ)記錄賬款分析賬款催收關(guān)鍵步驟說(shuō)明①應(yīng)收賬款專(zhuān)員根據(jù)儲(chǔ)運(yùn)部發(fā)貨后的出庫(kù)單、發(fā)貨單及客戶(hù)簽署的隨貨通行單，登記應(yīng)收賬款的詳細(xì)情況，編制《應(yīng)收賬款明細(xì)表》②對(duì)每一筆應(yīng)收賬款，都要檢查是否有超過(guò)信用期限的記錄，并通過(guò)各種渠道了解客戶(hù)欠債總金額及已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài)③定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析和周轉(zhuǎn)率分析，編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，并結(jié)合客戶(hù)信用、欠債情況開(kāi)展賬款催收工作④對(duì)于當(dāng)月該到而未到賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款專(zhuān)員應(yīng)及時(shí)召開(kāi)確認(rèn)會(huì)，列入催收計(jì)劃⑤對(duì)于經(jīng)二次催收仍未收回的賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)將催收工作轉(zhuǎn)交法務(wù)部；后者與客戶(hù)交涉，爭(zhēng)取運(yùn)用法律手段收回賬款，降低損失⑥財(cái)務(wù)部收到貨款后準(zhǔn)備銷(xiāo)售發(fā)票，并進(jìn)行應(yīng)收賬款的確認(rèn)、核銷(xiāo)和登賬工作⑦每月月底，資金主管依據(jù)銀行對(duì)賬單編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，并將該表呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，確保賬實(shí)相符法務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款專(zhuān)員督促催收①做好應(yīng)收賬款記錄③定期分析應(yīng)收款情況二次催收⑥賬務(wù)處理是是付款⑤法律訴訟付款②跟蹤、掌握客戶(hù)動(dòng)態(tài)⑦編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》存檔審核賬款催收確認(rèn)④召開(kāi)應(yīng)收賬款確認(rèn)會(huì)3應(yīng)收票據(jù)會(huì)計(jì)處理流程是是部門(mén)步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)兌現(xiàn)賬務(wù)處理接收票據(jù)填制記賬憑證關(guān)鍵步驟說(shuō)明背書(shū)轉(zhuǎn)讓處理往來(lái)會(huì)計(jì)①確認(rèn)、核查購(gòu)貨方開(kāi)出票據(jù)①購(gòu)貨方簽發(fā)商業(yè)承兌匯票并承兌，財(cái)務(wù)部確認(rèn)其面值及期限，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核②財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)按票據(jù)的不同類(lèi)別填制記賬憑證③如果將企業(yè)持有的應(yīng)收票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓以取得所需物資時(shí)，往來(lái)會(huì)計(jì)按審核后的原始憑證填制記賬憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后登記明細(xì)賬④應(yīng)收票據(jù)到期收回款項(xiàng)時(shí)，編制記賬憑證，由主管會(huì)計(jì)審核后登記明細(xì)賬、總賬⑤到期時(shí)，承兌人違約拒付或無(wú)力支付票款，財(cái)務(wù)部收到銀行退票或相關(guān)證明時(shí)，作相應(yīng)的賬務(wù)處