中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查課件

12五月2024中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查我經(jīng)歷過(guò)這個(gè)行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為沒(méi)有什么能替代下面三個(gè)問(wèn)題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎么償還這筆貸款?你說(shuō)的方法無(wú)效時(shí)，你準(zhǔn)備怎樣償還？

——花旗銀行副總裁喬治·斯科特中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查開(kāi)篇案例王軍遇到這樣一個(gè)項(xiàng)目：南昌××實(shí)業(yè)有限公司申請(qǐng)新增6000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，期限1年，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。南昌××實(shí)業(yè)股份有限公司為民營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)飼料原料豆粕貿(mào)易等?？傎Y產(chǎn)為25921萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債為71.46％，上年銷(xiāo)售收入54791萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)662.63萬(wàn)元。目前在銀行信用等級(jí)為A級(jí)，在多家股份制銀行有信貸余額19375萬(wàn)元。經(jīng)辦行稱(chēng)，本次申請(qǐng)授信的主要目的在于滿(mǎn)足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需求，同時(shí)在綜合考慮籌資成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)等因素后按人行基準(zhǔn)利率上浮10％。郭濤看著這些用詞含糊的授信材料，總覺(jué)得借款人的授信意圖有些不可琢磨，卻不知道該如何準(zhǔn)確分析判斷。首先，借款用途就很含糊，經(jīng)辦行所說(shuō)的用于正常的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)則可以理解為任何用途，屬于不明確的用途；其次，借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)中似乎不應(yīng)該有太多短期資金需求，不知道增加6000萬(wàn)元流貸是否合適；其三，借款人資產(chǎn)負(fù)債率水平較高，增加貸款后借款人將如何償還債務(wù)。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信方案基本要素的合理性

內(nèi)容介紹：第一章：分析授信用途的合理性第二章：審查授信金額的合理性第三章：分析授信品種的合理性第四章：分析授信期限的合理性第五章：分析授信價(jià)格、幣種的合理性第六章:分析授信擔(dān)保的合理性中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途的合理性授信客戶(hù)隱瞞授信用途的客觀性常見(jiàn)貸款挪用表現(xiàn)：償還其他負(fù)債涉及固定資產(chǎn)項(xiàng)目挪用涉及投資投機(jī)的挪用挪用于其他用款人涉及關(guān)聯(lián)交易的挪用中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（一）償還其他負(fù)債用途的識(shí)別：優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的貸款置換不良客戶(hù)的債務(wù)重組一般客戶(hù)的還款安排中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（二）涉及固定資產(chǎn)貸款的挪用：審查借款人是否存在在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目審查固貸項(xiàng)目資本金是否鎖定用途審查固定資產(chǎn)貸款是否挪用于其他項(xiàng)目審查固定資產(chǎn)的資金來(lái)源是否過(guò)量中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（三）涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別：財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目是否反映客戶(hù)存在挪用于投資或投機(jī)活動(dòng)的先例了解客戶(hù)同業(yè)內(nèi)是否流傳客戶(hù)參與投機(jī)活動(dòng)的傳言查看客戶(hù)是否具備常見(jiàn)參與投機(jī)活動(dòng)公司的特征。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別在股市上表現(xiàn)活躍的上市公司存在復(fù)雜關(guān)聯(lián)的集團(tuán)公司主要原材料或產(chǎn)品涉及期貨行業(yè)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)虛設(shè)或外部監(jiān)管薄弱的客戶(hù)主要領(lǐng)導(dǎo)人存在可疑品性的客戶(hù)中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（四）借款人與用款人不一致的審查：判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)審查借款人以往是否存在挪用記錄中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)：企業(yè)類(lèi)別

挪用信貸資金原因

挪用方式

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)上實(shí)行集中管理模式集團(tuán)公司本部統(tǒng)一借款之后調(diào)撥給子公司使用政府融資窗口政府不具借款資格政府窗口企業(yè)往往代表政府向銀行借款，而貸款多用于其他市政工程、土地開(kāi)發(fā)或其他市政用途家族經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)不同企業(yè)籌資能力有強(qiáng)弱之分、方式有別，但資金可以相互調(diào)撥使用某一融資窗口企業(yè)借款，相互使用；多個(gè)企業(yè)借款，相互使用。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)利益關(guān)聯(lián)形態(tài)

說(shuō)明

挪用方式

互相擔(dān)保兩個(gè)企業(yè)之間或多個(gè)企業(yè)之間存在互?；蜻B環(huán)擔(dān)保借款人與擔(dān)保人之間經(jīng)常出現(xiàn)貸款瓜分行為業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)主要指產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)經(jīng)常賒銷(xiāo)、拆借等類(lèi)行會(huì)企業(yè)群某地域內(nèi)高度集中的同行業(yè)企業(yè)群，因在原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí)經(jīng)常需要集團(tuán)作戰(zhàn)，統(tǒng)一對(duì)外企業(yè)抱團(tuán)，統(tǒng)借統(tǒng)還，貸款瓜分中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（五）利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款的識(shí)別：利用關(guān)聯(lián)的上下游交易套取銀行資金利用關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)置換或委托經(jīng)營(yíng)挪用貸款利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移支付挪用貸款中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信用途合理性（六）分析授信用途時(shí)不妨問(wèn)下面六個(gè)問(wèn)題1、借款人是否有明確、具體、合理的貸款用途？2、借款人是否存在不合理使用貸款的動(dòng)機(jī)？3、借款人是否具備不合理使用貸款的條件？4、借款人以往是否存在不合理使用貸款的行為？5、借款人可能存在的不合理使用貸款行為可否通過(guò)正當(dāng)方式進(jìn)行引導(dǎo)或限制？6、借款人可能存在的不合理使用貸款行為屬于實(shí)質(zhì)性違約還是技術(shù)性違約？中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信金額的合理性（一）測(cè)算資金需求量：一、流貸資金需求量（1）擴(kuò)大指標(biāo)法（2）分項(xiàng)詳估法二、固貸資金需求量（1）同類(lèi)項(xiàng)目比較（2）項(xiàng)目評(píng)估中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信金額的合理性（二）生產(chǎn)性企業(yè)流動(dòng)資金需求量測(cè)算的補(bǔ)充建議在擴(kuò)大指標(biāo)法和分項(xiàng)詳估法的基礎(chǔ)上，做以下工作：關(guān)注客戶(hù)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大生產(chǎn)能力；努力尋找同類(lèi)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)進(jìn)行比較；追查流動(dòng)資金貸款的具體用途；結(jié)合授信產(chǎn)品特征判斷流動(dòng)資金需求量的合理性。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信品種的合理性⒈授信品種與授信實(shí)際用途是否匹配⒉授信品種與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)狀況是否匹配中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信期限的合理性（一）一、根據(jù)有關(guān)合法合規(guī)性要求判斷授信期限的合理性⒈銀行規(guī)定的合規(guī)性要求⒉客戶(hù)經(jīng)營(yíng)資格期限⒊主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)期限二、根據(jù)特定還款來(lái)源到帳時(shí)間判斷授信期限的合理性三、根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)、保全盤(pán)活的要求判斷授信期限的合理性⒈根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化調(diào)整授信期限⒉根據(jù)抵押物夾雜變動(dòng)可能，調(diào)整授信期限中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信期限的合理性（二）⒊根據(jù)客戶(hù)重組、改制的時(shí)間安排，選擇適當(dāng)?shù)氖谛牌谙匏?、根?jù)客戶(hù)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期判斷授信期限的合理性中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信價(jià)格、幣種的合理性一、分析授信價(jià)格的合理性⒈審查授信價(jià)格是否合規(guī)⒉授信價(jià)格是否體現(xiàn)了“平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益”的原則⒊審查授信價(jià)格是否貼近當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)二、分析幣種的合理性⒈審查授信客戶(hù)進(jìn)出口狀況是否與授信幣種相匹配⒉審查授信客戶(hù)項(xiàng)目融資貸款幣種是否合理⒊關(guān)注人民幣升值問(wèn)題中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性⒈擔(dān)保的合法合規(guī)性⒉擔(dān)保能力的合理性⒊擔(dān)保的完備性⒋擔(dān)保的可控性⒌擔(dān)保的可執(zhí)行性中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(一)擔(dān)保的合規(guī)合法性:⒈內(nèi)部批準(zhǔn)程序合規(guī)⒉審批或授權(quán)合規(guī)⒊擔(dān)保人或擔(dān)保品必須符合法律規(guī)定中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(二)擔(dān)保能力的合理性:⒈評(píng)估擔(dān)保品或保證人的擔(dān)保能力⒉評(píng)估擔(dān)保比率的合理性⒊合理預(yù)計(jì)擔(dān)保能力變化趨勢(shì)⒋重視擔(dān)保品的清算凈值⒌重視擔(dān)保能力的重估中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(三)擔(dān)保的完備性:⒈完善法律手續(xù)⒉完善救濟(jì)措施中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(四)擔(dān)保的可控性:⒈擔(dān)保是否能有效約束借款人或擔(dān)保人⒉是否能連續(xù)監(jiān)督控制擔(dān)保品和保證人的保證能力中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(五)擔(dān)保的可執(zhí)行性:⒈執(zhí)行和償付程序是否簡(jiǎn)易和可操作⒉擔(dān)保品是否易變現(xiàn)中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(六)常用的幾種擔(dān)保方式:⒈保證擔(dān)保⒉抵押擔(dān)保⒊質(zhì)押擔(dān)保中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(七)保證擔(dān)保:⒈保證人的主體資格⒉提供保證程序的合法合規(guī)性⒊保證人的代償能力⒋保證人的履約意愿⒌應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保形式中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(八)保證人的主體資格:⒈法律規(guī)定不得作為保證人的情況⒉本行限制作為保證人的情況中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(九)提供保證程序的合法合規(guī)性:我們除了應(yīng)對(duì)保證人的主體資格予以關(guān)注外，還應(yīng)對(duì)提供保證程序的合法性進(jìn)行確認(rèn)，如部分國(guó)有或國(guó)有控股公司對(duì)外提供保證，需經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。對(duì)于企業(yè)提供擔(dān)保的公司法規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或股東會(huì)決議，并由董事會(huì)或股東會(huì)出具擔(dān)保意向書(shū)，我們?cè)趯?shí)際操作中應(yīng)注意審查企業(yè)的公司章程中規(guī)定決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)還是股東會(huì)，以及公司章程中對(duì)擔(dān)保額度的限制，以確保保證決議程序的合法性。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十)保證人的代償能力:目前保證限額的確定各家銀行采用不同的方法.但要注意以下幾點(diǎn):⒈計(jì)算保證限額時(shí)，除考慮保證人在本行的負(fù)債，還要考慮保證人在本行以外的負(fù)債。⒉在計(jì)算保證限額時(shí)除了以保證人的凈資產(chǎn)為主要依據(jù)，還要分析保證人的現(xiàn)金流。⒊要注意保證限額只反映保證人在評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)的保證能力，而不能說(shuō)明保證人未來(lái)的變化趨勢(shì)。中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十一)保證人的履約意愿:⒈保證人信用記錄⒉保證人提供保證的原因中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合理性(十二)應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保:⒈集團(tuán)內(nèi)成員之間的保證⒉互保和連環(huán)保證⒊惡意保證⒋其他保證中國(guó)建設(shè)銀行信貸項(xiàng)目的審查分析授信擔(dān)保的合