任務(wù)6.2、6.3熟悉中央銀行的業(yè)務(wù)和監(jiān)管、分清商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)（課件）《財政與金融基礎(chǔ)知識》高教社（第四版）

任務(wù)6.2熟悉中央銀行的業(yè)務(wù)和監(jiān)管任務(wù)6.3分清商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)同步精品課堂模塊6金融機構(gòu)與金融業(yè)務(wù)《財政與金融基礎(chǔ)知識》（第四版）高等教育出版社三維目標(biāo)知識目標(biāo)：掌握中央銀行的性質(zhì)和職能，熟悉中央銀行的業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)。技能目標(biāo)：培養(yǎng)運用所學(xué)的銀行職能分析實際經(jīng)濟問題的能力。情感目標(biāo)：運用所學(xué)知識分析經(jīng)濟現(xiàn)象，培養(yǎng)學(xué)生對社會經(jīng)濟政策的認同和理解。教學(xué)重難點重點：中央銀行的性質(zhì)和職能難點：中央銀行的業(yè)務(wù)及商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)教學(xué)方法采用啟發(fā)式教學(xué)法、講解、小組討論等多種教學(xué)方法，注重學(xué)生的參與和互動，引導(dǎo)學(xué)生主動思考和探索。【情景導(dǎo)入】-案例思考

（1）2007年次貸危機爆發(fā)，為防范危機，化解危機，各國中央銀行行動起來，分分采取各種措施。

（2）2011年3月11日，日本發(fā)生9級大地震，震后日本央行采取多種措施，以應(yīng)對地震造成的各種問題。

想一想：中央銀行是一個什么性質(zhì)的機構(gòu)？在一國的經(jīng)濟社會發(fā)展中又起著怎樣的作用？一、中央銀行的性質(zhì)和職能【知識學(xué)習(xí)】-任務(wù)6.2熟悉中央銀行的業(yè)務(wù)和監(jiān)管

中央銀行是一個國家的金融管理機構(gòu)，它是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的，是現(xiàn)代各國金融系統(tǒng)的核心，具有特殊的地位和功能。

中央銀行代表政府管理全國的金融事業(yè)，是國家機構(gòu)的組成部分，因此自然具有國家管理機關(guān)的性質(zhì)?！舅伎加懻摗肯胍幌耄浩胀ň用衲芊竦街醒脬y行存錢?一、中央銀行的性質(zhì)和職能【知識學(xué)習(xí)】為實現(xiàn)國家政策服務(wù)不經(jīng)營普通商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)即不面向企業(yè)單位和個人經(jīng)辦存、匯業(yè)務(wù)，只與政府和金融機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系不以營利為目的其活動的主要特征一、中央銀行的性質(zhì)和職能【知識學(xué)習(xí)】

(一)

發(fā)行的銀行發(fā)行的銀行是指中央銀行壟斷現(xiàn)金發(fā)行權(quán)，是全國唯一的現(xiàn)金發(fā)行機構(gòu)。目前，世界上幾乎所有國家的現(xiàn)金都由中央銀行發(fā)行。一方面可以為中央銀行提供資金來源，為中央銀行調(diào)控金融和經(jīng)濟提供資金力量；另一方面，國家可通過此獲得貨幣發(fā)行的利益。一、中央銀行的性質(zhì)和職能【知識學(xué)習(xí)】

(二)

銀行的銀行(1)集中存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行等金融機構(gòu)必須按照規(guī)定比例將部分存款交存中央銀行，形成存款準(zhǔn)備金。(2)最終貸款人。在商業(yè)銀行等金融機構(gòu)周轉(zhuǎn)資金不足時，中央銀行以再貼現(xiàn)、再抵押，或直接貸款等形式，向其提供資金支持，從而成為“最終貸款人”。(3)組織商業(yè)銀行等金融機構(gòu)間的清算。由于商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在中央銀行開立存款賬戶，并保留一定數(shù)額的超額準(zhǔn)備金，這樣，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)間因交換各自的代收代付憑證而產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項的差額，就可以通過在中央銀行存款賬戶中存款的劃撥來進行清算。

中央銀行只與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，而不直接面向企業(yè)單位和個人經(jīng)辦金融業(yè)務(wù)。一、中央銀行的性質(zhì)和職能【知識學(xué)習(xí)】

(三)

國家的銀行(1)經(jīng)理國庫。(2)代理中央政府債券的發(fā)行。(3)對國家給予信貸支持。(4)保管國家的外匯和黃金儲備。(5)制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。(6)代表政府與外國金融機構(gòu)和國際金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)往來關(guān)系，參與國際金融活動等。國家的銀行是指中央銀行經(jīng)理國庫及為國家提供各種金融服務(wù)，代表國家制定和執(zhí)行貨幣金融政策?！拘≡嚺５丁棵鞔_中央銀行的核心地位和三大職能，畫出簡單示意圖。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(一)

貸款業(yè)務(wù)中央銀行的貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行基礎(chǔ)貨幣的重要來源，它對于維護金融體系安全，抑制通貨膨脹，調(diào)節(jié)經(jīng)濟具有非常重要的意義。貸款業(yè)務(wù)的對象主要是商業(yè)銀行和國家財政，在特殊的情況下，也對一些非銀行金融機構(gòu)發(fā)放小額貸款。中央銀行貸款的特征包括：以短期貸款為主；不以營利為目的；控制對財政的放款；不直接對工商企業(yè)和個人發(fā)放貸款。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(二)

再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也叫重貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為彌補營運資金的不足，將由貼現(xiàn)取得的商業(yè)銀行票據(jù)提交中央銀行，請求中央銀行以一定的貼現(xiàn)率對商業(yè)票據(jù)進行二次買進的經(jīng)濟行為。中央銀行通過調(diào)整再貼現(xiàn)率提高或者降低再貼現(xiàn)額度，從而調(diào)節(jié)信用規(guī)模。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(三)

證券買賣業(yè)務(wù)證券買賣業(yè)務(wù)可以用于調(diào)節(jié)和控制貨幣供應(yīng)量，進而調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟；與準(zhǔn)備金政策和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相配合；緩解財政收支造成的不利影響；協(xié)助政府的公債發(fā)行與管理。中央銀行在公開市場上買賣的證券主要是政府債券、國庫券及其他市場性非常高的有價證券。由于各國的國情不同，因此，各國法律規(guī)定中央銀行可以買賣的證券種類也不同。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(四)

金銀外匯儲備業(yè)務(wù)金銀外匯儲備業(yè)務(wù)的意義在于：穩(wěn)定幣值，穩(wěn)定匯價，調(diào)節(jié)國際收支。金銀與外匯儲備的特點相比：黃金的安全性強，兌換性和營利性不及外匯，保管成本也很高。但持有外匯有風(fēng)險，所以應(yīng)適當(dāng)確定兩者的比例。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(五)

貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)貨幣發(fā)行具有雙重含義：一是指貨幣從中央銀行發(fā)行庫，通過各家銀行業(yè)務(wù)庫流向社會；二是指貨幣從中央銀行流出的數(shù)量大于流入的數(shù)量。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)是中央銀行主要的負債業(yè)務(wù)。通過這項業(yè)務(wù)，中央銀行既為商品流通和交換提供流通手段和支付手段，也相應(yīng)籌集了社會資金，滿足了中央銀行履行其各項職能的需要。二、中央銀行的業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(六)

經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)國庫是國家金庫的簡稱，是專門負責(zé)辦理國家預(yù)算資金的收納和支出的機關(guān)。國家的全部預(yù)算收入都由國庫收納入庫，一切預(yù)算支出都由國庫撥付。經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)是中央銀行履行政府銀行職能的具體體現(xiàn)。中央銀行經(jīng)理國庫，收繳方便，調(diào)撥靈活，資金安全，數(shù)字準(zhǔn)確，有利于中央銀行的宏觀調(diào)控，有利于發(fā)揮中央銀行的監(jiān)督作用。一、負債業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】-任務(wù)6.3分清商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)

(一)

資本金資本金是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行成立時依法必須籌集的資本。我國對商業(yè)銀行的注冊資本規(guī)定了最低限額，其中，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為100億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和非國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%,該資本監(jiān)管體系既與國際金融監(jiān)管改革的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)保持一致，也體現(xiàn)了促進銀行業(yè)審慎經(jīng)營、增強對實體經(jīng)濟服務(wù)能力的客觀要求。一、負債業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(二)

存款業(yè)務(wù)010203企業(yè)存款企業(yè)存款又分為活期存款和定期存款?；钇诖婵钍侵缚捎煽蛻綦S時存取或支付的存款，其在劃撥、使用方面安全且手續(xù)簡便。定期存款是指由客戶與銀行事先約定存款期限，并支付較高利息，到期才能支取的存款。居民儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款兩種?；钇趦π畲婵顟{商業(yè)銀行發(fā)出的憑證支取，不能開支票，存戶可隨時提取，利率較低。定期儲蓄存款又可分為零存整取、整存整取、整存零取等多種形式，存款期限固定、利率較高。其他存款包括大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，通知存款和單位協(xié)定存款。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證。通知存款是在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款。單位協(xié)定存款是指企事業(yè)單位根據(jù)業(yè)務(wù)需求，與商業(yè)銀行簽訂協(xié)定存款合同，約定合同期限的存款方式。一、負債業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(三)

同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行為了實現(xiàn)資金平衡，保持資金正常周轉(zhuǎn)，頭寸不足的銀行就從頭寸多余的銀行臨時拆入資金，從而形成的銀行之間的短期拆借活動。同業(yè)拆借具有期限短、數(shù)額大、拆借利率自由浮動等特點。一、負債業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(四)

向中央銀行借款直接貸款再貼現(xiàn)商業(yè)銀行通過向中央銀行申請再貼現(xiàn)，從中央銀行那里取得現(xiàn)款，票據(jù)債權(quán)相應(yīng)由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)給中央銀行，中央銀行到期向票據(jù)所載付款人收取票款。直接貸款是指商業(yè)銀行以信用向中央銀行辦理的借款，包括年度性貸款、季節(jié)性貸款和日拆性貸款。直接貸款比再貼現(xiàn)更簡便、更靈活。一、負債業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(五)

其他負債業(yè)務(wù)發(fā)行金融債券臨時占用資金回購協(xié)議010302臨時占用資金是指商業(yè)銀行在辦理結(jié)算等中間業(yè)務(wù)的過程中，也會占用一部分客戶資金，成為自己的資金來源。發(fā)行金融債券是指商業(yè)銀行經(jīng)過批準(zhǔn)，可以向國內(nèi)金融市場發(fā)行金融債券，主要滿足商業(yè)銀行對中長期資金的需要，發(fā)行對象一般為企事業(yè)單位和個人?；刭弲f(xié)議是指商業(yè)銀行通過協(xié)議規(guī)定在一定日期將賣出的某種證券按預(yù)先約定的價格買回，是一種以證券為抵押品的短期資金融通。【思考討論】想一想：銀行是如何賺錢的？二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(一)

現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金是指銀行業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)鈔及硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶提款及銀行本身日常開支。2包括法定存款準(zhǔn)備金和一般性存款。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比例向中央銀行繳納的存款；一般性存款主要用來滿足商業(yè)銀行的日常支付和清算需要。在中央銀行存款3存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在其他銀行的資產(chǎn)。存放同業(yè)存款4托收中現(xiàn)金是指商業(yè)銀行通過對方銀行向異地客戶收取的款項，在收妥前是被占用資金，收妥后為同業(yè)存款。托收中現(xiàn)金1二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(二)

貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約定歸還的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和收益的主要來源。商業(yè)銀行貸款的種類：

(1)按照貸款的期限，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

(2)按照貸款保全方式，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

(3)按貸款發(fā)放的對象，分為企業(yè)貸款和個人貸款。

(4)按貸款風(fēng)險程度，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款五類。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(三)

投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行購買有價證券的業(yè)務(wù)活動。它是商業(yè)銀行一項重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定，我國商業(yè)銀行不得向以下五個方面投資：

①不得從事信托投資；

②不得從事股票業(yè)務(wù)；

③不得投資于非自用不動產(chǎn)；

④不得向非銀行機構(gòu)投資；

⑤不得向企業(yè)投資。因此，商業(yè)銀行的證券投資僅限于信用可靠、安全性、流動性強的政府債券(如國庫券),禁止從事企業(yè)債券、股票、金融債券投資。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(四)

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)1.票據(jù)貼現(xiàn)的概念與程序：票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶(主要是工商企業(yè))的要求，買進其未到付款期的票據(jù)，把資金提供給客戶的業(yè)務(wù)。2.票據(jù)貼現(xiàn)的計算：(1)計算票據(jù)的到期值：票據(jù)到期值=面值×(1+利率×期限)

(2)計算貼現(xiàn)息：貼現(xiàn)息=票據(jù)到期值×銀行貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期限

(3)計算貼現(xiàn)凈值：貼現(xiàn)凈值=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)息3.貼現(xiàn)與一般貸款的關(guān)系：貼現(xiàn)實質(zhì)上是一種特殊形式的貸款，都是以銀行為債權(quán)人，客戶為債務(wù)人，都收取利息。不同點是：貸款是事后收取利息，貼現(xiàn)是業(yè)務(wù)發(fā)生時即從票據(jù)面額中預(yù)扣利息；貸款利率略高于貼現(xiàn)利率；貼現(xiàn)的期限一般較短(最長不超過6個月),而貸款的期限可長可短。三、中間業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(一)

中間業(yè)務(wù)的概念與特點商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，是指銀行不運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)具有以下特點：1.成本低、收益高、風(fēng)險小

2.以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)

3.創(chuàng)造了新的信用形式

4.中間業(yè)務(wù)的交叉性

5.充分利用了商業(yè)銀行的資源三、中間業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(二)

結(jié)算業(yè)務(wù)1.結(jié)算的概念：結(jié)算是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)中最主要的業(yè)務(wù)。2.主要結(jié)算方式：(1)銀行匯票結(jié)算方式

(2)商業(yè)匯票結(jié)算方式

(3)銀行本票結(jié)算方式

(4)支票結(jié)算方式

(5)匯兌結(jié)算方式

(6)委托收款結(jié)算方式三、中間業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(三)

代理業(yè)務(wù)代理收付款項業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)如代發(fā)工資、代理保險、代理發(fā)行國債、企業(yè)債券以及代理收付公用事業(yè)費等。又稱代收賬款或收買應(yīng)收賬款，是由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。代理行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。三、中間業(yè)務(wù)【知識學(xué)習(xí)】

(四)

其他業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的要求，對某個方面的決策提供一種或多種可供選擇的優(yōu)化方案的智能的有償服務(wù)業(yè)務(wù)。保管業(yè)務(wù)保管業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行設(shè)置保管箱，接受單位和個人的委托，有償?shù)卮浔９芨鞣N貴重物品和單證的業(yè)務(wù)。代理會計事務(wù)代理會計事務(wù)是指銀行接受單位或個人的委托，代辦某些財務(wù)會計事項的行為。它實質(zhì)上是銀行利用其財務(wù)職能為客戶提供的一種信用服務(wù)。新興業(yè)務(wù)新興業(yè)務(wù)包括擔(dān)任客戶理財顧問，為客戶提供資產(chǎn)管理、資