中國建設(shè)銀行信貸項目的審查課件

12五月2024中國建設(shè)銀行信貸項目的審查我經(jīng)歷過這個行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為沒有什么能替代下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎么償還這筆貸款?你說的方法無效時，你準(zhǔn)備怎樣償還？

——花旗銀行副總裁喬治·斯科特中國建設(shè)銀行信貸項目的審查開篇案例王軍遇到這樣一個項目：南昌××實業(yè)有限公司申請新增6000萬元流動資金貸款，期限1年，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營所需的流動資金周轉(zhuǎn)。南昌××實業(yè)股份有限公司為民營企業(yè)，主營飼料原料豆粕貿(mào)易等。總資產(chǎn)為25921萬元，資產(chǎn)負(fù)債為71.46％，上年銷售收入54791萬元，稅后利潤662.63萬元。目前在銀行信用等級為A級，在多家股份制銀行有信貸余額19375萬元。經(jīng)辦行稱，本次申請授信的主要目的在于滿足企業(yè)正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求，同時在綜合考慮籌資成本、收益及風(fēng)險等因素后按人行基準(zhǔn)利率上浮10％。郭濤看著這些用詞含糊的授信材料，總覺得借款人的授信意圖有些不可琢磨，卻不知道該如何準(zhǔn)確分析判斷。首先，借款用途就很含糊，經(jīng)辦行所說的用于正常的流動資金周轉(zhuǎn)則可以理解為任何用途，屬于不明確的用途；其次，借款人的主營業(yè)務(wù)當(dāng)中似乎不應(yīng)該有太多短期資金需求，不知道增加6000萬元流貸是否合適；其三，借款人資產(chǎn)負(fù)債率水平較高，增加貸款后借款人將如何償還債務(wù)。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信方案基本要素的合理性

內(nèi)容介紹：第一章：分析授信用途的合理性第二章：審查授信金額的合理性第三章：分析授信品種的合理性第四章：分析授信期限的合理性第五章：分析授信價格、幣種的合理性第六章:分析授信擔(dān)保的合理性中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途的合理性授信客戶隱瞞授信用途的客觀性常見貸款挪用表現(xiàn)：償還其他負(fù)債涉及固定資產(chǎn)項目挪用涉及投資投機(jī)的挪用挪用于其他用款人涉及關(guān)聯(lián)交易的挪用中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（一）償還其他負(fù)債用途的識別：優(yōu)質(zhì)客戶的貸款置換不良客戶的債務(wù)重組一般客戶的還款安排中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（二）涉及固定資產(chǎn)貸款的挪用：審查借款人是否存在在建固定資產(chǎn)項目審查固貸項目資本金是否鎖定用途審查固定資產(chǎn)貸款是否挪用于其他項目審查固定資產(chǎn)的資金來源是否過量中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（三）涉及投資投機(jī)用途的識別：財務(wù)報表有關(guān)科目是否反映客戶存在挪用于投資或投機(jī)活動的先例了解客戶同業(yè)內(nèi)是否流傳客戶參與投機(jī)活動的傳言查看客戶是否具備常見參與投機(jī)活動公司的特征。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查涉及投資投機(jī)用途的識別在股市上表現(xiàn)活躍的上市公司存在復(fù)雜關(guān)聯(lián)的集團(tuán)公司主要原材料或產(chǎn)品涉及期貨行業(yè)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)虛設(shè)或外部監(jiān)管薄弱的客戶主要領(lǐng)導(dǎo)人存在可疑品性的客戶中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（四）借款人與用款人不一致的審查：判斷借款人是否存在同屬一人實際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)審查借款人以往是否存在挪用記錄中國建設(shè)銀行信貸項目的審查判斷借款人是否存在同屬一人實際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)：企業(yè)類別

挪用信貸資金原因

挪用方式

集團(tuán)公司財務(wù)上實行集中管理模式集團(tuán)公司本部統(tǒng)一借款之后調(diào)撥給子公司使用政府融資窗口政府不具借款資格政府窗口企業(yè)往往代表政府向銀行借款，而貸款多用于其他市政工程、土地開發(fā)或其他市政用途家族經(jīng)營的民營關(guān)聯(lián)企業(yè)不同企業(yè)籌資能力有強(qiáng)弱之分、方式有別，但資金可以相互調(diào)撥使用某一融資窗口企業(yè)借款，相互使用；多個企業(yè)借款，相互使用。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)利益關(guān)聯(lián)形態(tài)

說明

挪用方式

互相擔(dān)保兩個企業(yè)之間或多個企業(yè)之間存在互?；蜻B環(huán)擔(dān)保借款人與擔(dān)保人之間經(jīng)常出現(xiàn)貸款瓜分行為業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)主要指產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)經(jīng)常賒銷、拆借等類行會企業(yè)群某地域內(nèi)高度集中的同行業(yè)企業(yè)群，因在原材料采購和產(chǎn)品銷售時經(jīng)常需要集團(tuán)作戰(zhàn)，統(tǒng)一對外企業(yè)抱團(tuán)，統(tǒng)借統(tǒng)還，貸款瓜分中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（五）利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款的識別：利用關(guān)聯(lián)的上下游交易套取銀行資金利用關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)置換或委托經(jīng)營挪用貸款利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移支付挪用貸款中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信用途合理性（六）分析授信用途時不妨問下面六個問題1、借款人是否有明確、具體、合理的貸款用途？2、借款人是否存在不合理使用貸款的動機(jī)？3、借款人是否具備不合理使用貸款的條件？4、借款人以往是否存在不合理使用貸款的行為？5、借款人可能存在的不合理使用貸款行為可否通過正當(dāng)方式進(jìn)行引導(dǎo)或限制？6、借款人可能存在的不合理使用貸款行為屬于實質(zhì)性違約還是技術(shù)性違約？中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信金額的合理性（一）測算資金需求量：一、流貸資金需求量（1）擴(kuò)大指標(biāo)法（2）分項詳估法二、固貸資金需求量（1）同類項目比較（2）項目評估中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信金額的合理性（二）生產(chǎn)性企業(yè)流動資金需求量測算的補(bǔ)充建議在擴(kuò)大指標(biāo)法和分項詳估法的基礎(chǔ)上，做以下工作：關(guān)注客戶現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大生產(chǎn)能力；努力尋找同類優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行比較；追查流動資金貸款的具體用途；結(jié)合授信產(chǎn)品特征判斷流動資金需求量的合理性。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信品種的合理性⒈授信品種與授信實際用途是否匹配⒉授信品種與客戶風(fēng)險狀況是否匹配中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信期限的合理性（一）一、根據(jù)有關(guān)合法合規(guī)性要求判斷授信期限的合理性⒈銀行規(guī)定的合規(guī)性要求⒉客戶經(jīng)營資格期限⒊主營業(yè)務(wù)經(jīng)營期限二、根據(jù)特定還款來源到帳時間判斷授信期限的合理性三、根據(jù)防范風(fēng)險、保全盤活的要求判斷授信期限的合理性⒈根據(jù)風(fēng)險狀況的變化調(diào)整授信期限⒉根據(jù)抵押物夾雜變動可能，調(diào)整授信期限中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信期限的合理性（二）⒊根據(jù)客戶重組、改制的時間安排，選擇適當(dāng)?shù)氖谛牌谙匏?、根?jù)客戶的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期判斷授信期限的合理性中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信價格、幣種的合理性一、分析授信價格的合理性⒈審查授信價格是否合規(guī)⒉授信價格是否體現(xiàn)了“平衡風(fēng)險與收益”的原則⒊審查授信價格是否貼近當(dāng)?shù)厥袌鰞r二、分析幣種的合理性⒈審查授信客戶進(jìn)出口狀況是否與授信幣種相匹配⒉審查授信客戶項目融資貸款幣種是否合理⒊關(guān)注人民幣升值問題中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性⒈擔(dān)保的合法合規(guī)性⒉擔(dān)保能力的合理性⒊擔(dān)保的完備性⒋擔(dān)保的可控性⒌擔(dān)保的可執(zhí)行性中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(一)擔(dān)保的合規(guī)合法性:⒈內(nèi)部批準(zhǔn)程序合規(guī)⒉審批或授權(quán)合規(guī)⒊擔(dān)保人或擔(dān)保品必須符合法律規(guī)定中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(二)擔(dān)保能力的合理性:⒈評估擔(dān)保品或保證人的擔(dān)保能力⒉評估擔(dān)保比率的合理性⒊合理預(yù)計擔(dān)保能力變化趨勢⒋重視擔(dān)保品的清算凈值⒌重視擔(dān)保能力的重估中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(三)擔(dān)保的完備性:⒈完善法律手續(xù)⒉完善救濟(jì)措施中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(四)擔(dān)保的可控性:⒈擔(dān)保是否能有效約束借款人或擔(dān)保人⒉是否能連續(xù)監(jiān)督控制擔(dān)保品和保證人的保證能力中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(五)擔(dān)保的可執(zhí)行性:⒈執(zhí)行和償付程序是否簡易和可操作⒉擔(dān)保品是否易變現(xiàn)中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(六)常用的幾種擔(dān)保方式:⒈保證擔(dān)保⒉抵押擔(dān)保⒊質(zhì)押擔(dān)保中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(七)保證擔(dān)保:⒈保證人的主體資格⒉提供保證程序的合法合規(guī)性⒊保證人的代償能力⒋保證人的履約意愿⒌應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保形式中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(八)保證人的主體資格:⒈法律規(guī)定不得作為保證人的情況⒉本行限制作為保證人的情況中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(九)提供保證程序的合法合規(guī)性:我們除了應(yīng)對保證人的主體資格予以關(guān)注外，還應(yīng)對提供保證程序的合法性進(jìn)行確認(rèn)，如部分國有或國有控股公司對外提供保證，需經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)。對于企業(yè)提供擔(dān)保的公司法規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保依照公司章程的規(guī)定，由董事會或股東會決議，并由董事會或股東會出具擔(dān)保意向書，我們在實際操作中應(yīng)注意審查企業(yè)的公司章程中規(guī)定決策機(jī)構(gòu)是董事會還是股東會，以及公司章程中對擔(dān)保額度的限制，以確保保證決議程序的合法性。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十)保證人的代償能力:目前保證限額的確定各家銀行采用不同的方法.但要注意以下幾點(diǎn):⒈計算保證限額時，除考慮保證人在本行的負(fù)債，還要考慮保證人在本行以外的負(fù)債。⒉在計算保證限額時除了以保證人的凈資產(chǎn)為主要依據(jù)，還要分析保證人的現(xiàn)金流。⒊要注意保證限額只反映保證人在評價時點(diǎn)的保證能力，而不能說明保證人未來的變化趨勢。中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十一)保證人的履約意愿:⒈保證人信用記錄⒉保證人提供保證的原因中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十二)應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保:⒈集團(tuán)內(nèi)成員之間的保證⒉互保和連環(huán)保證⒊惡意保證⒋其他保證中國建設(shè)銀行信貸項目的審查分析授信擔(dān)保的合